Брудні Ігри

забавна новина «Їжачок в тумані» заплатить штраф: у Києві суд покарав торгівців за продаж цигарок ТМ «Marvel» підлітку Київський окружний адміністративний суд відмовив товариству з обмеженою відповідальністю «Їжачок в тумані» у позові проти столичного управління податкової служби. Підприємство намагалося оскаржити штраф за продаж тютюнових виробів неповнолітньому.Про це йдеться у рішенні суду від 10 грудня 2025 року (справа № 640/11813/22).Обставини справиІнцидент стався ще 19 травня 2022 року в підземному переході на площі Вокзальній, 1 у Києві. У кіоску, що належить ТОВ «Їжачок в тумані», продавчиня реалізувала пачку цигарок «Marvel» неповнолітній особі (2006 року народження). При цьому фіскальний чек видано не було.Під час перевірки поліцією продавчиня визнала провину, пояснивши відсутність чека тим, що касовий апарат не працював. На підставі матеріалів поліції податкова служба оштрафувала компанію на 6 800 гривень.Позиція сторінКомпанія-позивач стверджувала, що їм нібито не було відомо про протокол про адмінправопорушення, вони його не підписували, а факт порушення не доведений належним чином. Також представники ТОВ скаржилися на відсутність офіційної перевірки з боку податківців.Однак суд відхилив ці аргументи. У рішенні зазначено, що:1. Факт продажу підтверджено протоколом поліції, поясненнями самої продавчині та покупця, а також фотофіксацією.2. Відповідальність за порушення правил торгівлі підакцизними товарами несе суб'єкт господарювання (роботодавець), навіть якщо порушення вчинив найманий працівник.3. Матеріали правоохоронних органів є достатньою підставою для накладення штрафу податковою службою без проведення додаткових перевірок.Рішення судуСуддя Войтович І.І. визнав дії податківців правомірними та залишив штраф у силі, відмовивши ТОВ «Їжачок в тумані» у задоволенні позову.

Зверніть увагу на дуже цікавий момент у справі НАБУ щодо контрабанди сигарет, яку організували прикордонники.У своєму релізі детективи публікують відео угорських митників, які кілька разів затримували буси з сигаретами, що йшли під контролем групи Дейнeка з маскуванням під дипломатичний вантаж.На цьому відео чітко видно, які саме сигарети перевозила ця банда - COMPLIMENT та Lifa.Усе це - знайомі нам бренди Винниківської тютюнової фабрики Григорія Козловського, які в промислових масштабах випускаються без акцизної марки спеціально для контрабандного та нелегального ринків.А тепер рахуємо.Угорці затримали 141 500 пачок в одному бусі. Це 283 ящики.Роздрібна ціна такої партії - близько 250–300 тисяч євро.За даними НАБУ, таких рейсів щомісяця здійснювалося близько 25.Обсяг тютюнової контрабанди лише на одному пункті пропуску і лише в бусах за однією схемою складає 7,5 мільйона євро.Додайте сюди ще десяток пунктів пропуску, через які їде те саме, плюс промислові партії у фурах по 1000 ящиків, - і ви можете уявити приблизний масштаб цієї катастрофи.Цікаво коли НАБУ вже дотягнеться до постачальника.

Тут мережа «Ябко» активно виходить зі спростуваннями причетності до партії контрабандного Apple на 35 млн. які заловили митники та прикордонники.Ці клоуни намагаються переконати всіх що товар який вони продають - легальний.Звісно це повна дичина яку підтверджують навіть рішення судів та податкової.Ябко намагається представити контролюючим органам документи внутрішнього перемішення товарів як первинні документи походження.Але ніхто на це не ведеться. Ось один з десятків судових доказів.Львівський окружний адміністративний суд відмовив у задоволенні позову ТОВ «Спешлтех» (мережа магазинів «Ябко») до Головного управління ДПС у Львівській області. Компанія намагалася оскаржити штраф у розмірі 259 426 гривень, накладений за порушення порядку обліку товарних запасів.Відповідне рішення суд ухвалив 19 грудня 2025 року у справі №380/1965/25.Суть порушенняУ листопаді 2024 року податківці провели фактичну перевірку магазину «Ябко», розташованого у місті Вараш Рівненської області. Підставою для перевірки стала інформація від ДПС України про можливу реалізацію контрабандної («сірої») техніки Apple без належного митного оформлення та сплати податків.Інспектори виявили, що в магазині продавалася технічно складна побутова техніка (смартфони, навушники тощо), на яку були відсутні первинні документи, що підтверджують її облік та походження.Згідно із законодавством (п. 12 ст. 3 Закону № 265/95-ВР), такі документи мають бути надані контролюючому органу безпосередньо на початок перевірки у місці продажу. Їх відсутність є самостійною підставою для застосування штрафних санкцій.Позиція судуПредставники ТОВ «Спешлтех» стверджували, що надали інспекторам накладні на внутрішнє переміщення товару між складами компанії. Однак суд погодився з доводами податкової: внутрішні накладні не є підтвердженням легального походження товару (тобто не показують, у кого і на якій підставі товар був придбаний спочатку).Документів про отримання техніки від постачальників чи інших суб'єктів господарювання компанія так і не надала.Суддя Хома О.П. визнав дії податкової служби правомірними та залишив штраф у силі. У задоволенні позову мережі «Ябко» відмовлено повністю.

Це поки рекорд.Понад 3,2 мільйона штрафу фіктивному ФОПу за збут сірих iPhone перевірку якого подакова розпочала після мого розслідування.Запорізький окружний адміністративний суд підтвердив законність багатомільйонного штрафу, накладеного на підприємця через відсутність документів на техніку Apple. Суд дійшов висновку, що податківці мали достатньо підстав для перевірки після оприлюднення інформації про нелегальний імпорт гаджетів.Суть справи05 січня 2026 року суд завершив розгляд справи № 280/8794/25 за позовом Максима Олександровича Біркіна до Головного управління ДПС у Запорізькій області. Підприємець намагався скасувати два податкових повідомлення-рішення, якими до нього було застосовано фінансові санкції на загальну суму 3 263 548 грн.Хронологія подій та «черкаський слід».Хоча підприємець зареєстрований у Запоріжжі, фактична перевірка відбулася у липні 2024 року в магазині у Черкасах (бульвар Шевченка, 208/1). Підставою для візиту податківців стала доповідна записка, що ґрунтувалася на листі ДПС України. В документі зазначалося, що за даними журналістських розслідувань (зокрема інформації з YouTube-каналу «Плинський media»), в Україні масово реалізується техніка APPLE, яка потрапила в країну без належного митного оформлення.Під час перевірки в магазині податківці здійснили контрольну закупку флеш-накопичувача. Після цього вони вимагали документи на інший товар, що знаходився на полицях. Продавець відмовився підписувати документи та надавати первинну документацію на товар.3,2 мільйона «необлікованого» товаруІнспектори склали акт зняття залишків, до якого потрапила велика кількість технічно складних побутових товарів (смартфони, ноутбуки тощо). Загальна вартість товару за цінами реалізації склала 3 262 528 грн.Оскільки Максим Біркін не надав документів, що підтверджують походження цих товарів та їх облік, податкова наклала штраф у розмірі 100% вартості такого товару, а також додатковий штраф (1020 грн) за ненадання самих документів для перевірки.Аргументи позивача та позиція судуПідприємець у суді стверджував, що:1. Податківці не мали права призначати перевірку лише на підставі посилання на статтю закону, не конкретизуючи, яку саме інформацію про порушення вони отримали.2. Процедура інвентаризації нібито була проведена з порушеннями.3. Перевірка відбувалася без особистої присутності самого ФОП.Проте суд ці доводи відхилив, зазначивши наступне:• Згідно з правовими висновками Верховного Суду, податківцям достатньо просто послатися на відповідний підпункт ПКУ в наказі, не розкриваючи детально зміст отриманої інформації.• Факт отримання інформації про «сіру» техніку Apple є достатньою підставою для початку податкового контролю.• Підприємець не надав документів на товар ні під час перевірки, ні під час розгляду справи в суді.Рішення судуЗапорізький окружний адміністративний суд під головуванням судді І.В. Садового визнав дії податківців законними. Максим Біркін зобов’язаний сплатити до бюджету понад 3,2 мільйона гривень штрафу.

Почалося!Контейнер безакцизних сигарет Marvel Григорія Козловського вкотре подав ознаки життєдіяльності та починає рух у бік кордону.Паралельно ми бачимо, що Одеське БЕБ під керівництвом Сергія Мунтяна подає ознаки залученості в схему з цим «ящиком».А тепер - деталі.Читачі каналу мають пам’ятати історію серпня 2025 року, коли в Одеському порту з’явився контейнер HPCU2357332 із 600 ящиками безакцизних сигарет Marvel, відправником яких було ТОВ «Національний виробник», бенефіціаром якого є сам Григорій Петрович.Отримувачем вантажу значилася турецька компанія LLC “ADEM. KANER VE KARDESI (DFS) LTD”, Vedat Kaner Street 4, Ortakoy, Nicosia, TRNC, Turkey.Але за всіма ознаками та маркуванням сигарет було видно, що експорт планувався фіктивний, а всі 600 ящиків комерційною вартістю понад 20 мільйонів гривень мали б лише документально відправитися в Туреччину, а фактично - потрапити на чорний ринок усередині країни.Історія набула розголосу, контейнер зупинили а Одеське БЕБ почало розслідування та рішенням суду контейнер було арештовано.Всі 605 ящиків Marvel були передані на відповідальне зберігання ТОВ «Клест» в Одеській області.Не знаю, як далі проходило розслідування детективів БЕБ, але вже у вересні Київський районний суд Одеси зобов’язав БЕБ повернути Козловському всі арештовані сигарети.Що відбувалося наступні чотири місяці - невідомо, але вантаж добре відлежався, все заспокоїлося і днями ця сама партія з 600 ящиків Marvel від того самого експортера ТОВ «Національний виробник» з’явилася в Чорноморському порту «Рибка» в контейнері MSKU5018712.За даними моїх джерел у порту, найближчими днями цей контейнер таки спробують «експортувати» документально з України.Інші джерела в правоохоронних органах повідомляють, що пауза у чотири місяці була використана представниками Козловського для «вирішення питання» з керівником Одеського БЕБ Сергієм Мунтяном щодо непереслідування фіктивного експорту партії цього разу.Такі гарантії підтвердили і люди в порту, які приймали цей відомий та зашкварений «ящик» сигарет.Сподіваюся, що цього разу вже новий директор БЕБ Олександр Цивінський зверне увагу на цей кейс, спитає у Мунтяна деталі цієї складної та заплутаної справи, під час розслідування якої речовий доказ знову і знову перетворюється на контрабанду.

Штраф на 1 000 000 гривень ФОПу в магазині «Yabluka»Дніпропетровський окружний адміністративний суд у справі 160/11748/25 підтвердив законність нарахування штрафних санкцій у розмірі понад 1 млн грн фізичній особі-підприємцю Владиславу Базильчуку.Суть споруПідприємець Владислав Базильчук звернувся до суду з позовом проти Головного управління ДПС у Дніпропетровській області. Він вимагав скасувати податкове повідомлення-рішення від 18 грудня 2024 року, згідно з яким на нього було накладено штраф у розмірі 1 041 587 гривень.Штраф було виписано за результатами фактичної перевірки магазину «Yabluka» у місті Вінниця, де здійснювалася реалізація техніки Базильчука. Податківці виявили, що техніка продавалася без належного обліку товарних запасів за місцем реалізації.Аргументи підприємця- Позивач наполягав на процедурних порушеннях з боку податківців:Він стверджував, що на момент перевірки перебував у Нікополі (за місцем реєстрації), тому не міг особисто надати документи інспекторам у Вінниці.- Представник підприємця зазначав, що запит на документи не вручався йому особисто, а відсутність паперів у магазині на момент перевірки не є автоматичним доказом порушення.- Підприємець намагався довести, що пізніше надав необхідні документи листом, а сума штрафу є неспівмірною.Позиція суду та податковоїСуд детально вивчив матеріали перевірки та норми Закону України «Про застосування РРО». Головними висновками суду стали:1. Обов’язкова наявність документів: Відповідно до закону, підприємець зобов’язаний надати документи, що підтверджують походження та облік товарів, саме на початок перевірки і саме за місцем реалізації (у господарському об’єкті).2. Тип товару: Оскільки Базильчук реалізовував технічно складні побутові товари, що підлягають гарантійному ремонту, він зобов’язаний вести суворий облік запасів незалежно від системи оподаткування.3. Результати інвентаризації: Під час перевірки було виявлено необлікованих товарів на суму 802 514 грн, а ще на суму 239 073 грн товарів було продано без підтверджуючих первинних документів у період самої перевірки.Суддя наголосила, що надання документів «постфактум» не скасовує факту порушення, яке зафіксували інспектори в момент візиту до магазину.Рішення суду28 липня 2025 року Дніпропетровський окружний адміністративний суд ухвалив: у задоволенні позову Базильчука Владислава Сергійовича відмовити повністю.Таким чином, штраф у розмірі 1 041 587 грн визнано законним і таким, що підлягає сплаті до бюджету.

Поки ми тут захопилися штрафами податкової, які вони виписують сіткам фіктивних ФОПів за збут контрабандного Apple, інша частина податківців - а саме акцизники - продовжує валяти дурня.Нагадаю, що вже пішов четвертий місяць дії закону, яким передбачається позбавлення ліцензії за продаж сигарет, якщо офіційна зарплата продавця менша за 16 тисяч гривень.А таких зарплат немає.У всіх кіосках та магазинах офіційно оформлений максимум один продавець, а реально працює два або три. І жодних зарплат по 16 тисяч немає. Саме через ці точки йде 65% збуту нелегального тютюну.Але податкова не квапиться з боротьбою.У грудні вони відповіли, що лише з січня почнуть проводити перевірки на виконання закону.Тобто йде четвертий місяць порушення норм закону, за який так бився Данило Олександрович, і який податкова не хоче бачити.Шановні податківці.Давайте почнемо контроль виконання цієї норми хоча б з Києва. Я ж по Apple бачу, що можете.Задамо тренд по країні та покажемо реальний масштаб збуту контрафактних сигарет повз касу та податки. Майже 11 тисяч ліцензіатів по Києву та області, половина з яких реально має втратити ліцензії, бо працюють у тіні.Що треба написати або кого тегнути, щоб керівниця Київської податкової Інна Якушко таки пнула начальника акцизу Києва Олександра Мороза в бік проведення перевірок?Я розумію, що Інна Валеріївна за такої складної погоди ще має якось повернутися в Київ із закордонного новорічного відпочинку, але давайте це питання поставимо в пріоритет, будь ласка.25 мільярдів гривень втрат на тютюновому ринку. Які вам ще мотиватори потрібні?А ми на початку лютого дамо запит стосовно результатів.

А цю історію дуже раджу почитати молодим людям, яким під час працевлаштування пропонують відкрити на себе ФОП і продавати якісь товари.Як би солодко вам не співали роботодавці, фінал такої «роботи» для вас буде саме таким.Харківський суд відмовив ФОП у скасуванні штрафу від податкової на понад 300 тис. грн за порушення в торгівлі технікою AppleВ листопаді 2025 року Харківський окружний адміністративний суд відмовив у задоволенні позову фізичної особи-підприємця Пурхосейна Джавахеріха Фарда Хасана проти Головного управління ДПС у Харківській області. Підприємець оскаржував податкове повідомлення-рішення, яке передбачає штраф у розмірі 302 926,50 грн. Справа № 520/32557/24 стосується результатів фактичної перевірки, проведеної ГУ ДПС у м. Києві 12 січня 2024 року в магазині «Техно Їжак» за адресою в Києві (проспект Перемоги, 24). За актом перевірки № 1950/26/15/07/2781513017 від 12 січня встановлено порушення: відсутність обліку товарних запасів на суму 299 265 грн (зокрема, техніки Apple, як смартфони iPhone, смарт-годинники, навушники та портативні колонки), а також проведення розрахункових операцій без застосування програмних реєстраторів розрахункових операцій (ПРРО/РРО) на суму 2 441 грн без видачі фіскальних чеків.На підставі акту ГУ ДПС у Харківській області винесло податкове повідомлення-рішення № 00055390708 від 2 лютого 2024 року. ФОП стверджував, що перевірка проводилася з порушеннями процедури, а товар не належав йому, оскільки він продавав лише аксесуари (чохли тощо), а техніка Apple була від іншого ФОП за договором доручення. Однак суд, посилаючись на Податковий кодекс України та Закон № 265/95-ВР, визнав перевірку законною, а порушення доведеними. Суддя Анна Мороко зазначила, що ФОП не надав документів на початку перевірки, а виявлені товари відносяться до технічно складних побутових товарів, які вимагають обов'язкового обліку."Суд дійшов висновку про обґрунтованість застосування до позивача штрафних санкцій, оскільки допущені порушення передбачені пунктами 1, 2, 12 статті 3 Закону № 265/95-ВР" , – йдеться в рішенні.Ця справа пов'язана з кампанією податкових органів проти "сірого" імпорту та збуту техніки Apple "Техно Їжак" (власник Олексій Гулий) яка фігурує в розслідуваннях БЕБ щодо ухилення від податків на суми понад 170 млн грн через дроблення бізнесу та контрабанду. У 2025 році мережа оголосила про ребрендинг і перехід на "білий" ринок, але обшуки та перевірки тривають. «Білий їжак» з сірого поки ніяк не народиться тож фіктивні ФОПи несуть перед законом повну відповідальність.

Фіктивний експорт зерна на мільярди гривень: митниця викрила схему з угорською "фірмою-привидом"За результатами міжнародного розслідування митні органи України викрили масштабну схему фіктивного експорту сільгосппродукції через угорську компанію Borko Trade Hungary Kft (адреса: 1171 Budapest, Lugas utca 7). Керівників українських підприємств притягнуто до відповідальності з накладенням штрафів на сотні мільйонів гривень.Схема діяла ще до повномасштабного вторгнення у 2021–2022 роках і полягала в укладанні фіктивних зовнішньоекономічних контрактів на постачання великих обсягів пшениці, ячменю, кукурудзи, соняшникової олії та шроту. Загальна вартість "експортованих" товарів у виявлених епізодах перевищує 2,6 мільярди гривень.Ключовим елементом схеми стала угорська компанія, зареєстрована на ім'я громадянина Чехії Jakub Bedrich. За його свідченнями, наданими чеській митниці у жовтні 2023 року, у 2019 році він за проханням знайомого з України відкрив банківський рахунок в угорському банку нібито для бізнесу – купівлі зерна з подальшим обміном на трактори. Рахунок закрили на початку 2021 року. Bedrich заявив, що не знав про існування компанії, не підписував жодних документів і не вів жодної господарської діяльності.Факт фіктивності підтверджено міжнародною взаємною допомогою: запити українських митників через Держмитслужбу до Чехії та Угорщини встановили, що Bedrich не мав повноважень підписувати контракти, а рахунки компанії були закриті ще до початку "експортних" операцій. Це унеможливлювало реальні розрахунки за товар.Судові рішення (Центральний районний суд Миколаєва, Дніпровський районний суд Запоріжжя, Хаджибейський районний суд Одеси) визнали керівників українських компаній винними у порушенні митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України – переміщення товарів через кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання підроблених документів (контрактів, інвойсів, митних декларацій).Штрафи накладено у розмірі 50–100% від вартості товарів (загалом сотні мільйонів гривень). Конфіскацію замінено стягненням вартості товару через неможливість його фізичного вилучення.Мета схеми – створення видимості законного експорту для ухилення від податків, неповернення валютної виручки та незаконного отримання ПДВ-відшкодування.Цікаво коли митниця та силовики побачать схеми 22-25 року та неповернення валюти на сотні мільярдів гривень? Та сама схема з експоротом сої під виглядом шроту яку випадково виявили румунські митники так нічим і не завершилася. БЕБ там щось розслідувало-розслідувало, але результату ми так і не побачили.

Суд у Миколаєві оштрафував директора компанії майже на 2 мільярди гривень за порушення митних правил під час експорту соняшникової олії29 грудня 2025 року Центральний районний суд міста Миколаєва у справі № 490/4911/25 визнав винним директора ТОВ «ДЕНКОС» Олександра Бачуру у порушенні митних правил, пов'язаному з експортом соняшникової олії та шроту соняшникового з використанням підроблених документів. Згідно з матеріалами справи, у період з березня по червень 2021 року ТОВ «ДЕНКОС» через митних брокерів подало до Миколаївської митниці електронні декларації для експорту товарів до угорської компанії BORKO TRADE HUNGARY KFT. Загальна вага експортованих товарів склала понад 61,7 мільйона кілограмів, а вартість – близько 1,3 мільярда гривень. Серед них: нерафінована соняшникова олія вагою 41,9 мільйона кг вартістю 1,18 мільярда грн та шрот соняшниковий вагою 19,8 мільйона кг вартістю 119 мільйонів грн.Суд встановив, що для митного оформлення були подані підроблені зовнішньоекономічні контракти та рахунки-фактури, підписані нібито директором угорської компанії. Однак, за даними Інтерполу та правоохоронних органів Угорщини та Чехії, реальний директор BORKO TRADE HUNGARY KFT (громадянин Чехії) не підписував документів, не керував компанією і не проводив жодних транзакцій. Банківські рахунки компанії були закриті ще до експорту, а саму компанію, ймовірно, використали без відома власника через посередників з України.Бачура, як директор ТОВ «ДЕНКОС», підписував контракти та декларації, але в суді стверджував, що не вів підприємницьку діяльність і робив це "на прохання". Він не з'явився на останнє засідання, попри SMS-повідомлення, що суд розцінив як ухилення від відповідальності. Представник митниці просив притягнути його до відповідальності.Суд наклав на Бачуру штраф у розмірі 50% від вартості товарів – 649 169 903 грн 26 коп. Крім того, постановлено конфіскувати товари або стягнути їхню повну вартість – 1 298 339 805 грн 52 коп. Загальна сума, яку правопорушник має сплатити на користь держави, становить понад 1,947 мільярда гривень.