Податковий блог Мар'яни Кавин

ЧИ МОЖНА ОПТИМІЗУВАТИ МІНІМАЛЬНУ БАЗУ ПДВ У КОЖНОМУ З ЦИХ ВАРІАНТІВ?Для початку нагадаємо собі мінімальну базу для кожного із варіантівВаріант 1Товари – Послуги = не нижче ціни придбанняВаріант 2Самостійно виготовлені Товари – Послуги = Продукція = не нижче звичайної ціниВаріант 3Необоротні активи = основні засоби та МНМА = не нижче ЗВ на початок періодуСпособи зменшення бази:🔹 ДЛЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВможна зменшити їх балансову вартість (через уцінку, зменшення корисності, зміни строку корисного використання, методу амортизації).🔹 АКЦІЙНІ ПРОДАЖІвключення в ціну іншого товару - послуги — коли об’єднати збитковий товар та товар з високою націнкою, а збільшена єдина продажна ціна виявилася вищою за мінімальну базу;🔹 ДЛЯ ПРОДУКЦІЇ-ПОСЛУГОбгрунтувати дешеву ціну, яка відповідає звичайнійНу всьо, я пішла, нікому не розказуйте)🤫Знаєте ще якісь варіанти? Додавайте!👇👉 Хочете глибше розібратися з усіма нюансами мінімальної бази ПДВ, податкових накладних та безпечної оптимізації?Більше про курс ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіДо зустрічі 🥰#ПодатковийБлогМК #ПДВ #ПДВпрактик #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

Коли наступна зустріч у форматі “вживу”? А де? А які будуть теми?Відповідаю) Зустріч плануємо 25.09, там же) у центрі Львова - 5 хв від Оперного). А теми - теж, як завжди) я ділитимуся з Вами новими реальними кейсами із практики податкового консультування, які я збиратиму впродовж 3-ох місяців. Ось деякі з них:🔹Виплата ФОп-у нерезиденту за товари та послуги - неочікувані податкові наслідки, нові підходи у захисті🔹Придбання електронних послуг у нерезидента - реклама у Фейсбуці, хостинг, платформи та ін.🔹Як “купа” ФОП-ів перетворити в одну юрособу. Задачі, які слід вирішити на “старті”🔹Як кілька юросіб -перетворити в одну юрособу. Варіанти, ризики, оптимальне рішення🔹Роялті- коли це складова собівартості, а коли витрати на збут. 🔹Чи можливо поєднати у складі неприбуткової організації комерційну діяльність. Кейси з практики, коли це реально, а коли загрожує втратою статусу неприбутківця. Позитивні судові рішення🔹Прив’язка ціни договору до валюти. Варіанти, які застосовують. Приховані ризики, кожного із варіантів. Як спрацювати на випередження,щоб не стати заручником ситуації🔹Приміщення в оренду здає ФОП - про що слід подбати, щоб не влетіти у штрафи та зменшити податкові ризики🔹Як порахувати розмір закордонних добових - який курс брати та чи перераховувати на дату авансового звіту?Розбиратиму кожний кейс - з точки зору закону, трактування фіскалів та оптимального рішення,яке можу запропонуватиОкрім кейсів будуть інші питання з оподаткування, які будуть гарячими на дату проведення семінару.і звісно новації в оподаткуванні, адже на той час думаю буде більш менш зрозуміло про очікувані зміни з 1 січня 2027 року. Зокрема поговоримо про онлайн продажі, адже закон запрацює з 1.1.2027.Семінар буде у двох форматах - вживу та онлайн. Якщо бажаєте взяти участь у залі - краще не зволікайте, та уже реєструйтеся, адже кількість місць - обмежена! І вже є перші реєстрації!Сама теж люблю такі речі планувати завчасно)!👉 Подати заявку ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіДо зустрічі 🥰#ПодатковийБлогМК #ПДВ #Податокнаприбуток#закриттяроку #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

Колеги, беру на себе відповідальність підготувати найкращий в Україні онлайн курс із вивчення ПДВ🙂І хоча мій курс стартує у серпні 2026, я уже підгинаю рукава та починаю працювати над його матеріалами. Наразі збиратиму цікаві кейси по темі ПДВ та розбиратиму їх тут на сторінціЩоб бути для вас максимально корисною - прошу мені трошки допомогти) Оберіть будь ласка в коментарях теми ПДВ, які даються складніше та є для вас заплутаними. А я візьму це до уваги та писатиму в блозі по цим темамОтже, що в темі ПДВ викликає у вас найбільше питань та проблем на практиці:1️⃣ види податкових накладних та їх реєстрація2️⃣ блокування податкових накладних3️⃣ виписка розрахунків коригування4️⃣ реєстрація платником ПДВ5️⃣ анулювання платником ПДВ6️⃣ визначення мінімальної бази7️⃣ ПДВ у зовнішньоекономічній діяльності8️⃣ СЕА ПДВ9️⃣ заповнення декларації з ПДВ🔟 звільнені чи необєктні операціїОбирайте тему, або пишіть щось своє) і я розбиратиму ці теми глибше, тут у блозіДякую сердечно за вашу активність!❤️#ПодатковийБлогМК #ПДВ #ПДВпрактик #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

1️⃣ Обов'язок стати на облік у Держфінмоніторингу.▪️Хто зобов’язаний стати на облік у Держфінмоні із урахуванням різних форматів роботи, зокрема:▪️Надання бухгалтерських послуг▪️Надання податкових та бухгалтерських консультацій▪️Співпраця від імені підприємця, цивільно-правового договору, гіг-спеціаліста чи найманого працівника▪️Чи може заміна КВЕДУ врятувати від обов’язку постановки на облік?▪️Бух.послуги та податкові консультації по субпідряду – чи є вимога постановки на облік▪️Як законно уникнути від постановки на облік у Держфінмоні?▪️Яка відповідальність за не постановку на облік▪️У який строк потрібно стати на облік у Держфінмоні?2️⃣ Постановка на облік: покроковий алгоритм.▪️Як ФОПу бухгалтеру зареєструватись СПФМ в е-кабінеті▪️Рекомендації Держфінмоніторингу щодо постановки на облік через е-кабінет▪️Покроковий алгоритм постановки на облік у Держфінмоні - ФОПа суб’єктом первинного фінансового моніторингу3️⃣ Належна організація фінмоніторингу та звітність.▪️Які обов’язки у СПФМ та відповідальність за їх невиконання?▪️Чого не повинен робити бухгалтер (консультант) підприємець▪️Приклади Клієнтських кейсів, що можуть свідчити про високий та неприйнятно високий ризик▪️Пакет документів та їх зразки, що забезпечить доказ проведення належного фінансового моніторингу ( на вході Клієнта та під час його ведення, або при повторних зверненнях на консультацію)▪️Як проводити ідентифікацію та верифікацію Клієнтів▪️Як застосовувати ризик орієнтований підхід та які критерії застосувати , щоб встановити та розділити низький, середній, високий та неприйнятно високий ризик▪️Що робити у разі встановлення кожного із видів ризику, як повідомляти Фінмон та чи попереджати Клієнта?▪️Чи повідомляти Фінмон про ризикового Клієнта, якщо ділові відносини не встановлені та Клієнту відмовлено в надані послуг▪️Які сфери діяльності є високоризиковими на думку Мінфіна та потребують особливої уваги СПФМ▪️Як через е-кабінет подавати повідомлення про ризикового Клієнта▪️Чи обов’язково ФОПу проходити навчання в Академії Фінмоніторингу?▪️Покроковий алгоритм заповнення річного звіту , зразок заповнення (Звіт за формою №2-фінмон (річна) до Мінфіну)Це ті теми, які ми обговорили сьогодні на майстер-класі "Фінмоніторинг для бухгалтера та податкового консультанта: алгоритм дій"Щиро дякую Вам за довіру, неймовірну активність, цікаві професійні питання та слова вдячності ❤️Хто брав участь, буду вдячна за зворотній відгук під цим постом, Ваша думка надзвичайно важлива для нас 👇 🎥 Хто не встиг приєднатися замовляйте відеозапис за необмеженим доступом за посиланням ТУТ або залишайте «+» у коментарях — менеджер вас проконсультує.До нових зустрічей!💙#ПодатковийБлогМК

❓ І ще одне поширене питання про фінмон:“Я надаю всього лиш бух.послуги, первинку навіть не вношу. Я лише складаю фін.звітність. Чи потрібно мені реєструватися у Фінмоні?”Першочерговим критерієм реєструватися СПФМ чи ні - є послуга, яку надає СГ:А це перше - бухгалтерські послуги, податкове консультування та друге - чи в процесі надання таких послуг присутній обєкт фінмоніторингу.Нагадаю, об’єктом фінмоніторингу є дії з активам, пов’язані із відповідними учасниками фіноперацій, які їх проводять, а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників (п.41 ч.1 ст.1 ЗУ Про фінмон (361)).І ще думаю буде корисно почитати, що таке “бухоблік” :) із закону про бухоблік (996).Усі ці моменти в деталях розберемо уже ЗАВТРА на майстер-класі "Фінмоніторинг для бухгалтера та податкового консультанта: алгоритм дій».Реєстрація ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіДо зустрічі на майстер-класі🥰#ПодатковийБлогМК #Фінмоніторинг #вебінар #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

Колись моя подруга завжди жартувала: “Найстрашніше у темній кімнаті. А знаєте чому? Бо ніхто не знає скільки там податкових інспекторів!)”Я погоджуюся з тим, що найстрашніше - це невідомість, яка і є тією темною кімнатою. Якщо спроєктувати на ПДВ - то це коли точно не знаєш “як це працює”, і мозок підкидує самі страшні та важкі формули)) правила заповнення декларацій та практично неможливість вижити будучи платником ПДВ та хоча б якийсь час “протягнути” коли починають блокувати податкові накладні..))Але це не так ) І я поставила собі задачу вмикати потроху світло у тій темній кімнаті) Адже запитів по темі ПДВ прилітає найбільше..І одна з причин, як я розумію - це внутрішнє усвідомлення та підготовка до того, що ПДВ таки запустять для більшості. Буде це з 1 січня чи 1 липня 2027 - час покаже. Я чесно не знаю) коли це буде . Проте, той факт, що коло платників розширять і зроблять це у найближчій перспективі - факт незаперечний. Хто не розуміє чому - читайте затверджену “Національну стратегію до 2030 року”, посилання ТУТ, я про це також часто згадую на лекціях.Оскільки я вже давно навчилася “слухати та чути” свою аудиторію, тому навчальний курс по ПДВ - стартує у 2026 році, а саме навчання складатиметься із таких двох етапів🔹 Етап 1 - ПДВ- базовий.Цей курс триватиме всього місяць, 12 уроків які будуть своєрідним фундаментом та базовими речами для складніших ПДВ питань. Хоча курс короткий, але ми пропрацюємо базові та основоположні речі - від моменту реєстрації платником ПДВ до складання податкової декларації.🔹 Етап 2 - ПДВ - практик.ПДВ - практик. Цей курс триватиме 2 місяці та передбачатиме глибинну роботу на рівні, як теорії так і практики. Із обов’язковим заповненням зразків документів- від заповнення податкових накладних та РК до заповнення податкової звітності- декларації з ПДВ, уточнюючої декларації, податкового розрахунку для неплатника ПДВ та розблокувального пакету у різ зупинки реєстрації ПН -РК Обидва етапи є повноцінним курсом на тему ПДВ. І помилково думати, що етап 1 - для початківців, а етап 2 для профі. Ні, обидва етапи варто пройти, щоб усі знання по темі ПДВ лягли на полички у нашій голові - правильно та рівно) І етап 1 - це каркас, на який будемо ставити полиці та розкладати усі деталі та взаємозв'язки (етап 2)👉 Більше про курс ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіЧитайте, знайомтеся, задавайте питання та плануйте своє навчання завчасно. Бо це знаєте , так як у йозі - якщо потрапити на повну 1 шу серію Аштанги не підготовленим - можна поламатися, а якщо йти до цього поступово, розмірено та сплановано - потім диву дивуєшся, невже я це можу ? Невже це про мене))) і тоді радістю, любов'ю та вдячність наливається душа за те правильне рішення, яке було зроблено - ЗАВЧАСНО ТА СПЛАНОВАНО !!До зустрічі 🥰#ПодатковийБлогМК #ПДВ #ПДВпрактик #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

Обіцяла глибше розібрати поширену фразу серед бухгалтерів:«А я не беру участі в операціях Клієнта, і я не маю на них жодного впливу. То мені треба ставати на облік?»Одразу йдемо до першоджерела - пункту 41 ч.1 ст.1 ЗУ Про фінмон (361): Об’єкт фінансового моніторингу - дії з активами, пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, “...” а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників.”Тому тут питання зустрічне таке: під час надання послуг Клієнтам — чи стає вам відомою інформація про дії, події, активи та їх учасників? Від того буде залежати відповідь — чи ставати на облік)Наведу ще такий приклад. Банківський працівник, коли проводить платіжну інструкцію, теж не бере участі в господарській операції Клієнта. Проте йому доступна інформація — а це дані платіжки — які свідчать про дії-події, а тому банківський працівник здійснює фінмоніторинг цієї операції та в результаті платіж може бути зупинений.У нас, бухгалтерів та консультантів, значно менше впливу на Клієнта, ніж у банкірів. І цей обов'язок такий собі пасивний) та зводиться до опції «побачив — повідомив».Більше прикладів про це — 25.06.Реєстрація ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіДо зустрічі на майстер-класі🥰#ПодатковийБлогМК #Фінмоніторинг #вебінар #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

“Маряна, а ви стукаєте на Клієнтів у Фінмон?”А це ще одне питання про Фінмон, яке я отримую) попередні ТУТ і ТУТ Моя відповідь: “Ні, бо до мене такі Клієнти, ще не приходили)”Плюс, тут є теж цікавий момент.Більшість консультацій проходять без реальних даних Клієнта. Поясню.Я проводжу семінар чи вебінар, або ж через запит імені “прилітає” питання - опис ситуації без конкретних цифр, якщо і вказують цифри, то це звучить так: “Купили товар за 100, продаємо за 80, що буде базою для ПДВ?”. Я ж розумію - питання навчального характеру, цифри не реальні і у мене немає даних про фактичні обставини справи.Дуже часто питання задають із серії “А що якщо”.Більше того, я сама ж стимулюю задавати безкінечно питання - бо це найкраще закріплення матеріалу після почутої лекції. Це спосіб закріпити почуте на практиці.А от якщо консультації у форматі надання Клієнтом документів операції, які слід вивчити, проаналізувати і тоді консультувати — це інша справа. Тут уже йдеться про наявність об’єкту фінансового моніторингу, що відповідає п. 41 ч.1 ст.1 ЗУ № 361: об’єкт фінансового моніторингу - “..” також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників.Пропоную у наступному пості глибше розібрати поширену фразу бухгалтерів:“А я не беру участі в операціях, а я не маю на них жодного впливу..📌 Якщо тема фінмоніторингу для вас актуальна, реєструйтеся на майстер-клас: "Фінмоніторинг для бухгалтера рекомендації до дій"Реєстрація ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталіДо зустрічі на майстер-класі🥰#ПодатковийБлогМК #Фінмоніторинг #вебінар #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів

✅ ПН не приймається через зміну директора: покрокове рішення в M.E.Doc дивіться у випуску №229 рубрики “Проста автоматизація у допомогу бухгалтеру” ТУТ📌 Після зміни керівника підприємства бухгалтери стикаються із ситуацією, коли податкові накладні, складені за попереднього директора, не проходять реєстрацію в ЄРПН.У цьому відео покажу практичний алгоритм реєстрації таких податкових накладних у програмі M.E.Doc.Ви дізнаєтесь:✅ кого зазначати відповідальною особою в податковій накладній;✅ чому ДПС відхиляє ПН із повідомленням про нечинність підпису попереднього директора;✅ як скористатися функцією «Підписати іншим чинним підписом» у M.E.Doc;✅ як успішно зареєструвати ПН після зміни керівника підприємства.💡 Розглянула реальний кейс та показую всі дії безпосередньо в програмі M.E.Doc.🤓 Відео підготувала Ольга Хільчук - експертка з автоматизації обліку, податкова консультантка❗️ Якщо у Ви бажаєте отримати індивідуальну консультацію, залишайте заявку за посиланням ТУТ😎 Щоб почати користуватись ПРРО від Checkbox, реєструйтесь за посиланням ТУТ👉 Більше цікавих відео ТУТ🥰 Якщо випуск був корисний – ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!❤️ До зустрічі за тиждень!#ПодатковийБлогМК #ПростаАвтоматизація

❓А що реально буде, якщо не стати на облік у Фінмон?Якщо коротко) - конкретна стаття за непостановку на облік у Фінмоні - в Законі про фінмон (361) - відсутня. Є лише штраф за «за порушення інших вимог…» у розмірі 51000 грн.Проте, є два пікантні моменти:1️⃣ Перший) Є ще адмінштраф - ст. 1669КУпАП від 5100 до 34000 грн. Протоколи мають складатися представниками Мінфіну;2️⃣ Другий цікавий нюанс) полягає в тому, що не постановка на облік не звільняє від подання інформації у Фінмон!!! А тому, якщо виявиться що був “сигнал” про який слід було повідомити Фінмон - то штраф буде як за неповідомлення Фінмону - а це уже суттєвий розмір - до 320 тис.грн) Більше про можливі варіанти із штрафами та як убезпечити себе від них поговоримо - 25.06Реєстрація ТУТ або ставте «+» у коментарях і менеджер розповість про всі деталі🔥 Рання вартість діє СЬОГОДНІ ДО КІНЦЯ ДНЯДо зустрічі на майстер-класі🥰#ПодатковийБлогМК #Фінмоніторинг #вебінар #марянакавин #бухгалтерія #податки #КурсиМК2026 #НавчанняДляБухгалтерів #КурсиДляБухгалтерів