Estadísticas de telegram channel - @azolanews

🌐FATF оновила «сірий» список: 22 юрисдикції під посиленим фінмоніторингом♻️FATF оновила свій «сірий» список юрисдикцій під посиленим моніторингом — до нього додані Кувейт та Папуа — Нова Гвінея.🖇️Рішення ухвалене за підсумками пленарного засідання в Мехіко. Президент Financial Action Task Force (FATF) Еліса де Анда Мадрасо зазначила, що в обох країнах виявлено стратегічні недоліки у системах протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення. Водночас Кувейт і Папуа — Нова Гвінея надали політичні зобов’язання на високому рівні щодо виконання погоджених планів дій.🏳️Що означає «сірий» список на практиці? Це не санкції, але сигнал для банків і фінансових установ по всьому світу: підвищений комплаєнс, додаткові перевірки транзакцій, складніший onboarding клієнтів із цих юрисдикцій. Для бізнесу це часто означає довші строки відкриття рахунків та більше запитань від банків.Перелік юрисдикцій під посиленим моніторингом FATF («сірий» список):🇩🇿 Алжир🇦🇴 Ангола🇧🇴 Болівія🇧🇬 Болгарія🇨🇲 Камерун🇨🇮 Кот-д'Івуар🇨🇩 Демократична Республіка Конго🇭🇹 Гаїті🇰🇪 Кенія🇰🇼 Кувейт🇱🇦 Лаос🇱🇧 Ліван🇲🇨 Монако🇳🇦 Намібія🇳🇵 Непал🇵🇬 Папуа-Нова Гвінея🇸🇸 Південний Судан🇸🇾 Сирія🇻🇪 Венесуела🇻🇳 В'єтнам🇻🇬 Віргінські острови (Велика Британія)🇾🇪 ЄменУ поточному циклі під моніторингом перебуває 22 юрисдикції, і 14 із них продемонстрували прогрес у виконанні своїх дорожніх карт. Тобто механізм працює — країни або виправляють системні недоліки, або залишаються під тиском фінансової спільноти.🏴У «чорному» списку ФАТФ змін немає. FATF оновила публічну заяву щодо Іран та підтвердила заклик до держав застосовувати ефективні фінансові контрзаходи. Нових рішень щодо рф, членство якої в FATF було призупинене у 2023 році, за підсумками цього засідання не прийнято.

14 лютого — міжнародний день кохання ❤️❤️❤️І якщо в особистому житті все добре — перевірте, чи так само добре в бізнесі❓Бо справжня драма починається не тоді, коли він/вона були онлайн і не відповіли. А тоді, коли банк пише, що рахунок заблоковано, а податкова України знайшла незадекларовану КІК.. 🚩І тоді може початися не тільки драма, а й трилер з елементами фінансового хорору.❤️‍🔥🧨🪓🚨Реєстрація компанії в США, структура на Кіпрі чи вихід на ринок Великої Британії — це як серйозні стосунки. Бо компанія в іноземній юрисдикції — це не флірт. Це зобов’язання. І якщо обирати її не правильно або піклуватися про неї не достатньо, можуть початися дуже дорогі емоційні гойдалки.🥊Ми за любов без ілюзій. І за бізнес без рожевих окулярів. Тож бажаємо:❣️щоб вам дарували квіти — а не запити від податкової;❣️щоб зізнання були в коханні — а не у відмиванні коштів;❣️щоб блокувалися лише небажані контакти — а не рахунки чи компанії.А якщо ваш бізнес переживає “складний період у відносинах” з банком або податковою — ми спеціалізуємось “на здоровому розлученні 💔та ще кращому повторному шлюбі”))❤️‍🩹З любов’ю до правильних структур та до своїх клієнтів, Azola Legal Services 💌#рубрикапятниці#зднемсвятоговалентина

👁️‍🗨️🇵🇹Режим Madeira IBC: дія пільгового податкового режиму добігає кінцяМадейрський режим MIBC поступово підходить до завершення: ліцензії, які дають право на корпоративний податок 5%, видаватимуться лише до 31 грудня 2026 року. Для компаній, які встигнуть зареєструватись протягом 2026 року та зайти в режим, податкові пільги гарантовано зберігаються до 2033 року. Після цього — новий режим, який наразі ще обговорюється і не має чітких правил чи гарантій.Чому MIBC Мадейри досі вважається одним із найсильніших податкових режимів у ЄС:➖5% корпоративного податку на прибуток, отриманий від операцій з нерезидентами або з іншими компаніями в межах MIBC (за умови виконання substance-вимог).➖0% податку на дивіденди у джерела для нерезидентних акціонерів (фізичних і юридичних осіб), якщо вони не з «чорного списку» Португалії.➖Португальські корпоративні акціонери також звільняються від WHT, якщо володіють не менше 10% компанії протягом 12 місяців поспіль.➖Повний доступ до participation exemption — класичний плюс для холдингів і міжнародних груп.➖Звільнення від податку на приріст капіталу для нерезидентних акціонерів (за умови, що юрисдикція не в black list).➖Немає утримання податку з виплат відсотків, роялті та послуг по всьому світу.➖80% звільнення від гербового збору (stamp duty) за контрактами, документами та операціями, що підлягають публічній реєстрації, якщо інші сторони — не резиденти Португалії або також MIBC-компанії.➖80% звільнення від місцевих податків: податку на нерухомість, податку на передачу майна, регіональних і муніципальних надбавок та інших локальних зборів.Нагадаємо, щоб отримати 5% податку в режимі MIBC, компанія має виконати одну з умов substance:✔️1–5 співробітників (податкові резиденти Мадейри) протягом перших 6 місяців + інвестиції від 75 000 € упродовж перших 2 років, або✔️6+ співробітників (податкові резиденти Мадейри) протягом перших 6 місяців — без вимог до інвестицій🚫Без реальної присутності пільговий режим не застосовується.⚠️Важливий момент: майбутній режим MIBC після 2026 року ще не затверджений. Тобто зараз бізнес має справу з конкретними правилами, цифрами та строками, а після 2026 року поки невідомість…✍🏻Тому, якщо у вас був у планах вихід на режим MIBC під 5%, варто прискорити процес реєстрації компанії та подачі заявки.

🇨🇿🗂️Фінансова звітність та аудит для чеських компаній 📑Сьогодні поговоримо про основні вимоги до фінансової звітності компаній в Чеській Республіці: яку звітність зобов’язані подавати компанії, хто зобов’язаний проходити аудит та яка відповідальність передбачена за неподання звітності.У Чехії всі компанії, незалежно від організаційно-правової форми, зобов’язані вести бухгалтерський облік та щорічно подавати фінансову звітність відповідно до Закону про бухгалтерський облік. Це правило поширюється як на чеські компанії, так і на іноземні юридичні особи, що мають філії або представництва та здійснюють діяльність на території Чехії. Крім того, облік є обов’язковим і для індивідуальних підприємців, зареєстрованих у Чехії.✍🏻На основі бухгалтерського обліку формується фінансова звітність, без якої неможлива нормальна робота бізнесу в Чехії. Подання річної фінансової звітності є обов’язковим для всіх юридичних осіб, навіть якщо активи, доходи та витрати - нульові.🔎Обсяг та форма фінансової звітності залежить від категорії компанії: мікро, мала, середня або велика. Компанія відноситься до певної категорії, якщо не перевищує два з трьох показників:🔸Мікро-компанії: активи до 11 млн CZK, річний оборот до 22 млн CZK, до 10 працівників.🔸Малі компанії: активи до 120 млн CZK, річний оборот до 240 млн CZK, до 50 працівників.🔶Середні компанії: активи до 600 млн CZK, річний оборот до 1,2 млрд CZK, до 250 працівників.🔶Великі компанії: активи понад 600 млн CZK, річний оборот понад 1,2 млрд CZK, понад 250 працівників.🧮Фінансова звітність повинна бути складена щорічно та затверджена не пізніше 6 місяців після закінчення фінансового року. Після затвердження звітність слід подати до Collection of Deeds (Sbírka listin) Комерційного реєстру протягом 30 днів після затвердження, або, у будь-якому випадку, не пізніше 12 місяців після закінчення фінансового року. Альтернатива - подати звітність разом із податковою декларацією як невід’ємний додаток.🚫За несвоєчасну подачу або неподання фінансової звітності компанію можуть чекати:➖До 3 % від вартості активів - штраф податкового органу за порушення вимог Закону про бухгалтерський облік.➖До 100 000 CZK - штраф від Реєстру за невиконання обов’язку подати звіт у Sbírka listin.⚠️Чеське законодавство чітко визначає випадки, коли компанія зобов’язана проходити обов’язковий аудит фінансової звітності. Малі та мікропідприємства, за загальним правилом, звільнені від обов’язкового аудиту, що значно зменшує їхнє адміністративне навантаження. Аудит є обов’язковим для середніх і великих компаній. Також у повному матеріалі читайте про:✔️Річний звіт (Annual Report) для чеських компаній✔️Подача податкової декларації в Чехії✔️Статистична звітність для чеських компаній✔️VAT-звітність та звітність з соціального та медичного страхування👉Фахівці Azola Legal Services допоможуть, щоб усі звіти були складені відповідно до стандартів, подані вчасно та з урахуванням усіх нюансів чеського законодавства. 👁️‍🗨️Повна стаття: https://azolalegal.com/blog/finansova-zvitnist-ta-audyt-dlya-cheskyh-kompanij/

🏦🌐Revolut виходить у Латинську Америку: отримана ліцензія в МексиціRevolut офіційно вийшов у Латинську Америку. Першою країною стала Мексика.🤝Британський фінтех отримав місцеву банківську ліцензію і тепер мексиканцям достатньо просто завантажити застосунок, щоб користуватися всіма сервісами Revolut. Без купівлі локального банку, без обхідних схем — ліцензія отримана напряму. 💰Цифри теж говорять самі за себе: понад $100 млн інвестицій у вихід на ринок (це вдвічі більше мінімальних вимог), а коефіцієнт достатності капіталу на старті — космічні 447,2%. 📊Рейтинги: HR Ratings — AAA (довгостроковий) і HR+1 (короткостроковий), стабільний прогноз. S&P National Ratings — mxA+ та mxA-, також стабільно.☑️Для Латинської Америки це важливий сигнал. Регіон із великою часткою населення без доступу до класичних банківських послуг і низькою конкуренцією — ідеальний полігон для фінтеху. 🔜Не дивно, що далі в планах Перу, а паралельно — запуск платіжної платформи в Індії.🇺🇸І так, США теж у грі. Revolut передумав купувати американський банк і вирішив іти більш складним, але стратегічно сильнішим шляхом — отримувати ліцензію в США напряму. Тому чекаємо ще новин від Revolut на американській землі.______________________________________✔️Підписатись: @azolanews📞Телефон: +38067-624-80-00📧Зв’язок з юристом: @azolalegal🌐Сайт: azolalegal.com

🇨🇾🗂️Кіпр змінює правила аудиту для невеликих компаній 📝22 січня парламент Республіки Кіпр офіційно підняв поріг річного обороту для малого бізнесу до 300 000 євро. Що це означає на практиці? Компаніям із таким оборотом більше не потрібно проходити повний і дорогий аудит. Замість нього — спрощена фінансова перевірка.Ідея проста і логічна: менше паперів, менше витрат і нервів для малого бізнесу, але без втрати фінансової прозорості. Фінансову звітність, звісно, ніхто не скасовує, але сама процедура стане швидшою та значно дешевшою. За оцінками, зміни торкнуться понад 54 тисяч компаній.🧮Під малим бізнесом на Кіпрі мають на увазі тисячі невеликих компаній: сімейний бізнес, ФОПів, локальних виробників і підрядників, IT та сервісні компанії, консалтинг, туризм, кафе, невеликі ресторани й магазини.🔎Для розуміння масштабів: у 2022 році загальний дохід компаній з оборотом до 300 тис. євро становив 301,7 млн євро, а вже у 2023 році — 414,3 млн євро. Тобто сегмент активно росте.❗️Раніше діяв поріг у 200 тис. євро. Обговорювали навіть варіант підняти його до 900 тис., але після дискусій із податковим департаментом, Центробанком і банківським сектором зупинилися на більш компромісних 300 тис. євро.⚠️Окремий важливий момент: правила спрощеної фінансової звітності розроблятиме Інститут сертифікованих бухгалтерів Кіпру (ICPAC). Він орієнтуватиметься на міжнародні стандарти, аналізуватиме, як працюють правила на практиці, і за потреби ініціюватиме зміни. Остаточне слово щодо їх затвердження залишиться за міністром фінансів.🔜Тобто, Кіпр робить крок назустріч малому бізнесу. І це хороший сигнал для тих, хто вже працює в юрисдикції або тільки планує туди заходити.______________________________________✔️Підписатись: @azolanews📞Телефон: +38067-624-80-00📧Зв’язок з юристом: @azolalegal🌐Сайт: azolalegal.com

🇨🇾👤Чи потрібен кіпрській компанії директор резидент?Кіпр для міжнародного бізнесу — юрисдикція знайома і, на перший погляд, досить проста. Але тема директора завжди викликає більше питань, ніж здається. Особливо після змін, які багато хто або пропустив, або трактує по-старому: мовляв, «без кіпрського директора компанія автоматично не резидент». З 2023 року ця логіка вже не працює.📝Кіпрське корпоративне право більше не містить вимоги про обов’язкового директора-резидента. Компанія може мати одного або кількох директорів, фізичних чи юридичних осіб, і їхня країна проживання сама по собі ні на що не накладає табу. Тобто на етапі реєстрації ніхто не запитає довідку про кіпрське резидентство директора і не відмовить через не той паспорт.ℹ️Але до 2023 року все впиралось у податкову логіку. Податкове резидентство компанії визначалось через принцип management and control — де фактично здійснюється управління та контроль. На практиці це часто зводилось до простого правила: директор не резидент Кіпру - управління не на Кіпрі - компанія не податковий резидент Кіпру. Через це номінальний директор-кіпріот ставав майже must-have, навіть якщо бізнес реально керувався з іншої країни.♻️З 2023 року Кіпр переграв цю конструкцію. Податкове резидентство компанії більше не прив’язується автоматично до резидентності директора. Тепер компанія може вважатися податковим резидентом Кіпру, навіть якщо її директори — нерезиденти. Ключовий критерій змістився з формального статусу людей до фактичної присутності та реального управління бізнесом.⚠️Простіше кажучи: податкова дивиться не на те, де директор живе, а на те, де приймаються рішення. Де проходять борд-мітинги, хто підписує ключові контракти, звідки здійснюється стратегічне управління, де знаходиться офіс, бухгалтерія, корпоративна інфраструктура. І от тут директор — важливий елемент пазлу, але вже не єдиний і не вирішальний сам по собі.❗️Тому на практиці питання директора-резидента трансформувалося: він більше не «квиток» до податкового резидентства, а інструмент, який може або підсилити позицію компанії на Кіпрі, або, навпаки, створити зайві ризики, якщо структура зібрана абияк.У нашому повному матеріалі читайте також:✔️Коли рекомендовано мати директора резидента?✔️Коли резидентний директор на Кіпрі шкідливий?✔️Що варто враховувати кіпрським компаніям?📨Якщо вас цікавить кіпрська компанія з правильною структурою, що забезпечує податкову безпеку, ефективне управління та зручність для банківських і операційних процесів — звертайтеся до нас. Ми допоможемо побудувати структуру, яка працює саме для вашого бізнесу, без зайвих ризиків і формальностей.🔜Повна стаття за посиланням: https://azolalegal.com/blog/chy-potriben-kiprskij-kompaniyi-dyrektor-rezydent/

🇻🇬🔓Розкриття бенефіціарів на BVI: перехідний режим до 31 березня Оновлення для власників діючих компаній та партнерств з обмеженою відповідальністю (LP) на Британських Віргінських островах.⚠️Діючі компанії та LP на BVI були зобов’язані подати інформацію про бенефіціарних власників, а також реєстри учасників, обмежених або генеральних партнерів до 1 січня 2026 року. Юридичні особи, які не виконали цей обов’язок у встановлений строк, наразі вважаються такими, що не мають належного статусу у відповідного реєстратора. На онлайн-платформі Комісії з фінансових послуг BVI (BVI FSC) їхній статус відображається як “under penalty”.❗️31 грудня 2025 року BVI FSC опублікувала офіційне повідомлення, в якому зазначила, що адміністративні штрафи не застосовуватимуться, якщо необхідна звітність буде подана до 31 березня 2026 року. У повідомленні йдеться про продовження мораторію на сплату реєстраційних зборів до цієї дати. 🔜Попри відсутність штрафів у перехідний період, компанії та LP, які не подали документи до 1 січня 2026 року, можуть зіткнутися з практичними обмеженнями. Реєстратор не видаватиме Certificate of Good Standing, а окремі заяви чи корпоративні дії можуть бути відхилені або визнані такими, що не підлягають поданню. Наявність Certificate of Good Standing є стандартною вимогою для укладення угод, відкриття рахунків та проходження комплаєнс-перевірок.✔️Обов’язок щодо подання інформації про бенефіціарів було запроваджено внаслідок змін до Закону про комерційні компанії BVI, Закону про партнерства з обмеженою відповідальністю, а також відповідних підзаконних актів, які набрали чинності у 2025 році. Первісний строк подання був встановлений на 1 липня 2025 року, однак згодом його було перенесено на 1 січня 2026 року. ‼️Окремо слід звернути увагу на зміну підходу до конфіденційності. Історично інформація про бенефіціарних власників на BVI не була публічно доступною. Доступ до таких даних мали лише компетентні та правоохоронні органи щодо осіб, які володіють 25% або більше частки чи здійснюють інший істотний контроль.Поправки до Положення про комерційні компанії та партнерства з обмеженою відповідальністю (Beneficial Ownership) 2025 року істотно змінюють цей режим як для нових, так і для вже існуючих структур. Водночас законодавством передбачені винятки, зокрема для:➖дочірніх компаній публічних (біржових) компаній або інвестиційних фондів;➖юридичних осіб, акції яких перебувають у довірчому управлінні ліцензованих або регульованих за межами BVI осіб;➖компаній, більш ніж на 50% контрольованих урядом BVI або іноземної держави.✅Рекомендується не відкладати подання необхідної інформації до кінця перехідного періоду, оскільки відсутність належного статусу може створювати суттєві юридичні та операційні обмеження для діяльності компанії або партнерства.

🇺🇦📝Україна оновила правила апостилювання документів Мін’юст затвердив новий порядок проставлення апостиля на документах для використання за кордоном.Міністерство юстиції України прийняло наказ №3177/5, яким затверджено новий Порядок проставлення апостиля на офіційних документах, призначених для використання за межами України. Документ набере чинності з 1 лютого 2026 року, але не раніше дня його офіційного опублікування. З цього моменту Порядок 2015 року втратить чинність.☑️Новий Порядок систематизує та деталізує процедуру апостилювання, зокрема:➖Апостиль проставляється з використанням Електронного реєстру апостилів, що забезпечує централізований облік і перевірку відповідних дій.➖Визначено порядок внесення до Реєстру зразків підписів посадових осіб, відбитків печаток та штампів, а також сертифікатів відкритих ключів.➖Встановлено коло органів, уповноважених на внесення відомостей до Реєстру: Міністерство юстиції України та його територіальні органи, Державна архівна служба України, а також суди — щодо зразків підписів суддів.➖Закріплено строк оформлення апостиля або прийняття рішення про відмову у його проставленні — не більше трьох робочих днів.➖Окремо врегульовано процедури прийняття документів, їх розгляду, видачі результатів адміністративної послуги та отримання інформації з Електронного реєстру апостилів.➖Підвищені державні збори за проставлення апостилю. 🔎Зміни мають на меті уніфікацію підходів до апостилювання, підвищення прозорості процедур та адаптацію процесу до електронного формату, що є особливо актуальним для осіб і компаній, які використовують українські документи у міжнародному правовому обігу.

🇨🇾🧮Кіпр запустив онлайн-калькулятор для розрахунку прибуткового податкуКіпр продовжує цифровізувати податкову систему — і цього разу без зайвої бюрократії. Податковий департамент запустив онлайн-калькулятор для розрахунку податку на доходи фізичних осіб уже за правилами податкової реформи 2026 року.🔎Нагадаємо, парламент Кіпру затвердив податкову реформу 22 грудня 2025 року, а застосовується вона з 1 січня 2026. В контексті реформи, з 2026 року:➖Податкову декларацію тепер зобов’язані подавати всі особи віком від 25 років, незалежно від рівня доходу. Так, навіть якщо доходи мінімальні.➖Неоподатковуваний мінімум зріс з 19 500 до 22 000 євро на рік — тут реформа приємна.➖Онлайн-калькулятор уже доступний на офіційному сайті Податкового департаменту в розділі Tax Reform 2026 (поки що лише грецькою мовою).➖Інструмент підходить як для окремих осіб, так і для сімей, у тому числі з одним із батьків.Найцікавіша частина — порівняння «було / стало».Після введення доходів, податкових відрахувань, пільг і звільнень калькулятор показує:✔️суму податку за старими правилами✔️суму податку за системою реформи 2026Це дозволяє одразу побачити, чи справді податкове навантаження зменшується, а не просто красиво звучить у законі.🔐Для тих, хто турбується про персональні дані (і це правильно): калькулятор повністю відповідає вимогам GDPR.Жодні дані не зберігаються, не передаються і не обробляються на серверах — усі розрахунки виконуються в режимі реального часу. Важливо розуміти, що це лише інструмент попередньої оцінки, а не заміна офіційної податкової декларації.📌Скористатися калькулятором можна тут: taxtools.mof.gov.cy🔜Окремий калькулятор для корпоративного податку вже анонсований, але запрацює трохи пізніше. Для власників кіпрських компаній це буде наступний корисний інструмент.