КІК: секретні матеріали

Зміни у сфері банківського нагляду та комплаєнсуТретій квартал 2025 року показав: контроль за прозорістю операцій посилюється в усіх регіонах від США до Азії.Фокус регуляторів зміщується на AML/KYC, цифрові активи та ідентифікацію клієнтів.Головні тренди кварталу🇺🇸 СШАFinCEN перенесло на 2028 рік запровадження AML-програм для інвестиційних консультантів. Ми бачимо в цьому сигнал — регулятор дає бізнесу час адаптувати внутрішні процедури, але залишає курс на посилення контролю.🇬🇧 ВеликобританіяМінфін представив проект оновлених правил щодо протидії відмиванню грошей. Під посилений нагляд потрапляють трасти, криптосектор та цифрова ідентифікація.По суті, британці продовжують чистити "сірі зони" - і уже варто враховувати це під час роботи зі структурами в UK.🌏 АзіяУ регіоні регулятори переглянули вимоги до капіталу та нагляду за банківськими та страховими організаціями. Азія синхронізується з глобальним трендом на прозорість та ризик-контроль.🇪🇺 ЄвропаEBA відзначило прогрес країн ЄС у реалізації ризик-орієнтованого підходу. У єврозоні набули чинності вимоги щодо instant payments — тепер комісія за миттєві перекази не може перевищувати звичайну.Це важливий крок до уніфікації платіжних стандартів ЄС.Особливо жорстко контролюються криптоактиви, трасти та структури з мультиюрисдикційною участю.Наш чек-лист для компаній:🔹 оновити дані клієнтів та бенефіціарів;🔹 переглянути внутрішні політики AML/KYC;🔹 перевірити постачальників та партнерів на відповідність вимогам;🔹 переконатися, що зберігання звітності та процедур комплаєнсу організовано коректно.Третій квартал 2025 року підтвердив: комплаєнс — більше не бюрократична формальність, а інструмент захисту та стійкості бізнесу.Глобальна фінансова система рухається до тотального прозорого контролю, і виграють ті, хто вбудується в ці правила раніше, ніж інші.👉 КІК: секретні матеріали

Щороку від 5000 до 6000 американців відмовляються від громадянства СШАНайчастіше згадані причини - податкові. Однак, за словами юристів, в останні роки політика відіграє все більше важливу роль.Сполучені Штати — одна з двох країн, поряд з Еритреєю, які оподатковують доходи на основі громадянства, а не резидентства. Це означає, що американці за кордоном зобов'язані подавати щорічні податкові декларації до IRS, крім тих, що вимагають у країні їхнього проживання чи роботи.Деякі банки, злякавшись додаткових обов'язкових звітів, які накладають Вашингтон, не дозволяють американським громадянам відкривати рахунки або стягують з них додаткові комісії. Деякі країни, включаючи Японію та Катар, не дозволяють подвійне громадянство, що змушує американських експатів обирати один паспорт.Навіть колишній прем'єр-міністр Великобританії Борис Джонсон, який народився у Нью-Йорку від британських батьків, відмовився від свого громадянства США у 2016 році, після того, як отримав "абсолютно обурливий" податковий рахунок від IRS за продаж свого будинку в Лондоні.📈СтатистикаЗ 2024 до 2025 року відсоток американців за кордоном, які розглядають можливість відмови від громадянства, збільшився з 30% до 49%.З них 61% назвали "податки" як одну з причин, а 51% - "невдоволення урядом США або політичним курсом".👉 КІК: секретні матеріали

ZEC - податковий оазис у Європі: бізнес на Канарських островах зі ставкою 4%Один із найдоступніших європейських варіантів для бізнесу із мінімальним оподаткуванням знаходиться в Іспанії на території Канарських островів.Чому це цікаво🔹Податок на прибуток – лише 4%, якщо діяльність ведеться на території ZEC. (Обмеження - податкова пільга не може перевищувати 30% від річного обороту компанії.)🔹Звільнення від місцевого ПДВ (IGIC) – на імпорт та операції між компаніями ZEC.🔹Немає податків на дивіденди, відсотки та приріст капіталу для іноземних інвесторів (якщо їх країна не входить до списку FATF).🔹Додаткова пільга RIC дозволяє знизити базу оподаткування ще до 80%, якщо реінвестувати прибуток на Канарах.Основні вимоги, щоб скористатися режимом ZEC: 1️⃣ Зареєструвати офіс та штаб-квартиру на Канарах.2️⃣ Один директор компанії має проживати на островах.3️⃣ Вести дозволену діяльність — промисловість, логістика, технології, туризм, цифрові та професійні послуги тощо.4️⃣Створити робочі місця протягом 6 місяців:5 - на Тенеріфе або Гран-Канарії;3 - на інших островах.5️⃣ Інвестувати у бізнес:від 100 000 євро на великих островах,від 50 000 євро - на інших. (Інвестиції можна знизити, якщо створюєте більше робочих місць.)6️⃣ Підготувати бізнес-план, який покаже, що проект є реальним, стійким і корисним для регіону.Канарські острови (ZEC) – це рідкісний випадок, коли можна поєднати європейський статус та низькі податки. Мінімальні вкладення, кілька робочих місць – і ви отримуєте легальний режим, де бізнесу комфортно та вигідно.👉 КІК: секретні матеріали

Як відкрити компанію в ОАЕ без офісу — чи реально це в 2025 роціБагато підприємців та фрілансерів хочуть відкрити компанію в ОАЕ, але без оренди дорогого офісу. Сьогодні це не фантазія — більшість фрі-зон вже дозволяють реєструвати бізнес у форматі віртуального офісу або flexi desk.Як це працює і де можливоПід "компанією без офісу" мається на увазі, що ваша адреса може бути віртуальною або розділеною з іншими компаніями. Простіше кажучи вам, як і раніше, необхідно мати:🔹офіційну адресу;🔹договір оренди (часто віртуальний або на загальну робочу станцію);🔹можливість підтвердити місцезнаходження під час перевірки регулятора або банку.Формати можуть бути різні:🔸Virtual office - адреса для реєстрації, прийом пошти та дзвінків.🔸Flexi desk - загальне робоче місце, де можна з'являтися за потребою.🔸Coworking - загальний простір, де реєструється кілька компаній.🔸Offshore company - офшор, який працює без фізичного офісу та не веде діяльність в Еміратах.Де в ОАЕ можна відкрити компанію "без офісу":На материковій території (mainland) використання повністю віртуальних офісів обмежене.А у фрі-зонах, навпаки, допускається.ТОП фрі-зон для відкриття віртуального офісу:🔹IFZA (Дубай)Гнучка зона, популярна серед IT та консалтингу. Можна відкрити компанію з віртуальною адресою без оренди офісу.🔹RAKEZ (Рас-ель-Хайма)Одна з найлояльніших зон. Підходить для онлайн-бізнесу та фрілансерів. Достатньо пакету flexi desk.🔹KIZAD (Абу-Дабі)Промислово-ділова зона, де можна вибрати недорогий smart desk – це також юридична адреса.🔹Sharjah Media City (Шарджа)Для креативних професій, IT та медіа. Можна працювати з shared desk без окремого офісу.🔹UAQ Free Trade Zone (Умм-аль-Кувейн)Найбільш бюджетна фрізона. Реєстрація можлива із загальною робочою станцією – фактично віртуальний офіс.Які нюанси варто врахувати:1. Не всі ліцензії дозволені без офісу – наприклад, торгівля товарами чи медицина потребують приміщення.2. Уточнюйте у фрі-зони, що вибраний формат офіційно підходить під вашу діяльність.3. Банки можуть запросити підтвердження адреси навіть віртуального офісу.4. У пакетах з flexi desk часто обмежена кількість віз – це важливо, якщо плануєте наймати співробітників.Відкрити компанію в ОАЕ без повноцінного офісу – законно та реально. Головне — вибрати фрі-зону, де дозволено віртуальний формат, і наперед уточнити нюанси щодо ліцензії та банку.👉 КІК: секретні матеріали

⁉️Податок на вихід – новий тренд у ЄС та Великій БританіїУ Великій Британії активно обговорюють запровадження податку на приріст капіталу для заможних громадян, які залишають країну. Новий податок, який може становити 20%, торкнеться активів, таких як акції та облігації, що залишилися у Великій Британії після від'їзду. Цей захід, що нагадує систему експатріації в США і покликаний утримати капітал усередині країни і, за оцінками авторів закону, може приносити близько £2 мільярдів щорічно. В даний час нерезиденти сплачують податок тільки на приріст капіталу з активів, пов'язаних з нерухомістю та землею у Великій Британії, але після виїзду з країни вони не зобов'язані сплачувати податок на інші активи.У Франції також розглядають запровадження "цільового універсального податку" для громадян з доходом вище €235 500 (у 2025 році), якщо вони переїжджають до країн з податковими ставками на 40% нижче, ніж у Франції. Однак поки що не відомо, чи буде ця пропозиція затверджена.Крім того, у Франції діє Exit Tax, який застосовується, якщо людина жила в країні не менше 6 років з останніх 10 і має активи понад 800 000 євро або частку в компанії більше 50% . Податок нараховується на нереалізований приріст капіталу, але його можна відстрочити, якщо активи не продаються протягом кількох років після переїзду.Спроба утримати капітал чи каталізатор для від'їзду заможних людей?Раніше ми писали, що у Великій Британії за останні роки спостерігається найсильніший відтік мільярдерів. Очікується, що цього року країну можуть залишити близько 16 тисяч заможних людей.ОАЕ, навпаки, стають головним бенефіціаром міграції багатства. Наприклад, співзасновник Revolut Микола Сторонський залишив Велику Британію і переніс своє податкове резидентство в ОАЕ на тлі податкових реформ у Королівстві. І це лише один із безлічі подібних прикладів.Багато інвесторів, як і раніше, залучають Греція та Кіпр, де діють режими Non-Dom, що дозволяють ефективно оптимізувати податки на світові доходи.👉 КІК: секретні матеріали

Офшори 2025: ризики та можливостіМи вже говорили про те, що ЄС та ОЕСР посилили тиск на класичні офшори та BVI, Панама, Беліз та ін. опинилися під прицілом. Чим це загрожує бізнесу?З чим стикаються компанії у 2025 році:1️⃣Адміністрування стало складніше🔹 потрібно підтверджувати економічну присутність, складати звітність, розкривати бенефіціарів;🔹щорічна перевірка благонадійності (Due diligence) тепер стандарт;🔹жорсткі правила КІК: повідомлення, звітність, податки.Управління стало складніше, бюрократія зросла у рази. Наразі простіше нарватися на штрафи без грамотного управління.2️⃣Утримувати дорожче🔹раніше офшор обходився <$1 000 на рік,🔹тепер витрати зросли в кілька разів через нові вимоги.3️⃣Податкові ризики🔹зобов'язання є і в країні реєстрації, і у бенефіціара;🔹штраф за неподання звіту про КІК — 100 прожиткових мінімумів для працездатної особи за кожну компанію на рік.4️⃣Банківські та репутаційні бар'єри🔹банки відмовляють у рахунках та блокують перекази, якщо в ланцюжку є офшор;🔹 багато контрагентів не готові працювати з офшорними компаніями;🔹у минулому офшори легко використовували банки країн Балтії, Кіпру та навіть Швейцарії, але санкції та CRS серйозно скоротили можливості.Тож чи можна взагалі використовувати раніше популярні офшори у 2025?BVI, Панама, Беліз та Сейшели, як і раніше, залишаються затребуваним інструментом для міжнародного бізнесу.Але важливо розуміти: вигода офшорів буде доступна тільки при продуманій стратегії і грамотному супроводі.👉 КІК: секретні матеріали

Відповідальність за порушення термінів в'їзду до ОАЕ: що важливо знати резидентамВ ОАЕ діє правило 180 днів: власники стандартної резидентської візи не повинні перебувати за кордоном понад 180 днів поспіль. Норми закріплені у Федеральному декреті-законі № 29 від 2021 року. Винятки передбачені для власників золотих віз (до 10 років), низки інвесторів, подружжя громадян ОАЕ, деяких категорій домашнього персоналу, а також під час лікування чи навчання за кордоном. У цих випадках статус резидента зберігається до закінчення терміну візи.Якщо 180 днів відсутності перевищено, віза анулюється автоматично.Щоб повернутися: 🔹 оформляється новий дозвіл на в'їзд (entry permit); 🔹 заяву подають через Федеральне управління з питань ідентифікації та громадянства (ICP) або через органи вільної зони, якщо резидентська віза була видана при спонсорстві компанії у ВЕЗ; 🔹 потрібне переконливе пояснення причин тривалої відсутності; 🔹 сплачується штраф 100 дирхамів за кожні 30 днів відсутності; 🔹 після схвалення необхідно в'їхати протягом 30 днів.Практичні наслідки, які ми бачимо у кейсах клієнтів: 🔻 затримання в аеропорту до видачі нового entry permit; 🔻 ризики блокування банківських рахунків через втрату статусу резидента; 🔻 втрата статусу податкового резидента та неможливість використовувати сертифікат резидентства для угод про уникнення подвійного оподаткування.Рекомендуємо заздалегідь відстежувати тип візи (стандартна, зелена до 5 років, золота до 10 років), враховувати вимоги спонсора та правила відповідної вільної зони. Це знижує ризик анулювання статусу та проблем під час поїздок.👉 КІК: секретні матеріали

А ви знаєте, як працює законодавство про інформаторів у США?Податкове управління США (IRS) наповнює бюджет у тому числі за допомогою інформаторів, яким виплачується від 15% до 30% сум стягнутих з недоплачених податків.Один такий неназваний інформатор доніс, що кілька відомих фірм із Уолл-стріт допомагали своїм клієнтам ухилятися від сплати податків. IRS провело перевірку та стягло з 5 компаній разом кілька сотень мільйонів доларів несплачених податків.За чотирма епізодами він отримав максимум 30%, але по одному IRS оцінило його "послуги" лише в 22%. Він заперечив це в Суді з податкових питань, однак Суд зайняв бік уряду: хоча IRS було зобов'язано позивачеві інформацією про суть незвичайних схем уникнення сплати податків цією фірмою, команда, яка проводить перевірку по ній, виявила ці порушення самостійно.Проте апеляція не погодилася. Вона перевірила доводи податкової за матеріалами долученого до справи адміністративного досьє щодо проведеної перевірки. Підтверджень виявлено не було, що й виступило підставою для скасування рішення першої інстанції в цій частині та повернення справи до неї ж.Отже, швидше за все і тут інформатор отримає свої 30%.👉 КІК: секретні матеріали

В Італії хочуть підвищити фіксований податок (Res-Non-Dom) для нових резидентів до €300,000Це буде вже друге підвищення за два роки. У 2017 році, коли програму було запущено, податок становив €100,000. Рік тому його збільшили вдвічі. Захід поки що не є законом, оскільки знаходиться на стадії пропозиції.На даний момент сім'ї можуть додати €25,000 за кожного члена сім'ї. Режим діє до 15 років і застосовується лише до доходів, одержаних за межами Італії.🔴УмовиЩоб користуватися перевагами паушального податку, необхідно провести в країні понад 183 дні на рік, мати постійне місце проживання або центр життєвих інтересів в Італії.Крім того, заявник не повинен бути податковим резидентом Італії протягом як мінімум 9 із 10 років, що передують переїзду.Які альтернативи?Греція пропонує аналогічний режим, дозволяючи новим резидентам сплачувати фіксований податок у розмірі €100,000 на рік на доходи, одержані за межами країни.Режим діє протягом 15 років і доступний тим, хто не був податковим резидентом Греції в останні 7 із 8 років та інвестував у країну €500,000. Інвестори, які отримують «золоту візу» Греції та вирішують переїхати до Греції та проводити більше 183 днів на рік, можуть скористатися перевагами.👉 КІК: секретні матеріали

Німеччина відмовилася від "турбонатуралізації" - паспорт за 3 роки знову утопіяПрограму прискореного громадянства було скасовано за рішенням 450 депутатів.Тепер іноземці зможуть подавати на паспорт лише після 5 років проживання (раніше – 3 роки для тих, хто швидко інтегрувався). Програма проіснувала лише 1 рік.Проте Німеччина зберегла подвійне громадянство і скоротила загальний термін з 8 до 5 років.Ось країни, де ще можна отримати громадянство на досить простих умовах.Португалія🔹Один із найгнучкіших законів у ЄС.🔹Термін рахують з моменту подачі на ВНЖ, а не з його схвалення.🔹Підходить для інвесторів, фрілансерів, digital nomads та сімей.Іспанія🔹Базовий термін - 10 років, алелише 2 роки для громадян Латинської Америки, Андорри, Філіппін, Португалії та нащадків сефардів.🔹Біженці можуть подати за 5 років.🔹Це одна з небагатьох країн ЄС, де прискорені терміни офіційно закріплені у законі. Кіпр🔹Інвестпрограма закрита, але з'явилися режими для IT та топ-менеджерів.🔹З 2023 року можна отримати паспорт через:4 роки - при знанні грецької B15 років - при рівні A2.Для решти — стандартні 7 років проживання.Греція🔹🔹Звичайний шлях – 7 років проживання.Прискорений - 3 роки для подружжя греків із спільною дитиною, біженців та апатридів.🔹Потрібна мова на рівні B1 та тест з історії та права.⚠️Сьогодні жодна країна ЄС не пропонує громадянство безпосередньо за інвестиції.Якщо ви не маєте європейського коріння, шлях тепер один — через ВНЖ, проживання та інтеграцію.👉 КІК: секретні матеріали