📌 Документальне підтвердження витрат ФОП-«загальника»: що треба знатиДПС нагадує: якщо ви — ФОП-«загальник», який веде облік доходів і витрат, то враховувати витрати можна лише за умови, що є документальне підтвердження. ✅ Що це означає на практиці❗️До витрат можна записати лише ті операції, які підтверджені первинними документами: платіжним дорученням, касовим ордером, фіскальним чеком, актом надання послуг тощо. ❗️Облік доходів і витрат має вестися ФОП-«загальником» (паперово або електронно) згідно з формою, затвердженою Наказ Мінфіну №261 від 13.05.2021. ❗️Якщо витрата не має документа — вона може не бути визнана і не зменшить оподатковуваний дохід.💡 Практична порада⚠️ Перед тим як включити витрату:📌Переконайтеся, що у вас є документ (платіжка, чек, акт) — він має вказувати дату, суму, сторону, предмет.Зберігайте ці документи разом з обліковою формою доходів і витрат.Якщо витрата здійснювалася не через ФОП-рахунок або без документа — її можуть не прийняти.📌Дотримуйтесь строків: облік має бути ведений протягом звітного періоду або до завершення року.🧾 ВисновокЯкщо ви — ФОП-«загальник» і ведете витрати для зменшення податків — документуйте все. Без паперу — без визнання.Зробіть облік чітким і чистим — і вам буде простіше працювати й звітувати.
💸 Дохід від YouTube для ФОП-єдинника: як оподатковується насправдіВсе просто: доходи від реклами YouTube = дохід ФОП, якщо вони заходять на ваш підприємницький рахунок в українському банку.Податкова прямо сказала про це (ЗІР, підкатегорія 107.01.03):👉 створення відео та розміщення реклами на YouTube є господарською діяльністю ФОП.А отже — усе, що YouTube вам виплачує, вважається підприємницьким доходом.📌 Якщо ви ФОП (єдинник):- дохід від YouTube включається у ваш ФОП-дохід;- оподаткування — за ставкою вашої групи ЄП;- дата доходу — коли гроші зайшли на ФОП-рахунок (протягом звітного періоду, але не пізніше року).Тобто реклама = звичайний ФОП-дохід, який відображаєте в книзі обліку та враховуєте при визначенні ліміту.📌 Якщо ви НЕ ФОП:Тут все інакше.Дохід від YouTube вважається іноземним доходом, бо виплата йде від нерезидента.І тоді:- сплачується ПДФО 18%,- військовий збір 5%,і цей дохід потрібно показати у річній декларації про доходи.🎯 ВисновокЯкщо ви регулярно монетизуєте контент — вигідніше працювати як ФОП-єдинник. Так простіше, дешевше і не треба щороку віддавати 23% податків як фізособа.
📌 Переказ на картку = 23% податку: що каже суд?Державна податкова служба України отримала дані від Національний банк України про приватні перекази фізособи на загальну суму 4,7 млн грн. Операції не були задекларовані як доходи, не було підтверджено їхню непідприємницьку природу. Податкова нарахувала податок під ставкою 23% (18 % ПДФО + 5 % військовий збір). Суд першої і апеляційної інстанції залишив це рішення в силі: платник не зміг довести, що перекази не були доходом. 🔍 Ключові висновки:📍Якщо гроші надходять на картку, і немає доказів, що це не дохід — податкова вважає їх доходом. 📍Обов’язок довести, що кошти не є доходом, лежить на платнику. 📍Систематичні великі перекази можуть привернути увагу ДПС. 📍Виписки з банку недостатні — потрібні договори, розписки або інші підтвердження непідприємницького характеру. ⚠️ Для тебе, якщо ти приватна особа:Якщо здійснюєш значні перекази на картки або отримуєш кошти, подбай про документальну фіксацію — інакше існує ризик донарахування 23% податку.
Термінали для ФОП у 2025–2026 роках: кому обов’язково, які вимоги, які штрафи та як підготуватися✅ 1. Хто повинен мати платіжний термінал у 2025 році?Уже зараз вимога працює для всіх суб’єктів господарювання, які проводять розрахункові операції в населених пунктах із населенням менше ніж 5 000 осіб, а саме:- ФОП на всіх групах ЄП, які здійснюють роздрібну торгівлю,- суб’єкти, що надають послуги,- діяльність у сфері громадського харчування,- будь-які інші бізнеси, де клієнт здійснює оплату.📌 Вимога: забезпечити можливість безготівкової оплати — POS-термінал або смартфон-термінал (tap-to-phone), або інший електронний платіжний сервіс.✅ 2. Хто обов’язково має встановити термінал з 1 січня 2026 року?З 01.01.2026 до обов’язкової категорії додаються:- ФОП 1-ї групи, які займаються торгівлею (навіть якщо обсяг дуже малий).- Вендинг — продаж товарів через автомати.- Виїзна / виносна торгівля: причепи, фудтраки, лотки, палатки, авто-лавки.- Реалізація продукції власного виробництва, вирощеної чи відгодованої (фермери, домашнє господарство, теплиці тощо).- Будь-які підприємці, що працюють у торгівельній діяльності та надають послуги — навіть якщо це разові операції.💬 Важливо: тепер термінали стають обов’язковими всім ФОПам, що мають розрахункові операції, окрім винятків.✅ 3. Хто звільнений від вимоги мати термінал?ФОП, що працюють у населених пунктах, які включені до переліку:- зон активних бойових дій, - тимчасово окупованих, - блокованих територій.✅ Якщо підприємство працює у такій зоні — жодних терміналів не потрібно до моменту зміни статусу території.✅ 4. Які саме форми безготівкової оплати підходять?Закон НЕ вимагає лише класичний термінал. Можна використовувати:- POS-термінал банку,- смартфон-термінал (NFC) — додаток на телефоні,- еквайринг через додаток (наприклад, tap-to-phone від банків),- QR-еквайринг (за умови, що він відповідає вимогам постанови),- інші сертифіковані платіжні сервіси.🎯 Головне: клієнт має мати можливість розрахуватися карткою у момент покупки.✅ 5. Які штрафи за відсутність термінала?🔻 Адміністративна відповідальність (ст. 163-15 КУпАП):Перше порушення: 1 700 – 3 400 грнПовторне протягом року: 8 500 – 17 000 грн🔻 Штрафи за порушення прав споживачів:За Законом «Про захист прав споживачів» — 8 500 грн за неможливість провести безготівкову оплату.🔻 Дрібні штрафи за правила торгівлі (ст. 155 КУпАП):17–170 грн.✅ Загальна сума штрафів за одне порушення може становити 12–13 тис. грн.А за повторне — понад 25 тис. грн.✅ 6. Як перевіряють наявність терміналу?Контролюючі органи можуть:- проводити контрольні закупки,- перевіряти можливість оплати в момент продажу,- вимагати договори з банком / фото-докази,- аналізувати скарги споживачів.💡 Наявність POS-термінала недостатня — він має бути включений, працюючий і доступний клієнту.✅ 7. Практичні поради бухгалтерам і ФОП1. Перевірте, чи ваш бізнес входить до переліку 2025 чи 2026 року.Навіть якщо ви ФОП 1 групи — з 2026 року термінал обов’язковий.2. Оберіть спосіб безготівкової оплати.Найшвидший і найдешевший — смартфон-термінал (tap-to-phone).3. Підпишіть договір еквайрингу з банком.Збережіть копії договорів — інспектори можуть їх запросити.4. Перевірте, у якій зоні ви працюєте.Якщо ваша локація у переліку Мінреінтеграції — термінал не потрібен.5. Проведіть тестові транзакції.У разі збою — це вважається відсутністю можливості оплати.6. Ведіть журнал технічних проблем (якщо є).Це допоможе уникнути штрафів, якщо інтернет чи еквайринг недоступні з технічних причин.✅ 8. ВисновокЗ 2026 року майже всі ФОП, які здійснюють розрахункові операції, повинні мати платіжний термінал або інший спосіб безготівкової оплати. Контроль посилюється, а штрафи — відчутні.Підготовка зараз — це мінус ризики і мінус штрафи в майбутньому.
📌 Найпоширеніші штрафи для ФОП1. Невидача фіскальних чеків / робота без РРО (ПРРО)– Контрольні закупівлі показали: значна кількість випадків продажу без чеку. – Штраф: до 150 % від суми реалізації без чека (наприклад, продав iPhone 40 000 грн → штраф до 60 000 грн). – Практична порада: використовуйте сертифікований РРО/ПРРО, видавайте чек на кожну операцію. 2. Неоформлені працівники– Контролюючі органи активно перевіряють вакансії, звітність і фактичну зайнятість. – Для ФОП на загальній системі: штраф 80 000 грн за кожного неоформленого працівника. – Рекомендація: укладіть трудові договори, правильно показуйте зарплату, сплачуйте ЄСВ. 3. Відсутність товарного обліку / непрозорість товарів– Найчастіше у торговців технікою, ювеліркою, медикаментами: виявляють товари без документів. – Штраф: 100 % від вартості не облікованого товару. – Практика: ведіть складський облік, зберігайте документи на товар, використовуйте ПЗ для автоматизації. 4. Дроблення бізнесу (реєстрація кількох ФОПів задля спрощення оподаткування)– Контролери аналізують: одна адреса, одна діяльність, кілька ФОПів — ознака схем. – Наслідки: перекваліфікація на загальну систему оподаткування, донарахування ПДВ/прибутку, штрафи. – Порада: уникайте штучного фрагментування бізнесу, дійте прозоро. 5. Інші порушення: запізнення зі звітністю, несплата податків, неправильне застосування КВЕДів– Наприклад: запізнення з поданням звітності — штраф 340 грн за одне неподання; повторно — до 1020 грн. – Несплата ЄП/ЄСВ — пеня + 20 % від суми недоплати. ✅ Що варто зробити вже зараз ФОПу, щоб уникнути штрафів:📍Перевірте, чи видаєте чек на кожну операцію через РРО/ПРРО.📍Якщо маєте помічників або працівників — укладіть договори, оформлюйте офіційно.📍Ведіть облік товарів/матеріалів: документи, записи, зберігання.📍Уникайте реєстрації кількох ФОПів на одну діяльність із метою «оптимізації».📍Подбайте про звітність і сплату податків вчасно; оновіть КВЕДи, якщо змінили діяльність.🔍 Не чекайте перевірки — перевірте власний бізнес вже сьогодні: чи все оформлено правильно, чи є ризикові моменти? І якщо сумніваєтесь — зверніться до бухгалтера чи юриста.
Чи треба індексувати зарплату у листопаді 2025 року?Коротко: так, якщо «базовий» місяць працівника — січень або лютий 2025 року.Коефіцієнти індексації на листопад 2025 р.:• базовий січень-2025 → 4,4% (сума 133,23 грн);• базовий лютий-2025 → 3,5% (сума 105,98 грн);• якщо базовий березень-2025 і пізніше → права на індексацію немає. Чому так? Індексацію нараховують, коли накопичений індекс споживчих цін перевищує поріг 103%, за правилами Порядку №1078. У вересні 2025 р. ІСЦ = 100,3%, тож коефіцієнти на жовтень–листопад не змінились. База для суми індексації — прожитковий мінімум для працездатних осіб (ПМПО) 3028 грн у 2025 році. Суму індексації за повний місяць визначають як ПМПО × коефіцієнт. ________________________________________Як рахувати у листопаді (3 приклади)Приклад 1. Повний місяць, базовий — січень 2025Оклад > 3028 грн, місяць відпрацьовано повністю.Сума індексації: 3028 × 4,4% = 133,23 грн. Приклад 2. Неповний місяць (10 з 21 роб. дня), базовий — січень 2025Спочатку рахуємо повну суму (133,23 грн), далі пропорційно відпрацьованому часу:133,23 / 21 × 10 = 63,44 грн. (правило пропорційності — п. 4 Порядку №1078). Приклад 3. Пів ставки, базовий — лютий 2025Повна сума: 3028 × 3,5% = 105,98 грн.До виплати при 0,5 ставки: 105,98 × 0,5 = 52,99 грн. (нараховують пропорційно зайнятості). ________________________________________Пам’ятка роботодавцю• У базовому місяці індексацію не нараховують; підвищення окладу змінює базовий місяць. • Індексацію нараховують у межах 3028 грн (ПМПО), навіть якщо оклад вищий. • Офіційні ІСЦ публікує Держстат; за вересень 2025 — 100,3% (м/м). Хочеш — можу перерахувати для твоїх конкретних працівників: напиши базовий місяць, відпрацьований час і ставку.
Продаж через маркетплейси: нові правила для ФОП та як підготуватись🌐 Що нового:• У 2025 році нарощується контроль за доходами продавців на маркетплейсах: банки, платіжні системи, маркетплейси звітують про платежі. • Є законопроєкт № 13232 (від 30.04.2025), яким пропонується внести до ПКУ статтю 178 1 «Особливості оподаткування фізичних осіб продавців на маркетплейсах». Згідно з ним зміни набирають чинності з 1 січня 2026. 📌 На що звернути увагу ФОПу:• Якщо ви продаєте товари через маркетплейс або хочете це робити — перевірте, чи оформлені ваші продажі через ФОП рахунок, а не особисту картку. • Переконайтесь, що КВЕДи, які ви використовуєте, охоплюють продаж через маркетплейс (логістика, доставка, інтернет торгівля).• Плануйте: з 2026 року можуть змінитись ставки податку для продавців маркетплейсів — наприклад, 5 % + 5 % або 18 % + 5 %. 🔧 Практична порада:• Зареєструйте ФОП, якщо ще не маєте, або змініть групу/систему з урахуванням онлайн каналу.• Використовуйте окремий банківський рахунок для ФОП, куди буде зараховуватись дохід з маркетплейсу.• Ведіть облік доходів, зберігайте виписки, інвойси, договори з маркетплейсами — для податкових перевірок.• Слідкуйте за законотворчістю: законопроєкт 13232 може вплинути на ваших умов.📌 Кейс:ФОП продає аксесуари через міжнародний маркетплейс. Дохід – помірний. У 2025 заробляє 400 000 грн, але має великі перспективи росту. Рекомендується оформити продажі через ФОП рахунок, змінити КВЕД і обрати групу з урахуванням онлайн торгівлі.
Закон України № 265/95 ВР (Про застосування РРО/ПРРО) — що мають знати ФОП🔍 Законодавча база:• Основний документ: Закон України від 06.07.1995 № 265/95 ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг». • Цей закон визначає коли ФОП зобов’язаний застосовувати касовий апарат (РРО) або програмний касовий апарат (ПРРО). 📌 Ключові моменти для ФОП:• Якщо ФОП здійснює розрахункові операції — готівкою, карткою, через POS термінал, електронний платіж тощо — застосування РРО/ПРРО зазвичай обов’язкове. • Є виключення: наприклад, ФОП єдинник 1 ї групи може не використовувати РРО/ПРРО за умови, що оплата йде лише через банківський переказ на рахунок в форматі IBAN і не продає підакцизні товари тощо. • У 2025 році змінено форму фіскальних чеків — наприклад, відповідно до Наказу МФУ № 601, чек має відповідати новим вимогам. 🧮 Що потрібно зробити ФОПу прямо зараз:1. Перевірити, чи здійснюєте ви розрахункові операції, які підпадають під вимоги закону (наприклад, готівка, картка, послуги з оплатою на місці).2. Якщо так — зареєструвати ПРРО або РРО, або перевірити, чи ваш пристрій/програмне забезпечення відповідає вимогам.3. Перевірити, чи можна вам скористатись виключенням (наприклад, сплата лише банківським переказом).4. Переконатись, що фіскальні чеки, які ви видаєте, — відповідають актуальним правилам (нова форма, коректні реквізити).🔔 Кейс:ФОП на спрощеній системі, група ІІІ, торгує через інтернет магазин та приймає оплати через картку-ключ. У такій ситуації застосування ПРРО обов’язкове. Якщо він не зареєстрував ПРРО — ризикує штрафом.
❗️ Українськими банками був підписаний меморандум про обмеження карткових переказівЗ 1 жовтня 2024 року, за рішенням НБУ, набули чинності обмеження на перекази коштів фізичними особами з картки на картку. 10 грудня Приватбанк, Mono, Ощадбанк, ОТП, Правекс, ПУМБ, Райффайзен, ТАСкомбанк офіційно підписали меморандум про обмеження карткових переказів. Які нововведення нас очікують?1. Посилення низки вимог до ФОП та розподіл клієнтів на групи по ступені ризику2. Обмеження кількості банківських рахунків3. Контроль не тільки карткових переказів, а й за реквізитами IBAN4. Нові суми обмежень переказів та строки впровадженняДетальніше по пунктах ⬇️1. Відтепер розмір ліміту для карткових переказів буде залежати від ступеня ризику клієнта та наявності у нього підтверджених джерел доходів.Клієнтів з підтвердженими джерелами доходів, зокрема зарплатних клієнтів, а також волонтерів ці обмеження не стосуватимуться.До клієнтів з "високим ступенем ризику" будуть належати:✔️Іноземні фінансові установи (крім фінансових установ ЄС та країн-членів FATF)✔️ Клієнти, які пов'язані з країнами-агресорами✔️ Особи, які здійснюють діяльність у сфері віртуальних активів✔️ Ті, хто здійснюють фінансові операції з резидентами країн, що порушують вимоги FATF✔️ Клієнти, які підозрюються у фіктивній діяльності, відмиванні коштів або фінансуванні тероризму⚠️ Новостворені ФОП (до 6 місяців) 1 групи будуть також вважатися "високоризиковими". Для них запроваджують поглиблене вивчення його бізнес-діяльності та посилений моніторинг операцій по рахунку.Для ФОП на загальній системі оподаткування або спрощеній системі 2 та 3-ї груп відбуватиметься вивчення клієнта відповідно до власного ризик-орієнтованого підходу.2. Ще одна норма меморандуму — кількість рахунків для клієнтів банків, у яких немає документального підтвердження джерел доходів, обмежується трьома. ❗️Не поширюється на депозитні та кредитні рахунки, а також на рахунки, відкриті в межах державних програм (наприклад, "Національний кешбек" або "єВідновлення").3. Обмеження поширюватимуться не лише на перекази з картки на картку, але й на перекази за реквізитами IBAN. Ліміти не включатимуть операції з переказу коштів між двома рахунками, які клієнт відкрив в одному банку.4. Суми лімітів:✅ Для клієнтів "високого" рівня ризику встановлено обмеження до 50 000 грн на місяць✅ Для "середнього" ступеня та "неризикових":• З 1 лютого 2025 року — до 150 000 грн на місяць• З 1 червня 2025 року — до 100 000 грн на місяць
Я ніколи ще не робила це у своєму блозі.....Я вирішила запустити Чорну Пятницю на 2 інфо- продукти зі знижкою -60%😱 лише для учасників телеграм каналу1 Поетапна інструкція "Як відкрити ФОП від А до Я" Що в ній?- Покроковий алгоритм, як самостійно відкрити ФОП онлайн- Все про КВЕДИ: як обрати, відповідальність за відсутність КВЕДУ, що робити, якщо потрібний КВЕД відсутній- Оптимальна система оподаткування: платники 1, 2, 3, 4 груп, заборони спрощеної системи- Інструкції з відкриття рахунків: ПриватБанк, МОНОбанк, Ощадбанк- Особисті поради реальними прикладами ніш+ безкоштовно ти отримаєш 2Супер бонуси:🎁 Покрокові Інструкції :- "Як отримати ключ ЕЦП в Приват24"- "Як переконатися в правильній реєстраціі та отримати витяг"лише за 299 грн. 799 грн 🤯2 Відео інструкція Електронного кабінету лише за 299 грн. 799 грнВ ній ви дізнаєтесь: - де переглянути всі звітності (як паперові, так і електронні )- де знаходяться всі листи від податкової -як визначити чи прийнята звітність- який поточний рахунок ФОПу -чи є заборгованості та які розрахунки- як сплатити податок в кабінеті- як отримати витяг з реєстру єдиного податку 🎁 Також поділюсь секретом чому податкова зменшила розмір мого податку і покажу реальний приклад подавання звітностіВартістю лише за 299 грн. 799 грнЗнижка діятиме лише добу Пишіть в коментарях для замовлення 🔽
TGLIST.COM.UA
