❓Чи мають право платники ЄП, які використовують сонячні панелі для власних потреб, перебувати на спрощеній системі оподаткування?🔸 Відповідно до п. 291.5 ПКУ, ФОП не можуть бути платниками єдиного податку, якщо займаються:– виробництвом, імпортом, експортом або продажем підакцизних товарів.❗ Згідно з пп. 14.1.145 ПКУ, підакцизні товари – це продукція, на яку встановлено акцизні ставки (перелік затверджений у п. 215.1 ПКУ).🔌 У цей перелік входить, зокрема, електрична енергія. Отже,👉 виробництво або продаж електроенергії = заборона бути на єдиному податку.💡А як бути з альтернативною енергією – наприклад, сонячною станцією встановленою на будинку?✅ Якщо ФОП використовує сонячну чи іншу станцію для власних потреб, без продажу, він може залишатися на єдиному податку, але лише за умов:🔹 відсутності КВЕД щодо виробництва, передачі чи продажу електроенергії🔹 не здійснюється передача до загальної мережі🔹 електроенергія використовується виключно для власного споживанняМатеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
❓Що робити, якщо через РРО/ПРРО помилково проведено оплату як "безготівка", а покупець насправді розрахувався готівкою?📍 Покупець розрахувався готівкою, але касир помилково провів оплату через РРО/ПРРО як "безготівка" (наприклад, з картки або через термінал). Щоб уникнути проблем із податковою, потрібно чітко дотриматися процедури, визначеної ДПС.📑Алгоритм дій🔷 Крок 1. Скласти акт про скасування помилково проведеної суми.У разі помилкової фіскалізації суми у відділі «безготівка та/або картка» потрібно скласти акт про скасування помилково проведеної суми. У цьому акті зазначається суть помилки, дата, сума, причина, номер фіскального чека що скасовується та ставляться підписи відповідальних осіб (касира, адміністратора чи бухгалтера).🔷 Крок 2. Прийняти готівку.Після цього продавець отримує готівку від покупця за фактично проданий товар або надану послугу.🔷 Крок 3. Повторно правильно фіскалізувати операцію.Виконується нова розрахункова операція через РРО/ПРРО на повну суму покупки – вже із правильно вказаним способом оплати (готівка), та видається розрахунковий документ клієнту.❗️Акти про скасування помилково проведеної через РРО/ПРРО суми розрахунку, помилкової форми оплати зберігаються протягом трьох років. При цьому суб'єкт господарювання зобов'язаний надати зазначені акти контролюючим органам під час проведення перевірки.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
🚘Продаж авто: скільки доведеться заплатити податків?Громадяни, які вирішили продати власні авто, мають сплатити податки. Ставки податку залежать від типу транспорту та кількості угод протягом року.📝При продажі легкових автомобілів, мотоциклів та/або мопедів ставка податку на доходи фізичних осіб за:🔸 перший продаж за рік - 0%;🔹 другий продаж - 5 %;🔸 третій і більше - 18 %.📝Автобусів, вантажівок, причепів, тракторів, спецтехніки та іншого рухомого майна:🔸 перший і другий продажі - 5 %;🔹 третій і більше - 18 %.❗️ Дохід від таких операцій також обкладається військовим збором. Ставка військового збору становить 5 %.🔥Важливо: Розмір доходу визначається виходячи з ціни, зазначеної у договорі купівлі-продажу, проте він не може бути нижче середньоринкової вартості відповідного транспортного засобу або ринкової вартості, визначеної згідно із законом.💸 У разі, якщо податки не були утримані під час оформлення договору, власник авто має самостійно подати декларацію про майновий стан та доходи та сплатити податки.Отже, якщо в 2025 році плануєте продавати автомобіль переконайтесь, скільки таких угод вже було у вас поточного року, і заздалегідь дізнайтесь, які податки доведеться сплатити та яку звітність подати.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський.
🏠 Чи знаєте, за яке майно в Україні треба платити податки?Розбираємося коротко ⬇️🔹1. Податок на нерухомість Сплачуєте, якщо у власності маєте квартиру, будинок чи будь яке інше приміщення.👉 Але є пільги, (які надаються один раз на звітній період) якщо : • квартира — до 60 м²• будинок — до 120 м²• для різних типів обʼєктів житлової нерухомості в тому числі їх часток — до 180 м²❌ Пільги не застосовуються, якщо: • площа обʼєкта — перевищує пʼятикратний розмір • або обʼєкт використовується для бізнесу.🚫 Не оподатковується житло в зоні відчуження, гуртожитки, будівлі дитячих будинків сімейного типу, чи аварійні будівлі.🔹 2. Плата за землюМаєте у власності ділянку або пай? Навіть як ФОП?Тоді — потрібно сплачувати податок. Ставку визначає орган місцевого самоврядування, сума залежить від оцінки вартості земельної ділянки.🔹 3. Транспортний податокМаєте круте авто молодше 5 років і вартістю понад 375 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного року?Ставка податку — 25 000 грн/рік 😬Податкова надсилає податкове повідомлення – рішення до 1 липня Можна звернутись до податкової для звірки даних протягом — 30 днів після отримання ППР⚠️ Пропустили строк сплати податку?Тоді притягатиметесь до відповідальності у вигляді штрафу в такому розмірі:• до 30 днів протермінування — +5% погашеної суми податкового боргу;• понад 30 протермінування — +10% погашеної суми податкового боргу;🔍 Податки на майно нараховуються ДПС, яка надсилає платникам відповідні повідомлення-рішення. У разі незгоди з сумою податку, платник може звернутися до ДПС за місцем реєстрації для перевірки. Сплата податків має відбутися протягом 60 днів після отримання рішення. Майнові податки є важливим обов'язком кожного громадянина, оскільки ці кошти використовуються для розвитку місцевої інфраструктури, підтримки соціальних програм та покращення якості життя в громадах 💪А у Вас є майно, за яке вже довелось платити? Пишіть в коментарях 👇
Друзі, Вчасно.Каса підготувала класні умови приєднання. Якщо хтось хотів змінити свій ПРРО, або ще не підключив касу - класна можливість це зробити.🔄 Переходьте на «Вчасно.Каса» — отримайте знижку понад 50% або користуйтесь безкоштовноЛегкий перехід, мінімум клопоту — максимум вигоди для вашого бізнесу.Якщо ви вже користуєтесь ПРРО від іншого провайдера, «Вчасно.Каса» пропонує спеціальні умови: ✅ Знижка понад 50% на тарифи «Оптимальний» та «Максимальний» ✅ Безкоштовний тариф — для однієї каси з 300 чеками на місяць ✅ Швидкий та зручний перехід ✅ Автоматизація продажів завдяки інтеграції з маркетплейсами, обліковими системами, CRM, службами доставки та іншими бізнес-рішеннями ✅ Підключення будь-якого POS-терміналу ✅ Повна відповідність вимогам ДПС щодо фіскалізації ✅ Надсилання чеків клієнтам через Viber або SMSЕксперти «Вчасно.Каса» супроводжують кожен етап — від реєстрації до видачі першого чека.Не витрачайте час — переходьте вже зараз!👉 Залишити заявку на підключення до «Вчасно.Каса»
🤔Яка відповідальність за несвоєчасне подання фізособою декларації про доходи?📍 Громадянин України, у якого виникає об'єкт оподаткування ПДФО та військовим збором, зобов'язаний подати податкову декларацію (крім випадків, передбачених п. 179.2 ПКУ) та сплатити відповідні податкові зобов'язання відповідно до ПКУ.🗓 Податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб – до 01 травня року, що настає за звітним.‼️ Таким чином, декларацію за 2024 рік необхідно подати до 1 травня 2025.📑 У ст. 111 ПКУ передбачено що за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на податківців, застосовується фінансова, адміністративна та кримінальна відповідальність.Податківці нагадують, що несвоєчасне подання податкової декларації, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 340 гривень. 🔥 Крім того, відповідно до ст. 1641 Кодексу України про адміністративні правопорушення, контролери попередять платника податку або накладуть штраф в розмірі від 3 до 8 неоподатковуваних мінімумім доходів громадян за:🔸 неподання або несвоєчасне подання громадянами декларацій про доходи;🔹 включення до декларацій перекручених даних;🔸 неведення обліку або неналежне ведення обліку доходів і витрат, для яких законами України встановлено обов'язкову форму обліку.❗️ Отже, якщо в 2024 році ви отримували доходи що підлягають оподаткуванню (не дохід ФОП чи заробітна плата), не забутьте вчасно подати майнову деклаларацію та за необхідності сплатіть податки.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
🧾💸Покупець повернув товар протягом 14 днів. Правильне оформлення повернення.Якщо сума коштів, виданих при поверненні товару чи рекомпенсації раніше оплаченої послуги, перевищує 100 грн., субʼєкт господарювання має скласти акт про видачу коштів 📝📋 В акті необхідно зазначити:🔹 дані документа, що встановлює особу покупця, який повертає товар (відмовляється від послуги);🔹 відомості про товар (послугу);🔹 суму виданих коштів;🔹 номер, дату і час видачі розрахункового документа, який підтверджує купівлю товару (отримання послуги).☑️ Такий самий акт складається під час скасування помилково проведеної через РРО та/або ПРРО суми розрахунку або помилково вибраної форми оплати (готівка, картка, кредит тощо). В акті зазначаються дані про помилкову суму та реквізити розрахункового документа.❗️Зверніть увагу:акти про видачу коштів та акти про скасування помилково проведеної через РРО та/або ПРРО суми розрахунку, помилкової форми оплати зберігаються протягом 3-х років. При цьому суб’єкт господарювання зобов’язаний надати зазначені акти контролюючим органам під час проведення перевірки. При цьому, на запитання платника податків, чи може покупець надавати заяву на повернення товару тільки у електронному вигляді через імейл чи месенджери, ДПС зазначає, що питання вибору способу комунікації із покупцями належить виключно до компетенції підприємця 🤝🖇 Додатково прикріплюємо ІПК №1684/ІПК/99-00-07-03-01 з відповідними розʼясненнями ДПС для ознайомлення.Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
Робота з ПРРО та онлайн торгівля. ДПС відповіла на цікаві питання у своїй ІПК (продовження) 💬👇3️⃣ Дата отримання доходу - це дата, коли надійшли кошти на рахунок чи дата, коли видано чек?У разі здійснення розрахунків ФОПами за допомогою POS-терміналів з видачею фіскального чека, датою отримання доходу з метою його оподаткування є дата, зазначена в фіскальному чеку. 4️⃣ Яким чином вибивати чек у разі оплати частинами (передоплата та післяплата)? У разі продажу товарів на умовах внесення оплати частинами, приймання кожної частини оплати має бути здійснено із дотримання вимог Закону № 265, супроводжуватись видачею розрахункових документів встановленої форми, змісту.💡 Як приклад, у разі продажу товару з отриманням попередньої оплати «авансу», у першому чеку замість назви має бути зазначено, що це «аванс за ххх», де «ххх» – це назва або артикул товару та вказана саме та сума, яка була отримана від покупця.🧾 Другий чек (останній чек), у межах якого відбувається остаточний розрахунок і вручення товару покупцю (в тому числі який не передбачає остаточної оплати, у зв’язку із повним погашенням вартості товарів авансами) має містити:▫️ повну номенклатуру, де зазначена назва товару (послуги), що реалізується;▫️ його повна ціна, кількість;▫️ відображений раніше отриманий аванс (аванси), на який буде зменшуватись вартість такого товару;▫️ безпосередньо сума до сплати після врахування суми авансу (авансів), які були попередньо внесені покупцем.🖇 Текст ІПК №1684/ІПК/99-00-07-03-01 з детальними розʼясненнями ДПС прикріплюємо у коментарях.Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
📝Яка відповідальність передбачена за несплату Військового збору, та хто може його не платити?📍 Починаючи з січня 2025 року, для фізичних осіб-підприємців (ФОП) – запроваджено обов’язок сплати військового збору (ВЗ). 🤔 Який штраф за несплату військового збору?▶️ Якщо ФОП-єдинники першої, другої або четвертої груп не сплачують або сплачують не всю суму авансових внесків з ВЗ в установлені строки, до таких ФОП застосовуються штрафні санкції у розмірі 50% від ставки ВЗ, визначеної ПКУ. ▶️ У 3 групи ФОП штраф залежить від часу прострочення платежів, а його розмір визначається відповідно до ст. 124 ПКУ. Наприклад: ФОП на 2 групі не оплатив ВЗ за березень, в такому випадку до нього можуть бути застовані штрафні санкції в розмірі 400 грн, оскільки сума ставки ВЗ для 2 групи 800 грн.Кому та коли можна не плати ВЗ?🔸 ФОПи, які є платниками єдиного податку першої та другої групи і мають податкову адресу на територіях, де ведуться бойові дії або на тимчасово окупованих рф територіях, мають право не сплачувати ВЗ.🔸 ФОП які призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов'язків щодо мобілізації також звільнені від сплати ВЗ.🔸 Що стосується решти ФОП, вони звільняються від сплати ВЗ протягом одного календарного місяця на рік на час відпустки, а також за період хвороби, яка триває 30 і більше календарних днів, за умови що у них немає найманих працівників.❗️Важливо: Для 3 групи ФОП ставка ВЗ становить 1% від задекларованого доходу, та сплачується квартально у ті ж терміни що і єдиний податок, отже оплату за перший квартал 2025 року необхідно здійснити до 20.05.2025Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
📑Первинні документи ФОП: що потрібно знати про облік товарів?Відповідно до порядку обліку визначеного в Наказі № 496, кожен ФОП, який веде облік товарних запасів, має мати первинні документи, що підтверджують походження товару.❓Що входить до первинних документів?🔸опис залишку товарів на початок обліку;🔹 накладні, акти закупки, митні декларації;🔸 чеки (фіскальні/товарні);🔹 документи з даними про постачальника та отримувача (назва, код, ІПН, серія/номер паспорта для винятків), дату операції, найменування, кількість і вартість товару.📊Опис залишку можна скласти в довільній формі, але обов’язково вказати:🔸назву товару,🔹 кількість (з одиницями виміру),🔸 вартість (визначену самим ФОП).🔥 Якщо товар знищено, втрачено або використано для власних потреб — у документах зазначається ціна придбання, але без реквізитів постачальника/отримувача.📍Зберігання документів: ▪️ Зберігаються в місці продажу до повного вибуття товару;▪️ Зберігаються в хронологічному порядку;📌 У разі перевірки документи надає сам ФОП або найманий працівник що перебуває за адресою здійснення господарської діяльності.💻 Якщо форма обліку ведеться в електронному вигляді — її потрібно показати у зручному для перегляду або копіювання форматі.❗️Важливо: Якщо оригінали первинних документів відсутні у місці продажу, посадовій особі контролюючого органу можуть бути надані копії таких первинних документів з подальшим пред’явленням їх оригіналів до закінчення перевірки.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
