КІК: секретні матеріали

Штрафи в ОАЕ до 100 000 дирхам за порушення обміну податковою інформацією❗️ 30 січня 2026 року набуло чинності Рішення Ради міністрів ОАЕ № 209 про обмін інформацією на запит для податкових цілей. З цього моменту правила зберігання та надання податкової інформації стали значно суворішими.Ці правила поширюються на фізичних осіб, усі компанії та організації, включаючи компанії, трасти, консорціуми, спільні підприємства та постійні представництва іноземних фірм.🔻 Нові штрафи за порушення:1️⃣ Незбереження документів або інформації - 20 000 AED.Усі відомості повинні зберігатися щонайменше 5 років, що дозволяє контролюючим органам перевіряти повноту та достовірність інформації за тривалий період.2️⃣ Несвоєчасне надання інформації - 20 000 AED.3️⃣ Надання невірної або неточної інформації – 60 000 AED.4️⃣ Приховування, знищення або підробка документів – 100 000 AED.❗️ Але фінансові санкції – не єдина загроза. Регулятори тепер можуть призупиняти ліцензію терміном до 6 місяців, відмовляти у її продовженні або повністю анулювати, позбавляючи компанію можливості вести бізнес в ОАЕ.Для бізнесу це означає, що будь-яке порушення може коштувати дорого. Тому важливо заздалегідь вибудувати процеси зберігання та звітності, щоб мінімізувати ризики.👉 КІК: секретні матеріали

Парламент Республіки Кіпр затвердив новий поріг річного обороту для малого бізнесу22.01.2026 парламент Республіки Кіпр затвердив новий поріг річного обороту для малого бізнесу Наразі компанії з оборотом до 300 000 євро зможуть проходити полегшену фінансову перевірку, а не повний аудит, як раніше. Мета нового закону – знизити адміністративне навантаження на малий бізнес, зберігши прозорість фінансового контролю.Якщо річний оборот компанії не перевищує 300 тисяч євро, їй більше не потрібно буде проходити дорогий та складний аудит. Натомість буде застосовуватися більш простий формат перевірки фінансової звітності. При цьому бізнес все одно зобов'язаний представляти фінансові документи, але процедура стане швидше і дешевше. Нові правила торкнуться понад 54 тисяч компаній.За даними податкового департаменту, в 2022 році загальний дохід компаній з оборотом до 300 тисяч євро становив 301,7 млн. євро. В 2023 році цей показник зріс до 414,3 млн. євро.До цього часу діяв поріг 200 тисяч євро. У ході розробки законопроекту пропонувалося підвищити його до 900 тисяч євро. Однак після обговорень та заперечень з боку податкового департаменту, Центробанку та банківського сектору планку спочатку знизили до 400 тисяч євро, а потім — до 300 тисяч.👉 КІК: секретні матеріали

Влада В'єтнаму вилучає та продає активи, включаючи нерухомість, яхти та сумки Hermès Birkin місцевої магнатки Чіонг Мі Лан. Вона відбуває довічний термін у справі по одному із найбільших фінансових злочинів у світі — її судили за звинуваченням у розкраданні десятків мільярдів доларів. Справа стала найгучнішою в рамках антикорупційної кампанії країни.Дві сумки Birkin і розкішна яхта входять до числа активів, які належали магнатці Чіонг Мі Лан, що опинилася в центрі скандалу, і які в'єтнамська влада зараз намагається продати, щоб компенсувати привласнені нею мільярди.Опальна бізнесвумен відбуває довічне ув'язнення за розкрадання коштів з великого в'єтнамського банку і зобов'язана виплатити $27 млрд як компенсацію.Агентство з примусового виконання судових рішень міста Хошимін на цьому тижні повідомило, що шукає експертів для оцінки вартості двох сумок Hermès Birkin з крокодилової шкіри, вилучених у Чіонг Мі Лан, передають місцеві ЗМІ.Тим часом її яхта має бути виставлена ​​на аукціон наступного місяця зі стартовою ціною 49,3 млрд. в'єтнамських донгів ($1,9 млн.).У квітні 2024 року Чіонг Мі Лан засудили до страти після того, як суд встановив, що вона таємно контролювала Saigon Commercial Bank — п'ятий за величиною банк країни — і протягом понад 10 років через мережу підставних компаній отримала кредити та готівку на загальну суму $44 млрд.Прокурори заявили, що $27 млрд із цієї суми було присвоєно незаконно, а $12 млрд визнано розкраданням — що стало одним із найбільших фінансових злочинів у світовій історії.Чіонг Мі Лан заперечувала звинувачення і безуспішно намагалася оскаржити смертний вирок, однак у червні минулого року його було замінено на довічне ув'язнення після того, як В'єтнам скасував страту за низку злочинів.👉 КІК: секретні матеріали

Туреччина закручує гайки: що зміниться на ринку нерухомості у 2026 роціТуреччина залишається однією з найпопулярніших країн для покупки нерухомості - і для життя, і для інвестицій.Але з 2026 року ринок працюватиме помітно інакше.Що принесуть зміни 2026 року?🔻Усі угоди – через обов'язкову платіжну системуВводиться "система безпечних платежів" Güvenli Ödeme Sistemi для будь-яких угод з нерухомістю, включаючи землю.🔻Що це означає:🔹готівкові розрахунки виключаються;🔹тільки безготівкові розрахунки через систему;🔹гроші перераховуються продавцю після реєстрації угоди;🔹по суті - аналог акредитива.Формально мета – захист від шахрайства. Фактично - контроль реальної ціни угоди та відмова від "кешу".🔻Податки зростуть і це вже закладено:🔹у 2025 році по всій країні підвищено кадастрову вартість;🔹занижувати ціну угоди для податків більше не вдасться;🔹податкове навантаження та банківський оборот зростуть автоматично.Реальна вартість об'єктів не змінюється, але занижувати цифри в договорі більше не вийде.🔻Наслідки нововведень:🔹угоди стануть повністю "білими": одна ціна в договорі, банку та податковій;🔹номінальний обсяг ринку зросте через фіксацію реальних цін, а не через новий попит;🔹банки та страхові активізуються: більше іпотек, титульного страхування та супроводу угод;🔹в районах із сильно заниженою кадастровою вартістю можлива тимчасова просадка попиту;🔹вищі податки та витрати будуть перекладатися в оренду. Відповідно оренда подорожчає – вартість життя також збільшиться.Наскільки чутливим буде ефект, стане ясно ближче до кінця 2026 року.👉 КІК: секретні матеріали

Чи потрібний бухгалтерський облік для ОАЕ- компаній, зареєстрованих у free-зонах?Навколо особливостей ведення бізнесу в ОАЕ склалося чимало міфів, один із яких стосується бухгалтерського обліку для компаній, зареєстрованих у free-зонах, і сьогодні ми його розвіємо.🔹 Міф:ОАЕ компанії, зареєстровані у free-зонах, не ведуть бухгалтерський облік, а звітність потрібна лише для продовження ліцензії.🔻Реальність:Ведення бухгалтерського обліку є обов'язковою вимогою для всіх підприємств ОАЕ , включаючи ті, що зареєстровані у free-зонах.❗️ Причому вимоги досить суворі:🔹 Фінансова звітність повинна бути підготовлена ​​відповідно до МСБО (IFRS або IFRS for SMEs, залежно від розміру та структури бізнесу).🔹 У більшості free-зон потрібен обов'язковий аудит для підтвердження достовірності фінансових даних.🔹Навіть невеликі компанії зобов'язані вести повноцінний бухгалтерський облік для:🔸підготовки податкової звітності (VAT, Corporate Tax);🔸 забезпечення прозорості для інвесторів, банків та партнерів;🔸 дотримання внутрішніх процедур, контролю та вимог з боку регуляторів.Наявність компанії, зареєстрованої у free-зоні, не означає відсутність бухгалтерського обліку. Навпаки, якісний бухгалтерський облік та своєчасна підготовка звітності — основа стабільного бізнесу та проходження аудиту без затримок та зауважень.👉 КІК: секретні матеріали

Фуггерай (Fuggerei) - "квартал Фуггерів" в Аугсбурзі, Німеччина. Його заснував у 1514 році Якоб Фуггер — найбагатша людина Європи свого часу. І прізвисько в нього було «Багатий» — він фінансував імператорів та пап. Якоб збудував квартал для «гідних бідних» — католиків, які опинилися у скрутній ситуації не зі своєї вини. Через війну, хворобу чи руйнування, але тільки не через пияцтва чи злочинності. Фуггерай є одним із найстаріших у світі проектів соціального житла.Жителі й сьогодні мають обов'язки: треба бути католиками, вести «добропорядне життя» і тричі на день молитися за душу засновника та його родини. Потрібно також надати доказ того, що ваш дохід є недостатнім для оренди житла.Вік не має значення. Розміри квартир – від однокімнатних до чотирикімнатних. Як тільки ви почнете заробляти більш гідну зарплату, вам слід з'їхати, щоб інша людина або сім'я, що потребує, могли зайняти ваше місце. У той же час, ви можете залишитись тут на все життя, якщо ваше становище не покращиться.За 500 років Фуггерай пережив Реформацію, Тридцятилітню війну, Наполеона, дві світові війни. Він не перетворився на гетто. Не деградував. Він залишився скромним, акуратним та дуже мальовничим місцем, де живуть пенсіонери, самотні, робітники, вдови. І не тимчасово, а десятиліттями.За 500 років вартість оренди не підвищувалася жодного разу. Мешканці платять ренту в один рейнський гульден – це приблизно 0,88 євро на рік.Всі ці п'ять століть, як і зараз – квартал продовжує утримуватися за рахунок родини Фуггерів.Приватний проект тривалістю п'ять століть, який, до того ж, не закінчується, а йде в майбутнє. Нинішній сумарний дохід родини Фуггерів можна оцінити у 20–30 мільйонів євро на рік. Майже половина цих грошей йде не на «яхти та шампанське», а одразу реінвестується у утримання замків та підтримку фонду Fuggerei. Замки Бабенхаузен та Кірххайм вимагають колосальних сум на опалення та реставрацію. Олександр Фуггер-Бабенхаузен часто літає звичайними рейсами та веде підкреслено скромний спосіб життя для людини з таким прізвищем. Стан усієї сім'ї часто оцінюється в районі €300–500 млн.👉 КІК: секретні матеріали

Податкова реформа на Кіпрі22 грудня 2025 року Парламент Республіки Кіпр ухвалив пакет законопроектів, що передбачають комплексну податкову реформу. Зміни охоплюють корпоративне та особисте оподаткування, а також різні процедурні та антиухильні заходи. Подаємо огляд основних податкових змін для бізнесу, що набирають чинності з 1 січня 2026 року.Податкова реформа на Кіпрі діє для податкових періодів, що розпочинаються з 1 січня 2026 року. Зміни комплексні: корпоративний податок, податок у джерела, спеціальний внесок на оборону, трансферне ціноутворення, а також заходи проти ухилення та нові правила адміністрування.Нижче те, що найчастіше важливо враховувати в корпоративних структурах і при виплатах за кордон.1️⃣ Корпоративний податок: ставку збільшено до 15% (раніше 12,5%).2️⃣ Податок у джерела на дивіденди: з 2026 року утримується 5%, якщо одержувач перебуває у низькоподатковій юрисдикції (де ставка корпоративного податку менше 50% кіпрської). Для «неспівпрацюючих» юрисдикцій із чорного списку Європейського союзу зберігається 17%. Для інших юрисдикцій – 0%. Важливо: правило 5% відноситься саме до дивідендів, не до відсотків або роялті.3️⃣ Спеціальний внесок на оборону:– скасовано умовний розподіл дивідендів із прибутку, отриманого з 1 січня 2026 року;– ставку на фактично виплачені дивіденди фізичним особам – резидентам Кіпру за прибутком після 1 січня 2026 року знижено до 5% (замість 17%);- Скасовано внесок на валовий дохід від оренди.4️⃣ Трансферне ціноутворення: підвищено пороги для обов'язкової національної документації – до 10 мільйонів євро (фінансові операції), 5 мільйонів євро (товари), 2,5 мільйона євро (послуги та інші).5️⃣ Податок на приріст капіталу: розширено застосування при непрямому продажу кіпрської нерухомості – поріг знижено з 50% до 20% частки нерухомості у ринковій вартості акцій.👉 КІК: секретні матеріали

Контроль іноземних компаній: чек-листСаме час перевірити справи ваших КІК. Ми склали обов'язкову пам'ятку для власників іноземних компаній, зберігайте собі та звіряйтесь:Good standing компаній🔹переконайтеся, що по кожній компанії в реєстрах вказані реальні директор та бенефіціар, а не застарілі чи формальні дані;🔹перевірте, що останні зміни по структурі, контролю та управлінню дійсно відображені у реєстратора, а не залишилися "на папері";🔹порівняйте дані в корпоративних реєстрах, банках та у провайдерів — розбіжності між ними сьогодні вважаються ризикомЦе захистить від можливих помилок, які можуть призвести до штрафів та додаткових питань з боку контролюючих органів.Банківський комплаєнс🔹перевірте, що рахунки реально керовані: є доступи, працює онлайн-банк, чи не висить обмежень на платежі;🔹погляньте, чи немає відкритих запитів від банку (KYC, source of funds, оновлення профілю), навіть якщо вони прийшли "давно і без дедлайну";🔹оновлюйте дані та відповідайте комплаєнсу до нагадувань та ескалацій — у поточній практиці пауза з боку клієнта частіше трактується як ризик, а не як зайнятість;🔹оперативне реагування допоможе зберегти контроль над коштами та уникнути збоїв у бізнес-процесів.Фінансова та податкова звітність🔹перевірте, що в обліку відображені всі рухи за рахунками, внутрішньогрупові операції, позики, дивіденди, fees;🔹переконайтеся, що бухгалтер має повний пакет первинки і банківських даних, а не вибіркові вивантаження;🔹проведення своєчасної звірки дозволяє виявити та виправити неточності до подання звітів, що мінімізує податкові ризики.Порушення термінів або помилки у звітності можуть призвести до штрафів, стягнень, а в ряді юрисдикцій — навіть припинення діяльності компаній. Організуйте процес заздалегідь, щоб уникнути поспіху в останній момент.Substance🔹перевірте, що substance підтверджується документально;🔹оцініть, чи витримає поточна конфігурація банківське, податкове чи регуляторне питання, якщо його поставлять поза плановою перевіркою.👉 КІК: секретні матеріали

Електронні рахунки (e-invoicing) в ОАЕВ ОАЕ продовжується впровадження обов'язкової системи e-invoicing, яка стане однією з значних змін у податковому адмініструванні за останні роки. Ця ініціатива спрямована на підвищення точності податкового контролю, спрощення документообігу, зниження помилок та підвищення прозорості фінансових транзакцій для регуляторів та бізнесу.🔹Що таке e-invoicing?E-invoicing - це система електронної структурованої передачі рахунків, при якій рахунки створюються, відправляються, приймаються та зберігаються в цифровому форматі, що принципово відрізняє їх від звичайних PDF-або паперових інвойсів.🔹Основні характеристики електронних рахунків:1️⃣ структурований цифровий формат - XML ​​або JSON у стандартах UBL/PINT;2️⃣ передача через акредитованих постачальників послуг (ASP), підключених до інфраструктури Peppol та системи Федеральної податкової служби ОАЕ (FTA);3️⃣ автоматична реєстрація та валідація даних за вимогами регулятора;4️⃣ генерація унікального ідентифікатора (IRN) та можливість створення QR-коду для підтвердження справжності;5️⃣ інтеграція з бухгалтерськими та ERP-системами для автоматичної обробки.Після введення e-invoicing традиційні рахунки у форматі PDF або на папері не будуть визнаватись дійсними для цілей обліку та контролю ПДВ (VAT). Їх можна буде використовувати лише як резервну копію (для клієнта чи внутрішнього архіву), але юридично значущим документом стане структурований електронний рахунок, зареєстрований через систему Федеральної податкової служби ОАЕ.🔹Строки обов'язкового впровадженняПерехід до e-invoicing в ОАЕ відбувається поетапно з різними дедлайнами для різних компаній.Фаза добровільної підготовки1 липня 2026 року — старт добровільної участі всіх компаній. Компанії можуть за бажанням розпочати вже зараз працювати за вимогами e-invoicing через акредитованих постачальників послуг та тестувати систему.Фаза 1 - великі компаніїКомпанії з річним доходом ≥ 50000000 AED повинні:🔸призначити акредитованого постачальника послуг до 31 липня 2026 року;🔸впровадити систему з 1 січня 2027 року.Фаза 2 - малі та середні компаніїКомпанії з річним доходом < 50 000 000 AED повинні:🔸призначити акредитованого постачальника послуг до 31 березня 2027 року;🔸впровадити e-invoicing з 1 липня 2027 року.Фаза 3 - державні організаціїДержавні структури мають:🔸призначити акредитованого постачальника послуг до 31 березня 2027 року;🔸впровадити e-invoicing з 1 жовтня 2027 року.🔹Що поки не включено до обов'язкового обсягуНа поточному етапі e-invoicing обов'язкова для B2B і B2G (business-to-business та business-to-government) операцій.B2C (Business-to-Consumer) транзакції на даний момент не включені, але це може змінитися в найближчому майбутньому.❗️ E-invoicing в ОАЕ — це обов'язкова вимога для більшості компаній, що беруть участь у ПДВ-оподатковуваних операціях. Перехід відбувається за етапами до 2027 року. Рання підготовка, вибір відповідного акредитованого постачальника послуг та адаптація внутрішніх систем є ключем до успішної та безпомилкової інтеграції.👉 КІК: секретні матеріали

ВНЖ та ПМЖ: коли реальність розходиться з очікуваннями і чим це загрожуєЯк невірні уявлення про статус, що отримується (ВНЖ/ПМЖ) можуть стати причиною повернення на батьківщину.Закони тут ні до чого, але їхнє незнання завжди призводить до розчарувань.👉 Зібрали найпопулярніші міфи про ВНЖ/ПМЖ з нашої практики:🔹"З ВНЖ можна жити і працювати будь-де в ЄС"Ні. ВНЖ - це дозвіл однієї конкретної країни. Він не дає права переїхати до сусідньої держави і там працювати чи "пожити кілька років". Для цього потрібний новий статус. Свобода переміщення – це рівень громадянства ЄС, а не ВНЖ.🔹"Якщо дали ВНЖ - значить, можна працювати"Теж ні. Все вирішує тип ВНЖ. Студентський, сімейний, фінансово-незалежний часто без права на працю.Насправді люди починають " працювати за фактом " , а під час продовження отримують відмову. Формально – за порушення режиму.🔹"ВНЖ та податки - різні речі"Частково. Податки залежать не від картки ВНЖ, а від того, де ви живете фактично і де зосереджено ваше життя.Можна мати ВНЖ та не бути податковим резидентом. І навпаки, без ВНЖ потрапити під податкові зобов'язання.🔹"ПМЖ - це майже паспорт"Ні. ПМЖ - це про постійне проживання. Громадянство – окремий процес: мова, терміни, інтеграція, перевірка історії проживання. Автоматизму тут нема.🔹"Можна спокійно виїжджати, доки ВНЖ діє"Виїзди рахують. І іноді вважають дуже уважно.Для продовження та ПМЖ майже завжди є вимоги щодо фактичного проживання. Буває, що важлива навіть географія поїздок, а не лише їхня тривалість.🔹"Купив нерухомість - ВНЖ забезпечений"Нерухомість – в деяких країнах - це основа, але не гарантія.Джерело грошей, комплаєнс, документи, відповіді на запити міграційної служби – все це перевіряється. Відмова найчастіше трапляється не через об'єкт, а через непідготовленість заявника.🔹"Походження коштів нікого не хвилює"Хвилює. Банки, нотаріуси, міграційні органи повинні це перевіряти. Причому сьогодні набагато жорсткіше, ніж кілька років тому.🔹"Подав на продовження - можна вільно їздити"Найчастіше це найнесподіваніший момент. Коли заява подана, статус ще діє, а виїзд раптово стає проблемою,тому що для нього потрібен окремий документ, навіть якщо попередній ВНЖ ще формально дійсний.Так, тимчасово, формально, але плани це змінює.Найчастіше все це спливає у тих, хто був упевнений, що "і так зрозуміло, як працює ВНЖ.👉 КІК: секретні матеріали