Про податки ФОП в Україні

Що нам потрібно буде зробити за 90 мільярдів, які нам позичать з ЄС?Верховна рада підтримала ратифікацію Угоди з ЄС про надання Україні позики на €90 млрд. Але разом з тим і погодилась на проведення реформ, які необхідні для отримання всіх цих коштів!Які саме реформи потрібні:▪️скасування безмитного ввезення посилок;▪️оподаткування доходів з цифрових платформ;▪️пролонгацію дії 5% військового збору на додаткові три роки;▪️комплексне реформування спрощеної системи оподаткування, зокрема третьої групи ФОП і ліквідацію схем штучного дроблення компаній з метою обходу податків. Що буде включати останній пункт:• обмеження на повторний перехід на спрощену систему, після переходу на загалку• різні ставки єдиного податку для ФОП 3 групи, в залежності від сфери бізнесу• ну і запобігання дробленню, щоб спрощена система працювала тільки на тих, хто дійсно підпадає під її критеріїТакож бачив на каналі в Железняка ось такий пункт:• Дорожня карта та план покращення дотримання податкових вимог (ПДВ)Чи є там ПДВ для ФОП - не в курсі(Там ще багато всього. І про верховенство права, і антикорупційні заходи та митницю! Тут розписав те що в нас по податках та що стосуватиметься ФОПів. Це не значить, що прямо завтра чи в цьому році всі ці зміни почнуть працювати. Всі ці пунки знаходяться на різних етапах впровадження. По якихось хочуть введення вже, а по якихось тільки перших кроків. Наприклад, проектів законів про зміни. Але бачимо вектор. Спрощена система буде змінюватись( І не в кращу сторону для нас з вами(

Зазвичай я тут пишу про ФОПів, та сьогодні трихи інфи для юридичних осіб)Хто не знав, я банківський працівник в минулому, і з солідним стажем, тому добре знайомий з умовами роботи по валюті, якщо в тебе бізнес рахунок!Там купа дивних приколів) Найдивнішим для мене було те, що у всіх банках стоять дуже вузькі обмеження по купівлі/продажу валюти. Зазвичай це з 10 до 13-16 в робочі дні) Це все звісно повʼязано з роботою міжбанківського валютного ринку, там курси завжди кращі за комерційні, але і складнощів більше)Крім того, всі валютні надходження потрібно підтверджувати договорами. А якщо платіж прийшов, а договір ще не погодили, то гроші тобі не зарахують) Там ще купа всього) Комісія за продаж валюти! Комісія за вихідні свіфти 20-30 доларів! А в когось ще й плюс відсоток) Загалом, хто працював, той знає)Тому я був щиро здивований спілкуючись про відкриття валютного рахунку в mono)Бо коли мені сказали, що продавати валюту можна ЦІЛОДОБОВО, я декілька разів перепитував)Виявилось, що дійсно цілодобово, і на вихідні також) Але якщо після 15:30 чи в вихідні, то не більш 50 тис. дол. (це для ЮР осіб, для ФОП взагалі без обмежень)Крім того, комісій немає взагалі - ні на валютообмін, ні відкриття, ні обслуговування, ні відправка свіфта! Що приємно)Ну і підтримка прийме ваші договори на перевірку, ще й заздалегідь, щоб коли кошти надійшли, вони відразу зарахувались на рахунок. Передивився також їх курси на міжбанку! Видно, що стараються давати кращий курс ніж в інших. Повірте, це не просто) Тому валютний рахунок в mono для мене в ТОПі) І тому я запропонував mono зробити ось цей рекламний пост) Такою інформацією хочеться ділитись)Дізнатись детальніше чи відкрити валютні рахунки ЮО в mono можна тут *Інфа актуальна саме для ЮО. Для ФОП все ще простіше) хоча й нема можливості робити купівлю/продаж на міжбанку) Про валютиний рахунок для ФОП розповім пізніше)PS: Думаю чи є необхідність в тому, щоб періодично давати якусь інфу не тільки по ФОПах, але й по ЮО. Якщо да, то поставте будь ласка вогник під постом. Так я знатиму, що потрібно)

В 2026му році податкова провела понад 10 тисяч фактичних перевірок (контрольних закупок)!!!Кого первіряли: АЗС, продаж автомобілів, інтернет-магазини, сферу послуг та інші напрямки.Найчастіше під час перевірок виявляли:- роботу без РРО/ПРРО;- приховування готівкових доходів;- відсутність обліку товарів;- та використання працівників без офіційного оформлення.Які висновки можемо зробити?1) Перевірок досі дууууже мало!10 000 ніби й не сильно мало) Але в нас 2 мільйони ФОПів. А перевірки стосувались не тільки ФОП. Але навіть якщо і були б тільки по ФОП, то це 0,5%. Якщо за рік проведуть 40 000, то це 2%. Зі 100 ФОП всього двух. Чи бачимо динаміку зі збільшенням перевірок? Трохи да) Але в 2025му податкова звітувала про 2-3 тисячі перевірок на місяць. Тому не сказав би, що прямо в рази кількість перевірок збільшилась2) маємо прямо список з 4 ТОП порушень, за якими полюють податківці! Що це нам дає? Прочитали і перевірили чи нема цих порушень в себе) Всьо)))) На 90% захистили свій ФОП від штрафів! Ну і ці порушення не дарма в ТОПі. За них штрафи найбільші, тому і шукають їх в першу чергу. Якщо нема, тоді вже дивляться на якусь дрібноту.3) В ТОПі перевірок йдуть інтернет магазини та сфера послуг!Ці сфери довго були поза увагою податкової, тому тут панує чіл та розслабон і впевенність, що податкова точно ніколи не звартатиме увагу на маленький магзинчик в інсті. А ні! ВЖЕ ЗВЕРТАЄ!!! 4) Від себе додам, що перевірки порозумнішали та стали більш точковими. Зараз є гаряча лінія куди покупці можуть скаржитись на відстутність терміналу, РРО чи оформлених працівників. Податкова отримує інфу про доходи від фін. установ, Нова Пей, іноземних платформ (доки масово було від Онлі Фанс, але цей досвід точно хочуть розширити) та іноземних банків по CRS. Тому часто фактичка відбувається там, де податківці вже точно знають, що є порушення. Відповідно, якщо працювати без порушень, то і перевірки не буде!Куди йде тренд???Буде все більше перевірок! І все більше саме точкових! Йтимуть до тих, про кого є інфа про порушення. А інфу є звідки брати) І чим далі, тим більше звідки!

Податкова зізналась, що ФОПи можуть працювати без первинки)))Давайте відразу уточню, що мова про ФОПів, які не продають ризикових груп товарів та не мають обовʼязку вести облік товарних запасів. Найчастіше до мене були питання, чи може ФОП не мати прихідниих документів на товар? Чи є за це відповідальність і чи може за це оштрафувати податкова?Завжди відповідав, що може не мати) Бо податковий кодекс не передбачає обліку витрат для ФОП спрощенців, а значить і накладні податковій можна не показувати) Навіть якщо попросять. А вони просять(Тепер це говорить горолосом через рот і сама податкова, в своєму свіжому розʼясненні в ЗІР. Читайте скрін)Не сказав би, що це прямо сенсація і мега новина) Але приємно, коли податкова нарешті починає говорити те, що бухгалтери та юристи говорили роками) Адже це позиція все ж йде в плюс ФОПам, а не податковій) І її завджди доводилось відстоювати.Ну і тепер я зможу просто кинути посилання, людям, які вірять в бухгалтерські міфи) Найпопулярніші два:• якщо немає документів на товар — податкова може заявити, що товар був придбаний у звичайної фізособи. А раз так — автоматично зроблять Вас “податковим агентом” і спробують донарахувати ПДФО та військовий збір.• якщо немає документів на товар — значить товар отримали безкоштовно. А раз безкоштовно, то згадуємо статтю 292 ПКУ де вказано, що вартість такого товару потрібно включити в дохід ФОП.І ОДНЕ І ІНШЕ ТВЕРДЖЕННЯ - СТРАШИЛКА!!! Як користуватись цією консультацією? Коли податкова просить накладні на товар - показуєм податковій їх же розʼяснення) Звісно було б круто, якби вони його прочитали самі, що до перевірки))) Але якщо забули, то можемо нагадати, що таке є) І документи не надаємо) Кажемо, що всі вони є у бухгалтера, чи прямо тут в шухляді, але надавати не будемо, бо маємо право)Та дружня порада: документи на товар ми можемо не показувати податквій, але краще їх мати. Зараз фін. моніторинг банків любить про них запитувати, щоб підтвердити, що діяльність не фіктивна. Та й бувають ситуації, коли краще їх мати) Тому складаємо десь в глибоку шухлядку мінімум на 3 рочки, щоб відлежались)

Українці класні!) Я бачив багато різних способів підтримки для ЗСУ, але такий ще ні)Щороку в Києві проходить FanCon! Це як Comic Con, тільки FanCon) І мої друзі огранізовують там локацію з благодійною барахолкою! Всі виручені кошти підуть на потреби 1го корпусу НГУ Азов.Та для цього їм потрбіно більше гарних речей) які ви готові "задонатити"). Що шукають:👉книжкии: сучасні, у гарному стані;👉комікси;👉манґу та інші азійські візуальні твори;👉фігурки, диски, картриджі з іграми та різний мерч. Це одночасно два добрі вчинки: хтось отримує нову гру, книгу або ще щось прикольне, а 1-й корпус НГУ Азов - кошти на ремонтно-відновлювальний батальйон 🫶 Для отримання контактів на відправку пишіть @ksushaskigina у телеграм. Або в інстаграм https://www.instagram.com/charitable_geeksphere. Там до речі є відео з минулорічним заходом і це дійсно прикольно) Тоді зібрали аж 375 000 грн. за захід!Якщо "задонатити" якусь свою класну річ не хочеться, є й проста звичайна банка, для прямої підтримки))) Ще свіженька) Але кожен збір який викладаю, починаю зі свого донату, тому як мінімум там перша 1000 вже є) Приєднуйтесь) Навіть 5грн. але від кожного, робить гарний результат)https://send.monobank.ua/jar/2Wg9vkMoBUХто ж прийде на FanCon, придбайте щось в Дмитра та Оксани) І передавайте привіт від Смоковича))

Як підписувати первинні документи з фізичними особами?Коли мова про підпис первинки в електроні з юридичними особами чи ФОП, то питань не виникає. Там вже майже всі шарять шо таке ЕДО і знають як в ньому працювати та як що підписувати.Коли ж справа доходить до підпису документів з фізичними особами - біда)Найчастіше вони не шарять ні що таке сервіс електронного документообігу, ні що таке ключі ЕЦП. І якщо у вас є очний контакт, то ще пів біди, а якщо потрібно підписати документ віддалено... то відправки Нової Пошти, відслідковування хто підписав, хто ні, хто повернув, хто забув. Я от писав і згадав, що один документ вже 3 тижні не можу назад відправити))))І єдиний сервіс який я знаю, де можна адекватно працювати з фіз. особами - це Дубідок. Підприємець формує документ і відпавляє покупцю/замовнику. Той відкриває посилання і бачить документ який ви сформували, натискає кнопку Підписати і підписує через Дія-підпис чи інший ключ. Ніде йому реєструватись не потрібно і завантажувати ніяких програм також. Все працює на смартфоні чи з ноута. В зоні ризику лише користувачі, які не мають ноута чи смартфона)))) Ну і є ще категорія яка не шарить що таке Дія) Але це вже інша історія)))Про те як функціонує сервіс вже знімав відео, кому актуально, запрошую до перегляду - ttps://youtu.be/VekkMwqvPhY?si=oIjHbYAdqV_IwV65

На фото автівка, яка була моєю студією, робочою конячкою та домом)Принаймні доки працював на сході) Вона була моєю впевненістю) Що мені буде де спати) Буде чим добратись, привезти харчів, чи перевезти побратимів з всіма нашими численними клунками) А ще, в ній я знімав ролики на канал) Старлінк на кришу, ноутбук та світло в екофло, прапор на вікно і можна працювати)Зараз я дууууууже сильно хочу допомогти побратимам з купівлею пікапу Л-200 для роботи на бойових. Ми з вами вже зібрали 236 000 грн.! Лишилось 154 000 грн. Кошти потрібні на ВЖЕ!!! Автівка є і лишилось тільки заплатити та переоформити. Чекати вона не буде, а знайти гарний пікап за гарні гроші зараз дуже складно(Прошу вас допомогти в зборі. Бо якщо не справимось до недільки, щоб взяти Л-200, буду змушений продавати свій Т4( А він мені вже як рідненький)Не буду перебільшувати) Я вже не просто «штабний щур», а «тиловий штабний щур»)) і мій Т4, більше стоїть ніж працює, але планував передати його своїм побратимам, яким ця автівка дуже допоможе! Тому, зібравши на одне авто, відправимо на схід два)Зробимо?🎯Ціль: 390 000.00 ₴🔗Посилання на банкуhttps://send.monobank.ua/jar/35GJWC7M9A💳Номер картки банки4874 1000 2611 6809Разом переможемо!!! Слава Україні!!!

Чи можна ФОПу розраховуватись бізнес картокою на власні потреби???Оце я тему підняв))) В ютубі та в інсті в коментах дискусія прямо горить)))Яка позиція в мене? Чи може ФОП розраховуватись бізнес карткою в магазинах, інтернеті, на заправках та в ресторанах???Може! Бо це не суперечить законодавству. Бо кошти які надійшли на рахунок ФОПа - це вже ваші власні кошти. ФОП не веде обліку витрат. Бо податкова також не проти і про це має розʼясненя, і для ФОП спрощенців і для ФОП загальносистемників.Так, вони пишуть, що можна розраховувати після сплати податків. Але якщо у ФОП нема боргу в Стані розрахунків з бюджетом - то податки сплачені))Єдина заборона - перекази коштів з ФОП на фізичних осіб. Там дійсно і податки додаткові і звіти.Чому тоді виникає стільки супротиву? Бо є забобони))) Бухгалтери хочуть перестрахуватись та вберегти ФОПа навіть від тих загроз, яких не існує, або які існували 10 років тому, але в колективній бухгалтерській памʼяті збереглись)) Або можуть існувати як баг, а не як системна історія.Які зустрічав аргументи проти?1) Якщо оплата на ФОП - потрібно буде податвати 4ДФ. Не потрібно) Податкова дійсно таку рекомендацію дає, але в законі токого нема і це підтвердив Верховний суд тут. 2) Якщо купувати на закордонних сайтах чи купити алкоголь, податкова подумає що це імпорт, або ви продаєте підакцізні товари.Не подумає, якщо ви їх дійсно не продаєте) Цей факт можна встановити тільки якщо ви ПРОДАЛИ, а не купили для себе.3) Якщо розрахуватись картою ФОПа з іншим ФОПом 1 групи, то це підстава, бо ФОП 1 групи не може надавати послуги та продавати товари для інших ФОП. Також ніт) Тримачем карти ФОПа є фізична особа і такий розрахунок йде від фіз. особи. Це база проведення банківських операцій. Зрозуміти що розрахунок був з рахуку ФОП не зможе ні податкова ні ФОП, часто навіть й сам банк)))4) Якщо розрахувались такою карткою за товар, а він не підійшов і провели повернення, то таке повернення піде в дохід ФОПа. Не піде) Поварнення товару не є доходом ФОПа. А це вже база визначення піпдприємницького доходу)5) Зручно, коли особисті витрати та кошти на бізнес відокремлені і по бізнес рахунку нема особистих транзакцій, та навпаки.Це єдина позиція з якою можу погодитись) Суть в тому, щоб робити як зручно) Якщо вам зручно так - чому ні. Якщо зручно розраховуватись - також можна)Я можу зрозуміти бухгалтерів! Вони хочуть вберегти підприємця і дують навіть на те, що давно холодне. Можу зрозуміти підприємців, адже банки хочуть їх залучити до розрахунків і спокушають акціями і знижками. Зокрема зараз mono та WOG запустили кешбек в 8 грн. на кожен літр бензину чи дизелю і 4 грн. на газ, оплатчений бізнес карткою mono.В мене в армії+ там знижка 5 грн.) Як тут не спокушатись??? Адже подібні акції і заманухи ПОСТІЙНО!!!Тому й спокушаємось) І нічого поганого в цьому нема) За 8 років роботи податковим консультантом я не зустрів ЖОДНОГО випадку коли податкова доколупувалась до розрахунку бізнес карткою) Пишіть в коментах що ви про це думаєте та чи розраховуєтесь бізнес картками) Та якщо пишете свою позицію - будь ласка, обгрунтовуйте) Я свою обгрунтував)

Ржу не можу))) Звіт по найманим працівникам, який в цьому році для ФОП знову квартальний, нам пропонують подавати помісячно))))Про це податкова написала в свіжій консультації в ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=44285Логіка в тому, що оскільки квартальний звіт ще не затверджений то маємо звітувати по старих формах, які в нас помісячні) Але терміни подачі податковий кодекс визначає квартальні. Тому по факту, податкова нам пропонує до 11 травня 2026 подати Податковий розрахунок не одним документом за 1 квартал, а окремо за січень, лютий та березень. Прикол? Такий стан речей в нас не на постійну) Коли мінфін затвердить квартальну форму і податкова її затягне в кабінет платника, все має запрацювати вже норм) Логічне питання - ви там забули що квартал закінчується 31 березня і з квітня ми маємо звітувати???? Це ж капець дивний провтик)))Але питання, що ж робити вже зараз? Багато хто хвилюється, що подавщи місячні звіти в квартальні терміни, їм нарахують штраф за невчасно поданий звіт. Відповім, що це буде не законно, бо термін квартальний ВЖЕ. Та окремі випадки можуть бути, просто через людський фактор. Ми з командою вирішили, що будемо чекати квартальну форму. Хотілося б подати саме її))) Та якщо до кінця квітня її не затвердять та не підгрузять в кабінет платника, то вибору не буде, подаватимем помісячні.

Чому ФОП який продає товари має знати як податкова розуміє ОПТ та РОЗДРІБ?Бо від цього залежить підбір КВЕД, а відсутність потрібного КВЕДу = зліт зі спрощеної системи та донарахування податків( Як мінімум 15% з того доходу, що отриманий поза зареєстнованими КВЕДами. А в найгіршому варіанті - 18% ПДФО та 5% військового збору на суму доходу! Якщо знімуть зі спрощенки заднім числом під час перевірки(Тому дуууууже важливо, на ОПТ додавати оптові КВЕДи, а на РОЗДРІБ - роздрібні) Але що врозумінні податкового кодексу опт, а що роздріб???Роздрібна торгівля — це діяльність по продажу товарів безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків.Оптова торгівля — це продаж товарів ФОПам або юридичним особам для використання в їх діяльності, виробництві чи подальшого перепродажу.Стаття ДПС на тему тут - https://zak.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/817672.htmlТому, навіть якщо ми продали одну річ іншому ФОПу чи юридичній особі - в нас мають бути і оптові КВЕДИ. І навпаки) Якщо хоч одну річ продали населенню - роздрібні)Тому я завжди раджу підприємцям, які комусь щось продають ставити і роздрібні і оптові КВЕДи) Навіть якщо ви продаєте просто населенню, не виключено, що завтра прийде ФОП і захоче від вас видаткову накладну і потім покаже цю купівлю в 4ДФ. Тому краще перестрахуватись!По темі часто бачу питання від ФОПів: "А якщо в мене POS-термінал, то мені питати з якої карти людина розраховується, з ФОП чи особистої?" Не потрібно) Розрахуватись картою можна тільки як фізична особа) Навіть якщо картка привязана до рахунку компанії чи ФОПа, вона належить фізичній особі і всі розрахунки по ній - розрахунки конкретної людини. Але якщо у вас просять видаткову накладну, запитайте для чого. Скоріше за все ця купівля від юридичної особи і для такої потрібний оптовий КВЕД.