📄 Завершуємо тиждень корисною підбіркоюРозібрали актуальні питання, від «зниклих» податків у кабінеті до майбутніх змін для 1 групи — читайте, аналізуйте та бережіть свій бізнес 👇1️⃣ Плюсовий баланс у кабінеті: у яких випадках переплата ЄСВ у ФОП — це норма?• Заходите в електронний кабінет і бачите переплату по ЄСВ? Не поспішайте радіти або панікувати — у 2025 році це не помилка і не подарунок від податкової. Це технічна особливість, через яку багато хто плутається у реальному стані своїх розрахунків.
📌 Чи є цей «плюс» нормою та як відрізнити технічну переплату від реального боргу, який вже «капає»?🟦 Як читати баланс у кабінеті та коли гроші спишуться фактично →2️⃣ ФОП 1 група, РРО та термінал у 2026: чи скасують пільгу через обов’язкові POS?• Новина про обов’язкові термінали з 2026 року викликала паніку серед ФОП 1 групи — невже тепер доведеться ставити ще й касовий апарат? Насправді, трішки менш страшно, але є нюанс з QR-кодами, про який багато хто забуває.
📌 Чому звичайний IBAN більше не врятує від штрафу, і яка норма закону захищає вас від обов'язкового РРО навіть при наявності терміналу?🟦 Розбираємо міфи та реальні вимоги до безготівкових розрахунків →3️⃣ Подання декларації ФОП: що перевірити та повний чек-лист від податкового адвоката• Натиснути кнопку «підписати» — найпростіша частина звітування. Найскладніше — переконатись, що одна цифра чи старий КВЕД не призведуть до штрафу. Особливо це стосується тих, хто користується небанківськими сервісами.
📌 Чому рахунок NovaPay раптом став зоною ризику для декларації, і як 15 хвилин перевірки врятують від анулювання єдиного податку?🟦 Покроковий чек-лист перевірки звітності перед відправкою →4️⃣ ДПС та виїзна перевірка у себе в кабінеті: розбираємо, чому це незаконно• Раніше, якщо інспектор проводив «виїзну» перевірку, сидячи у своєму кабінеті, це було залізним аргументом для скасування штрафів через суд. Але восени 2025 року Верховний Суд змінив правила гри.
📎 Яку нову хитристь із наказами почала використовувати ДПС, і чому посилатися на «відсутність за адресою» тепер стало небезпечно?🟦 Аналіз нової судової практики та як тепер захищатися від «кабінетних» перевірок →5️⃣ Як отримати витяг платника єдиного податку: три способи — покрокова інструкція• Цей документ постійно вимагають банки та контрагенти, але щоразу ходити за ним до податкової — це марна трата часу. Витяг можна отримати значно простіше, якщо знати правильні інструменти.
📌 Як замовити документ за 5 хвилин з телефону, і чому критично важливо перевіряти в ньому не тільки групу, а й адресу діяльності?🟦 Три робочі способи отримання витягу з покроковими інструкціями →Знання своїх прав та обов'язків — найкращий захист вашого бізнесу.👤 Потрібна професійна підтримка? Ми завжди на зв'язку! @yankivbogdan // +38 098 42 36 368
📋Чому кожному бізнесу потрібен правильний договір купівлі-продажу?Нещодавно один наш клієнт ледь не втратив 50 000 грн через неправильно оформлений договір. Покупець відмовився платити, посилаючись на "нечіткі умови поставки". Довелося судитися півроку...Це могло б не статися, якби був якісний договір з усіма необхідними пунктами.Що дає правильний договір:✅Захист при перевірках ДПС (всі наші клієнти проходять без проблем)✅Чіткі правила гри для покупця – ніяких "я не так зрозумів"✅Юридична сила при стягненні боргів✅Спокій, що все оформлено правильноНаш бланк договору купівлі-продажу – це не просто шаблон з інтернету. Це документ, який:📍 Створений юристами з 10+ років досвіду 📍 Перевірений у судах (жодного програшу!) 📍 Оновлений під всі зміни 2025 року 📍 Готовий до заповнення за 10 хвилинВ комплекті отримаєте:✔️Договір у форматі Word✔️Видаткову накладну✔️Детальні підказки по заповненню💡 Особливо актуально для:🔸ФОП та ТОВ у торгівлі🔹Інтернет-магазинів🔸Виробників🔹ОптовиківОдин раз купуєте – використовуєте постійно ✨👉 https://cutt.ly/yttgp88NP.S. Документ враховує всі вимоги ст. 655 ЦКУ та ст. 44 ПКУ. Ваша бухгалтерія скаже "дякую" 😊
🗓 Дайджест тижня: про сімейні фінанси, чеки та ризики для бізнесуВід побутових моментів з картками до дроблення бізнесу та несподіваних поворотів у судовій практиці — зібрав найактуальніші матеріали в одному дописі 👇🏻1️⃣ Спільні картки Monobank: хто платить податки• Надали доступ до своєї картки дружині, чоловіку чи дитині? Це зручно, але податкова може трактувати такі витрати зовсім не так, як ви очікуєте. 📌 Чи вважаються витрачені родичем кошти його оподатковуваним доходом? В який момент банк може заблокувати такі операції, і що доведеться пояснювати фінмоніторингу?🟦 Розбір податкових наслідків для власника та користувача →2️⃣ Товарний чек: коли потрібен, обов’язковий реквізит та як правильно оформити• Багато продавців досі вважають, що виписаний від руки товарний чек — це законна альтернатива РРО, яка захищає від штрафів.
📎 Насправді наявність товарного чека ніяк не рятує від відповідальності за відсутність фіскального. Але в яких ситуаціях ви зобов'язані видати саме його та без чого він стає просто папірцем?🟦 Зразки оформлення та порівняльна таблиця документів →3️⃣ Фіскалізація післяплат через NovaPay не є обов’язковою: рішення суду• З'явилося свіже рішення суду, яке звучить як мрія для e-commerce: судді визнали, що при післяплаті на пошті продавець не зобов'язаний видавати чек. 📌 Проте не поспішайте скасовувати РРО — позиція Верховного Суду та ДПС не однакова. Чому зараз небезпечно покладатися на цей прецедент?🟦 Аналіз судового рішення та реальні ризики для бізнесу →4️⃣ Масові перевірки дроблення бізнесу на ФОП• ДПС, БЕБ та Нацбанк об'єднали зусилля проти «мереж» ФОПів, тому багатьох хвилює питання: чи вважається сімейний бізнес, де чоловік, дружина та діти мають окремі ФОП, незаконним дробленням?
📎 Є чітка межа суми несплачених податків, після якої «оптимізація» перетворюється на кримінальну справу. Де проходить ця червона лінія?🟦 План дій держорганів на 2025 рік та критерії, за якими шукатимуть порушників →5️⃣ Як перевірити під яку групу ФОП підходить КВЕД?• Одна з найбільш прикрих помилок на старті — обрати вид діяльності, який заборонений для вашої групи ЄП та отримати примусове переведення на загальну систему та донарахування податків заднім числом. 📌 Як за дві хвилини переконатися, що ваш КВЕД безпечний, і який безкоштовний інструмент точно покаже наявні обмеження?🟦 Покрокова інструкція перевірки кодів діяльності →У податкових питаннях «я не знав» — це зазвичай фраза, яка дорого коштує. Краще випередити ризики зараз, ніж розбиратися з наслідками потім.👤 Потрібна професійна підтримка? Ми завжди на зв'язку! @yankivbogdan // +38 098 42 36 368
🗓 Тижнева підбірка: розбираємо найцікавішеЦього разу — про майбутнє КВЕДів, ризики обліку та що робити, якщо «вийшов» за ліміти👇🏻1️⃣ КВЕДи скасовують! Що зміниться у 2026-2027 роках та як підготуватися• Україна переходить на новий європейський стандарт класифікації NACE. Хоча 95% бізнесів це не торкнеться, решті доведеться оновити коди.
📌 Які нові КВЕДи з'являться для IT-сфери, ресторанів та цифрових платформ (типу Glovo)? Чому не варто чекати кінця 2026 року, і яку помилку роблять платники ЄП після зміни кодів?🟦 Детальний аналіз нових кодів по галузях, дедлайни та покрокова інструкція з переходу →2️⃣ Облік товарних запасів: чому банківська виписка — не доказ для ДПС?• До вас прийшла фактична перевірка, і інспектор вимагає банківські виписки, погрожуючи штрафом за «необлікований товар». Це перевищення повноважень.
📌 Чому виписка не може підтвердити походження товару? Які документи насправді є «первинкою» для обліку, і що інспектор не має права вимагати під час фактичної перевірки?🟦 Чому виписка не доводить облік, алгоритм захисту під час перевірки та реальні штрафи →3️⃣ Як дізнатися групу ФОП: гайд з перевірки• Елементарна дія, яка потрібна і для перевірки себе, і для аналізу контрагентів. Вся інформація є у відкритому доступі.
📌 Як за дві хвилини через Електронний кабінет дізнатися групу, ставку та дату реєстрації будь-якого ФОПа? І що важливо: що означає, якщо система взагалі не знаходить підприємця у цьому реєстрі?🟦 Простий покроковий гайд з перевірки через кабінет платника податків →4️⃣ Перевищили ліміт доходу ФОП: варіанти вирішення проблеми• Перевищення ліміту — одна з найсерйозніших проблем для ФОПа, яка може призвести до анулювання спрощеної системи заднім числом.
📌 Який правильний алгоритм дій? Чому варіант «закрити старий і відкрити новий ФОП» не спрацює, і як фінмоніторинг банків блокує рахунки ще до приходу податкової?🟦 Офіційні та альтернативні варіанти дій, актуальні ліміти 2025-2026 та аналіз ризиків →5️⃣ Власні кошти на рахунку ФОП: коли вони стають доходом і як цього уникнути?• Поповнили свій бізнес-рахунок власними заощадженнями, з яких вже сплатили податки? Вітаємо, податкова вважає це вашим доходом.
📌 Чому аргумент «я з них вже сплатив податки» не працює? Який єдиний безпечний спосіб поповнити рахунок і не платити податок, і яке правило 12 місяців критично важливо знати?🟦 Детальний розбір позиції ДПС та єдина безпечна альтернатива →Розуміння нюансів — це не лише економія, а й спокій у роботі.👤 Потрібна професійна підтримка? Ми завжди на зв'язку! @yankivbogdan // +38 098 42 36 368
💳 Хто з ФОПів з 1 січня 2026 року обов’язково повинен мати платіжний термінал?📍 У поточному 2025 році обов’язок встановити платіжний термінал вже діяв для торговців, які провадять господарську діяльність у населених пунктах з чисельністю населення менше ніж 5 тисяч осіб (тобто фактично в усіх громадах), проте залишав деякі винятки.👇 Тепер же, згідно постанова КМУ № 894 від 29.07.2022, з 01.01.2026 року у населених пунктах з чисельністю населення менше ніж 5 000 осіб термінали повинні встановити такі категорії торговців .1️⃣ ФОП-єдинники 1-ї групи;2️⃣ Торговці, які здійснюють торгівлю з використанням торгових автоматів (автомати з продажу кави, снеків, води тощо);3️⃣ Торговці, які здійснюють виїзну (виносну) торгівлю, а саме:✔️Розвізну торгівлю з автомобіля;✔️Торгівлю з лотків на вулиці;✔️Торгівлю у пересувних точках продажу;4️⃣ Торговці, які здійснюють продаж власноручно вирощеної або відгодованої продукції;Вимоги Постанови №894 НЕ поширюються на торговців, які провадять господарську діяльність на територіях територіальних громад, які:▪️Розташовані в районі проведення воєнних (бойових) дій;▪️Перебувають у тимчасовій окупації;▪️Перебувають в оточенні (блокуванні);👉 Перелік таких територій затверджується наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій✔️ Вимоги не діють також протягом трьох місяців після припинення проведення воєнних (бойових) дій на таких територіях, або деокупації, звільнення від оточення (блокування) цих територій💡Крім того, якщо фізична особа-підприємець не здійснює офлайн-продажів і не має безпосереднього контакту з покупцем (усі розрахунки проводяться виключно дистанційно, через інтернет, банківські перекази чи платіжні сервіси), дія цих вимог також не поширюється, і термінал встановлювати непотрібно.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
🤔 Чи можуть податківці провести документальну виїзну перевірку в приміщенні ДПС?📍 Багато платників податків стикаються із ситуацією: податкова приходить за адресою ФОП, не знаходить його і проводить виїзну перевірку у себе, в приміщенні ДПС. Проте, чи законні такі дії податківців?Верховний суд України, у своїй постанові від 08.09.2025 у справі № 320/3858/24 зазначив наступне:🔸Право на проведення виїзної перевірки виникає лише за сукупності двох умов:1️⃣ Наявності правової підстави перевірки (відповідно до ст. 77, 81 ПК України).2️⃣ Наявності формальної підстави перевірки (належне вручення наказу, направлення та пред'явлення посвідчень).⚖️ ВС підкреслив, той факт, що сам по собі факт проведення документальної виїзної перевірки ФОП у приміщенні контролюючого органу не є беззаперечною підставою для її визнання протиправною та скасування ППР.🚫Якщо податківці мали наказ на виїзну перевірку, але фізично провели її як невиїзну, причому зміна місця проведення перевірки відбулася безпідставно, без згоди на це платника податків та без забезпечення йому права на участь у проведенні такої перевірки,це є порушенням процедури перевірки.➡️ Як наслідок така перевірка є протиправною, а усі прийняті на її підставі Податкові повідомлення-рішення (ППР) підлягають скасуванню!✅ Якщо ж, це відбулося з об`єктивних причин (оформлених докуметально), за відсутності ,заперечень з боку платника податків з одночасним забезпеченням його права на участь у проведенні перевірки (незалежно від того, чи скористався платник податків таким правом), то така перевірка не може бути визнана протиправною.🧾Водночас, така позиція суду не є усталеною, у постанові від 10 червня 2021 року у справі № 808/881/16 Верховний Суд дійшов висновку, що виїзна перевірка має проводиться виключно за місцезнаходженням платника податків чи місцем розташування обєкта права власності, стосовно якого проводиться така перевірка. 💡 Отже, хоч позиція суду і не є одностайною, податкова все ж може провести перевірку «у себе», але лише за наявності реальних, задокументованих підстав і без порушення ваших процесуальних прав.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
🍷Чи потрібна ліцензія на продаж глінтвейну чи “гарячого вина”?✅Коротка відповідь: Так, потрібна!Згідно із Законом № 3817-ІХ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального»:📌 Столове вино — це алкогольний напій, отриманий шляхом природного бродіння виноградного сусла.🍾 А от глінтвейн, “гаряче вино”, коктейлі — це напої, виготовлені на основі вина, але з додаванням інших інгредієнтів,тому вони втрачають статус “столового вина” і вважаються алкогольними напоями.📍Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім чисто столових вин) дозволяється лише за наявності ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями (ч. 7 ст. 16 Закону № 3817)❓Чи потрібно вносити ваше приміщення, де стоять пляшки з алкоголем, до Єдиного реєстру місць зберігання?🔹 Ні, якщо місце зберігання збігається з місцем роздрібної торгівлі, зазначеним у вашій ліцензії.🔸 Так, якщо місце зберігання розташоване за іншою адресою, ніж місце, де ви здійснюєте роздрібну торгівлю. Тільки такі «віддалені» склади підлягають реєстрації (ч. 1 ст. 39 Закону № 3817).⚠️ Зверніть увагу, якщо ви продаєте напій на розлив для споживання на місці (ресторан, кафе, бар), ви обовʼязково маєте мати статус закладу громадського харчування та відповідну ліцензію на продаж алкоголю.👉 Отже, якщо ви вирішили продавати глінтвейн та зберігати алкоголь у місці здійснення торгівлі, вносити приміщення до Єдиного реєстру місць зберігання не потрібно, проте ліцензію на торгівлю алкоголем отримати обовʼязково.При підготовці використано розʼяснення, розміщене на порталі ЗІР.Матеріали проаналізував та підготував юрист Михайло Ортинський
💸 Яка дата отримання доходу ФОП в іноземній валюті? 🤔 Цікаве питання, тому, що коли оплати здійснюються в іноземній валюті, то кошти спершу зараховуються на розподільчий рахунок, а вже через деякий час на банківський рахунок ФОП. Визначаємо, дату доходу ⬇️📑 Відповідно до на статті 292.6 ПК України: датою платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг).📌 Звідси випливає, що датою надходження коштів є дата зарахування банком коштів з розподільчого рахунка на відповідний поточний рахунок ФОП. Дохід у валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим НБУ на дату отримання такого доходу.🖇️ До речі, розрахунок курсової різниці, яка виникає при продажу іноземної валюти ФОП, та включення такої курсової різниці до доходу платника єдиного податку, нормами ПКУ не передбачено.Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
Топ 3 операцій, які 💯 привернуть увагу фінансового моніторингу! 🤔 Помітили цікаву річ, що для фінансового моніторингу тепер не достатньо просто розказати про діяльність ФОП, надати підтверджуючі документи і все. Банки детально досліджують бізнес, детально перевіряють надані документи, контрагентів і можуть запитувати за кожну операцію. З поміж маси фінансового моніторингу, можна виділити «тригери», які точно потраплять до відділу фінансового моніторингу ⬇️➖ Призначення платежу просто «Оплата за послуги» - банк хоче конкретики, тому точно буде дізнаватися, які послуги надає ФОП, яким чином здійснюється пошук клієнтів, яка наявна матеріально-технічна база для підприємницької діяльності ➖ Значна вартість наданих послуг. Наприклад, «Консультація з підбору програмного забезпечення» - 100 000 грн. Окрім того, що банк попросить копію договору, актів приймання-передачі наданих послуг, додатково, банк розпитає про порядок ціноутворення, яким чином формується ціна на надані послуги. ➖ Надання професійних послуг. Наприклад «консультація лікаря», «юридичний супровід». Банк буде запитувати про наявність профільної освіти. Для підтвердження захоче переглянути копію дипломів чи сертифікатів. ☝🏼 Памʼятайте, що фінансовий моніторинг не такий страшний, якщо вибрати правильну стратегію його проходження.Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
❗️ФОП на єдиному податку без найманих працівників продає пиво по ліцензії: Нове роз’яснення від ДПС.🔍 Нагадаємо, що у зв’язку із набуттям чинності нових вимог для суб’єктів господарювання, що реалізують підакцизні товари по ліцензіям - З 01.10.2025 у ФОП без працівників повинен мати мінімальний дохід 16 000 грн або 12 000 грн (для віддалених та невеликих торгових точок за межами міст). 💬 Питання як рахувати дохід (від продажу саме такого товару чи всіх інших) залишалось без відповіді тривалий час, але податківці накінець поставили крапку по цьому питанню та роз’яснила, як ФОП на ЄП рахувати цей показник. 📍 Позиція ДПС полягає в тому, що для ФОП на 2-й або 3-й групі єдиного податку без найманих працівників, що має ліцензію на роздрібну торгівлю підакцизними товарами (алкоголь, тютюн, рідини для e-сигарет, пальне тощо), розмір загального місячного оподатковуваного доходу визначається як фактично отримана виручка (готівкова, безготівкова або негрошова) за календарний місяць від усіх видів діяльності.Тобто, все ж здоровий глузд переміг і податкова враховувати буде саме загальний оподатковуваний дохід ФОП по всім наявним КВЕДам.💼 Свою позицію податківців опублікували на порталі ЗІР. Ознайомитись із нею можна ось тут. Матеріали проаналізував та підготував юрист Ясків Назар.
