КІК: секретні матеріали

Підготовка та подання фінансової звітності в Гонконгу. ❓Що потрібно знатиСьогодні розповімо про вимоги, які необхідно враховувати для ведення бізнесу в Гонконгу.➡️ Аудіована фінансова звітністьУ Гонконгу всі фірми зобов'язані готувати аудированную фінансову звітність. Виняток становлять лише «сплячі» компанії, тобто ті, що не ведуть діяльність.➡️ Що таке «спляча» компанія?Компанія вважається «сплячою», якщо вона не проводить жодних операцій, не здійснює жодної комерційної діяльності і не отримує доходів. Для таких компаній відсутня обов'язкова вимога щодо підготовки аудованої звітності.➡️ Фінансовий рік🔹 Перший фінансовий рік компанії може тривати від 12 до 18 місяців. Цей період починається з дати реєстрації компанії.🔹 Кожен наступний фінансовий рік для компанії становить стандартні 12 місяців.⚠️ Цей момент важливо враховувати, щоб правильно планувати терміни звітності та оподаткування.➡️ Податкова декларація (PTR)Кожна компанія, незалежно від того, веде вона діяльність чи ні, зобов'язана подавати податкову декларацію у Гонконгу.1 квітня це день, коли податкова служба Гонконгу випускає податкові декларації Profit Tax Return (PTR) для всіх зареєстрованих компаній. Ці декларації необхідно подати протягом 1 місяця з дати, зазначеної у документі. Однак, залежно від обраного фінансового року, деякі компанії можуть отримати відстрочку в подачі декларації.🔹 Компанії без діяльності повинні подавати лише податкову декларацію (PTR) без надання аудованого звіту.🔹 Для діючих компаній подання податкової декларації та аудиту є обов'язковим.❗️ Як уникнути штрафів?✔️ Дотримуйтесь термінів подання декларації. Пропуск строку подачі може призвести до штрафів.✔️ Навіть якщо компанія не провадить діяльність, необхідно подати податкову декларацію у встановлений термін.👉 КІК: секретні матеріали

Європа починає закручувати гайки 🤔У Німеччині планують скасувати прискорену натуралізацію – можливість отримати громадянство за 3 роки. Лідер Християнсько-демократичного союзу (ХДС) та потенційний майбутній канцлер Фрідріх Мерц заявив, що новий уряд має намір повернути мінімальний термін проживання до стандартних 5 років. За його словами, поточна спрощена схема, яка діє з 2023 року, вже не відповідає нинішній міграційній ситуації в країні. Мерц підкреслив, що Німеччина не справляється з потоком мігрантів, значна частина яких не потребує захисту, а спрощені шляхи набуття громадянства лише ускладнюють ситуацію.Португальський уряд розглядає можливість збільшення терміну проживання набуття громадянства. Міністр юстиції Рита Жудіш повідомила, що мінімальний термін проживання може зрости з поточних 5 років до 6-7, а можливо, і до 10 років. За її словами, Португалія прагне привести свої стандарти у відповідність до інших країн ЄС. При цьому ще нещодавно країна йшла шляхом спрощення процедур: у 2023 році парламент схвалив поправку, що дозволяє починати відлік терміну проживання з моменту подання заяви на ВНЖ, а не з її фактичного отримання.Франція також планує посилити умови набуття громадянства. Міністр внутрішніх справ Бруно Ретайо заявив, що проживання у Франції — це привілей, а не право, тому воно має супроводжуватися суворішими вимогами. При поданні заяви на громадянство потрібно буде підтвердити знання французької мови на рівні B2 та продемонструвати активну інтеграцію у суспільство. Поки не уточнюється, кого торкнуться зміни — тих, хто отримує громадянство за шлюбом, натуралізацією або за народженням. Подробиці нових умов очікуються найближчими днями.👉 КІК: секретні матеріали

Сейшельські поправки до закону про IBC: що важливо знати бізнесу вже сьогодніЗ 18 грудня 2024 року на Сейшелах набули чинності нові правила, які посилюють прозорість компаній та змінюють порядок ліквідації. Тепер реєстр учасників має містити відомості про «номінатора», а не лише про номінального акціонера. Це означає, що справжній власник стає більш “видимим” для місцевих регуляторів, що може серйозно вплинути на конфіденційність.Підкреслимо основні нюанси:◾️ При використанні номінальних акціонерів компанія зобов'язана внести до свого реєстру дані про особу, яка дала вказівку номіналу.◾️ При зміні реєстраційного агента вся корпоративна документація (установчі документи, бухгалтерські звіти та реєстри) передається новому агенту протягом 30 днів, інакше загрожують штрафи до $10 000.◾️ Якщо компанія не сплачує щорічне мито протягом 180 днів, її можуть виключити з регістру та одразу ліквідувати.◾️ Відновити фірму можна протягом п'яти років, звернувшись до Реєстратора або до суду.◾️ Добровільна чи примусова ліквідація більше не перешкоджає отриманню Good Standing — головне, вчасно сплатити всі мита та штрафи.Такий поворот подій робить актуальним своєчасне оновлення реєстру учасників та перевірку статусу компанії.👉 КІК: секретні матеріали

Кращі країни для іммігрантів у 2025Платіжний сервіс Remitly вперше склав Індекс імміграції — рейтинг країн за якістю життя приїжджих. У ньому порівняли 82 країни за 24 критеріями: від екології та безпеки до зарплат, транспорту та рівня медицини.Топ-10 найкращих країн для мігрантів:🇮🇸 Ісландія - лідер рейтингу: екологія, безпека, рівень щастя, доступ до банківських послуг🇨🇭 Швейцарія - висока зарплата, стабільна економіка, розвинена інфраструктура🇱🇺 Люксембург - безкоштовний транспорт, мінімальна злочинність, сильний ринок🇳🇴 Норвегія - соцпідтримка, екологія, високий рівень життя🇦🇪 ОАЕ - мігрантське ком'юніті, низьке безробіття, податкові пільги🇮🇪 Ірландія - англомовна, швидко зростаюча економіка🇺🇸 США - можливості для кар'єри, розвинена інфраструктура🇩🇰 Данія - соцгарантії, медицина, хороший work-life balance🇳🇱 Нідерланди - цифрове середовище, інклюзивність, толерантність🇦🇺 Австралія - ​​клімат, система охорони здоров'я, комфорт для сімейДодатково зазначили:🔹 Найкраща охорона здоров'я: Південна Корея, Канада, Австралія🔹 Найчистіше повітря: Ісландія, Фінляндія, Нова Зеландія🔹 Зручний транспорт: Люксембург, Польща, Угорщина🔹 Безпека: ОАЕ, Оман, Вірменія🔹 IT та стартап-програми: Сінгапур та ОАЕА ось в Іраку, Нігерії та Кенії умови для іммігрантів найнесприятливіші.👉 КІК: секретні матеріали

Мінфін США переглядає вимоги щодо розкриття бенефіціарів: що важливо знати бізнесуМіністерство фінансів США оголосило сенсаційне рішення: штрафи за недотримання Закону «Про корпоративну прозорість» (Corporate Transparency Act, CTA) для американських компаній та їхніх власників не застосовуватимуться. Це означає, що 🇺🇸 підприємці, особливо представники малого бізнесу, мають право зітхнути з полегшенням, адже ризик санкцій за несвоєчасне розкриття власників зменшився.У чому суть:◾️ Тепер декларувати бенефіціарів будуть зобов'язані лише іноземні компанії, які ведуть діяльність у США.◾️ Національні структури та їх кінцеві власники звільняються від інформування FinCEN.◾️ Нова політика відображає курс на зниження надлишкового регулювання та підтримує малий бізнес.Однак рано розслаблятися: прихильники посилення контролю за прозорістю бізнесу не мають наміру відмовлятися від своїх ініціатив. Імовірні зміни та суперечки у законодавчих колах, здатні знову переглянути правила.Ми рекомендуємо власникам компаній та іноземним інвесторам стежити за ситуацією, адже подальший розвиток подій може впливати на податкові зобов'язання та правила корпоративної звітності.👉 КІК: секретні матеріали

Що вибрати: відкриття розрахункового рахунку в іноземному банку чи використання криптовалюти?Для початку важливо відзначити, що більшість тих, хто нас сьогодні читає, отримують свої прибутки в Україні. Отже, їхні кошти, які використовуються для особистих витрат за кордоном, наприклад, на купівлю нерухомості чи цінних паперів, здебільшого мають українське походження.➡️ У зв'язку з цим завжди гостро постає питання: як перевести ці кошти на рахунки зарубіжних банків?Одним із популярних способів переказу коштів є використання цифрових активів, або, простіше кажучи, криптовалюти.Цей спосіб має ряд переваг:✔️висока швидкість перекладів,✔️відсутність валютних обмежень та фінансового контролю.Однак використання криптовалюти в якості засобу платежу або переказу коштів пов'язане з низкою ризиків:1️⃣ Обмежене регулюванняНезважаючи на активні спроби створити правове поле для криптовалюти, її правове регулювання все ще обмежене. Це означає наявність правових ризиків при конвертації фіатних валют у криптоактиви та назад. У разі виникнення проблем, включаючи технічні збої чи шахрайство, користувачеві буде складно захистити свої права у державних органах, оскільки цей спосіб оплати не є легальним.2️⃣ Проблеми з підтвердженням джерела доходуУсі банки, включаючи українські та закордонні, вимагають підтвердження джерела походження коштів. Якщо гроші надходять через криптовалюту, довести їхнє походження стає складніше, тому що всередині криптоінфраструктури джерела доходів губляться, а кошти змішуються. Для банків це може спричинити відмову у визнанні таких доходів легальними.3️⃣ Податкові складностіПри проведенні угод купівлі-продажу майна, наприклад нерухомості, для податкових цілей важливо підтвердити витрати на придбання. Якщо ж оплату здійснено через криптовалюту, податкова база втрачається, що може призвести в майбутньому до збільшення податкових зобов'язань та втрати можливості застосування податкових пільг.Таким чином, використання криптовалюти для переказу коштів або оплати може призвести до серйозних правових та фінансових ризиків, які необхідно враховувати при виборі цього способу.👉 КІК: секретні матеріали

Коли номінальний сервіс перестає бути безпечним?У сучасному міжнародному бізнесі практика залучення номінальних директорів та акціонерів залишається затребуваною, адже вона допомагає зберегти приватність бенефіціарів. Однак глобальний тренд до прозорості та посилення банківських перевірок роблять цю схему все більш ризикованою.Наприклад, Сейшели, Кіпр, Сінгапур та Гонконг законодавчо регулюють статус номінальних осіб, зобов'язуючи компанії вести реєстри бенефіціарів та розкривати дані на запит держорганів. В ОАЕ навпаки прямого регулювання немає, але захист прав бенефіціарів не гарантується.Нерідко банки вимагають підтвердження реального контролю над компанією і наявність номінальних акціонерів може викликати додаткові питання. У багатьох випадках компанії відмовляють у рахунку або підвищують вартість обслуговування, що зводить нанівець вигоди від номінального сервісу.При цьому юристи рекомендують підписувати трастові договори та заяви про відставку з відкритою датою, щоб у потрібний момент замінити формального директора чи акціонера. Але враховуючи зростаючі вимоги комплаєнсу, практика номінального володіння стає менш актуальною.👉 КІК: секретні матеріали

І ще трохи про громадянство КіпруВищий суд Кіпру підтримав МВС у практиці відмови надання громадянства через погану репутаціюВищий конституційний суд відхилив апеляцію іноземця, який оскаржує відмову в заяві про надання кіпрського громадянства. У ухвалі підтверджується, що інформація, яка передбачає участь у незаконній діяльності – незалежно від формальних звинувачень – може підірвати законну вимогу наявності «хорошої репутації» для натуралізації.Справа була зосереджена на заяві, відхиленій на підставі статті 111 Закону Кіпру "Про запис актів цивільного стану". Суд наголосив, що надання громадянства перебуває у компетенції міністра внутрішніх справ та є суверенним правом Республіки. Він також ухвалив, що попередні кримінальні судимості, навіть якщо вони були погашені, можуть враховуватися при оцінці характеру заявника.Підтримуючи позицію генерального прокурора, суд заявив, що влада не зобов'язана доводити відмови, якщо достовірна інформація викликає побоювання. «Будь-який сумнів працює на користь республіки», - наголошується в ухвалі. Крім того, заявники не мають права на слухання, оскільки рішення про натуралізацію мають скоріше адміністративний, ніж дисциплінарний характер.Це рішення посилює повноваження уряду відхиляти заяви про надання громадянства з міркувань безпеки, навіть без офіційних звинувачень чи слухань.👉 КІК: секретні матеріали

Уряд Мексики v. американських виробників зброїУряд Мексики в 2021 заявив позов до Сміта і Вессона, Беретти, Кольту і Глоку у федеральний суд Массачусетса про відшкодування збитків, приблизно, на 10 млрд, від використання наркокартелями американської зброї (додаткові витрати на поліцію та ін.). Позивач стверджує, що за допомогою орієнтованого на наркокартелі маркетингу, акценту на «армійські» характеристики та випуск лімітованих стовбурів за мотивами легендарних мексиканських пістолетів, які збирають наркобарони, а також через потурання контрабанді через кордон картелі поповнюють запаси новітньою зброєю.Проблема позивача в тому, що Закон «Про захист законної торгівлі зброєю» прямо забороняє позови до виробників зброї за незаконне використання їх продукції, у тому числі, кримінальними елементами. Закон був прийнятий саме з метою убезпечити зброярів від позовів, які посягають на 2-у Поправку Конституції США (зберігання та носіння зброї).Перша інстанція припинила провадження через відсутність у позову перспектив, але апеляція 1-го Округу дала справі хід. Тоді справа потрапила до Верховного Суду.Шанси Мексики у цій суперечці мінімальні. Адже за усталеною судовою практикою компанії, які виробляють законну продукцію, не відповідають за те, що частина продукції може використовуватися незаконно.👉 КІК: секретні матеріали

ШО, ОПЯТЬ? Звітна компанія КІК-2025 (Ч.7)Пам'ятаєте я писала про «різдвяне чудо»? Це про прийняття Закону України №4113-IX, яким були внесені зміни до ПКУ щодо штрафних санкції за порушення правил КІК: «За порушення, вчинені у період з 1 січня 2022 року та протягом дії воєнного стану в Україні, по останній календарний день (включно) календарного місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано: до платників податків не застосовуються штрафні санкції – за порушення, передбачені абзацами 1 - 8 пункту 120.7 статті 120 цього Кодексу, за умови виконання контролюючою особою обов’язків, передбачених статтею 39-2 цього Кодексу, протягом шести місяців після припинення або скасування воєнного стану; до платника податків, його посадових осіб не застосовується адміністративна та кримінальна відповідальність – за порушення, пов’язані із застосуванням норм статті 39-2 цього Кодексу».Отже, до контролюючої особи не будуть застосовано штрафи за порушення, вчинені у період з 01.01.2022 р. та протягом дії воєнного стану в Україні по останній календарний день (включно) календарного місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано, за умови виконання контролюючою особою обов’язків, передбачених ст. 39-2 ПКУ, протягом 6 місяців після припинення або скасування воєнного стану. Тобто, можна зробити висновок, що законодавець все ж таки не звільняє контролера КІК від обов’язку по виконанню правил КІК – подачу Звітів та Повідомлень про КІК. А тільки звільняє від застосування штрафних санкцій , якщо контролер КІК протягом шести місяців після припинення або скасування воєнного стану виконає обов’язки, передбачені ст. 39-2 ПКУ.Звертаємо увагу, що таке «скасування відповідальності» є лише тимчасовим явищем. Тобто, фактично штрафи, адміністративна та кримінальна відповідальність як і раніше передбачені законодавством. Проте їх застосування та сплата відтерміновується на більш пізній час. Наприклад, власник КІК не подав звіт за 2022 рік, воєнний стан скасовується 01.01.2026 р. Таким чином, до 30.06.2026 р. податкові органи не застосовують штрафи. А вже з 01.07.2026 р. власник КІК може отримати податкове повідомлення-рішення з сумою штрафу😕👉 КІК: секретні матеріали