Tax Time! | Банки оновлюють правила фінмоніторингу та контролю платежів 14 травня ...

🔵 Банки оновлюють правила фінмоніторингу та контролю платежів 14 травня банківський сектор підписав оновлену редакцію Меморандуму про забезпечення прозорості ринку платіжних послуг. До ініціативи вже приєдналися понад 50 банків ( АТ "Ощадбанк", АТ "Райффайзен Банк", АТ КБ "ПриватБанк", АБ "УКРГАЗБАНК", АТ "ПУМБ", АТ "УКРСИББАНК", АТ "ТАСКОМБАНК", АТ "А-БАНК", ПАТ "МТБ БАНК", АТ "БТА БАНК" та інші) та фінансових установ.‼️ Для окремих категорій ФОП банки запроваджують прямі ліміти на перекази, мова йде про нових ФОП (до 6 місяців) і "сплячих" ФОПів.🔴 Етап 1 — стартує через три місяці після підписання Меморандуму, приблизно з серпня/вересня:• ФОП 1 групи — до 600 тис. грн/міс планують ліміт ;• ФОП 2-3 групи — до 3 млн грн/міс ліміт 🔴 Етап 2 — ще через три місяці, орієнтовно листопада/грудень:• ФОП 1 групи — до 400 тис. грн/міс планують ліміти• ФОП 2-3 групи — до 1 млн грн/міс.📌 для фізосіб ліміт у 100 тис. грн/міс вже діє з 2024 року.🔵 НБУ також навів перелік критеріїв, за якими ФОП та юридичні особи можуть бути віднесені до групи пов’язаних компаній. Йдеться, зокрема, про такі ознаки:▪️ спільна адреса місцезнаходження юридичної особи та ФОП;▪️ спільне місце реалізації товарів або послуг (магазин, офіс, інтернет-сайт);▪️ наявність спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;▪️ відсутність у ФОП достатніх ресурсів для ведення самостійної діяльності;▪️ значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших компаній групи;▪️ оплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно об’єктивно оцінити (маркетинг, реклама, інформаційні послуги, оренда тощо);▪️ надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;▪️ значний обсяг фінансових операцій по рахунках новоствореного ФОП;▪️ проведення ФОП великих оборотів протягом короткого часу (2–3 місяці) на суми, близькі до річного ліміту обраної групи єдиного податку;▪️ використання одного платіжного терміналу кількома суб’єктами господарювання.🖇 Додатково прикріплю в коментарях оновлений Меморандум для роздумів.