INSURANCE & LAW

​​НБУ впровадив нові вимоги щодо здійснення банками фінансового моніторингу. Нововведення сприятимуть підвищенню результативності заходів з фінансового моніторингу та створенню умов для сприяння зниженню ризиків відмивання коштів/фінансуванню тероризму та іншої незаконної діяльності.Новими вимогами: 🔹 Встановлено обов'язок для банків щодо реагування на випадки перевищення максимальної суми фінансових операцій, яка заявлена клієнтом. Така вимога не поширюються на клієнтів – фізичних осіб, які здійснюють звичайні фінансові операції на суми та в обсязі, що мають раціональне обґрунтування.🔹 Доповнено перелік індикаторів підозрілості, що стосуються фінансових операцій клієнта, а саме перевищення більше ніж у два рази на місяць максимальної суми фінансових операцій, заявленої клієнтом до встановлення ділових відносин/оновленої під час його обслуговування, та нетипова активність за рахунками клієнта.Також, нацбанк внес уточнення до процедури здійснення банками належної перевірки клієнтів, які є електронними резидентами (е-резидентами), в частині ідентифікації та верифікації. Також врегульовуються процедури віддаленого встановлення ділових відносин е-резидентами. ☝️Наведені зміни затверджені постановою Правління Національного банку України від 5 вересня 2023 року № 110 "Про затвердження Змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу". Постанова набирає чинності з 7 вересня 2023 року.#НБУ #регулятор #банки

​​Президент підписав новий Закон України "Про кредитні спілки".Новий закон впроваджує норми діяльності кредитних спілок та сприятиме підвищенню їхньої стійкості та результативності. Таким чином презентує свою законотворчість влада.Серед ключових новацій документа можна відзначити такі:🔹 Розширюється перелік осіб, які можуть стати членами кредитних спілок. Ними зможуть бути не лише фізичні особи, а й юридичні. Йдеться про фермерські господарства, ОСББ, кооперативи, мікропідприємства.🔹 Удосконалюються вимоги до структури капіталу кредитної спілки. Зокрема, передбачається розширення джерел поповнення капіталу кредитної спілки, запровадження вимог щодо складових регулятивного капіталу як першого, так і другого рівня.🔹 Посилюється система управління кредитною спілкою. З’являться нові вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю, які дадуть змогу запобігти концентрації всіх процесів управління навколо вузького кола осіб. Це зменшить ризики для фінансового стану кредитної спілки та захистить інтереси її учасників.🔹 Оновлюються правила отримання ліцензій. Наприклад, більше не потрібно буде отримувати кілька ліцензій на різні види фінансових послуг, адже кредитна спілка здійснюватиме діяльність на підставі ліцензії на діяльність кредитної спілки.🔹 Надається можливість передати низку функцій на аутсорсинг.☝️Новий Закон України "Про кредитні спілки" набирає чинності на наступний день після опублікування та повністю вводиться в дію з 1 січня 2024 року.#Президент #законодавство #ринок

​​Визначення граничного обсягу доходу для подальшого перебування на єдиному податку III групи зі ставкою 3% або 5%.У 2023 році граничний обсяг доходу для платників єдиного податку третьої групи зі ставкою 3% або 5% визначається пропорційно до кількості календарних місяців поточного календарного року, протягом яких платник єдиного податку не застосовував спрощену систему з особливостями оподаткування.Наприклад, якщо з 01 січня по 31 липня 2023 року суб'єкт господарювання застосовував спрощену систему з особливостями оподаткування та з 01 серпня повернувся на сплату єдиного податку третьої групи зі ставкою 3% або 5%, граничний обсяг доходу для такого платника на 5 місяців до кінця 2023 року становитиме 3 257 875 гривень.🧮 Розрахунок граничного обсягу доходу на 2023 рік: 1 167 розмірів мінімальної заробітної плати, визначеної на 1 січня 2023 року * 6 700 грн = 7 818 900 грн.🧮 Розрахунок граничного обсягу доходу на 5 місяців до кінця 2023 року: (7 818 900 грн / 12 місяців) * 5 місяців = 3 257 875 грн.#ЄП #звітність #податки

​​Виправлення ФОПом інформації, зазначеної у першому розділі Податкової декларації платника ЄП.У разі самостійного виправлення інформації, відображеної у розд. I "Загальні показники підприємницької діяльності" Декларації за попередній звітний (податковий) період можна подати Декларацію за такий самий звітний період:🔸 до закінчення граничного строку подання Декларації - з типом "Звітна нова", заповнюючи повторно всі показники зазначені у попередньо поданій Декларації, яка уточняється;🔸 після закінчення граничного строку подання Декларації - з типом "Уточнююча", заповнюючи повторно всі показники зазначені у попередньо поданій Декларації, яка уточняється.При цьому, при поданні Декларації з типом "Уточнююча" показник рядка 14 "Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду" переноситься у рядки 15 "Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка" та 16 "Уточнена сума податкових зобов'язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка".☝️Майте на увазі, що обмежень щодо кількості поданих уточнюючих Декларацій ПКУ не встановлено, а кожна подана уточнююча Декларація уточнює показники попередньо поданих Декларацій.#ФОП #звітність #бухгалтерія

​​Визначено порядок посвідчення нотаріусами договору про придбання квартири з використанням житлового сертифіката.Наказом Мін'юсту доповнено Порядок вчинення нотаріальних дій нотаріусами України положеннями щодо посвідчення правочинів про відчуження та заставу майна на підставі житлового сертифіката. Зокрема, визначено, що нотаріус посвідчує договір про придбання квартири, іншого житлового приміщення, будинку садибного типу, садового або дачного будинку (у тому числі фінансування придбання такого приміщення/будинку, що буде споруджений у майбутньому, або інвестування/фінансування його будівництва) з використанням житлового сертифіката, що укладається в порядку надання компенсації за знищений об'єкт нерухомого майна відповідно до чинному Закону, за наявності житлового сертифіката на придбання об'єкта житлової нерухомості, який перевіряється за відомостями Державного реєстру майна, пошкодженого та знищеного внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених збройною агресією Російської Федерації проти України.📝Вказаний договір посвідчується нотаріусом з урахуванням Порядку надання компенсації за знищені об'єкти нерухомого майна.Одночасно з посвідченням зазначеного договору нотаріус:🔹 накладає заборону відчуження предмета договору строком на 5 років;🔹 вносить до Державного реєстру майна, пошкодженого та знищеного внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених збройною агресією Російської Федерації проти України, відомості, передбачені Порядком надання компенсації за знищені об'єкти нерухомого майна.Крім цього, внесено зміни до правил Видачі свідоцтв про право на спадщину. Місцем відкриття спадщини є місце подання першої заяви, що свідчить про волевиявлення щодо спадкового майна, спадкоємців, виконавців заповіту, осіб, заінтересованих в охороні такого майна, або вимоги кредиторів.☝️Якщо спадкодавець, якому належало майно на території України, мав останнє місце проживання на території іноземної держави, місце відкриття спадщини визначається відповідно до Закону України "Про міжнародне приватне право".Оновлено також правила ведення спадкової справи та уточнено окремі Правила ведення нотаріального діловодства.#мінюст #нотаріат #законодавство

​​Оновлення Криминального кодексу станеться дуже скоро - відповідний документ пройшов всі парламентськи перепони.У рамках пенітенціарної реформи в Україні буде запроваджено новий різновид покарання - пробаційний нагляд. Такі нововведення передбачені в ініційованому ще 2020 року Міністерством юстиції законопроекті щодо внесення змін до роботи пенітенціарної системи України, зазначає прес-служба Мін'юсту.👥 Парламентський Комітет з питань правоохоронної діяльності рекомендує Верховній Раді України прийняти законопроєкт № 9185 "Про внесення змін до Кримінального, Кримінального процесуального кодексів України та інших законодавчих актів України щодо удосконалення видів кримінальних покарань в умовах воєнного стану" в другому читанні та в цілому. А це означає, що вже дуже скоро в Кримінальному кодексі санкції за деякими статтями будуть викладені в новій редакції, яка передбачає дещо інший вид покарання - пробаційний нагляд.Тим із наших підписників, хто не знайомий із професійною мовою юристів пояснимо, що пробаційний нагляд - це коли людина замість того, щоб потрапити у в'язницю, потрапляє під контроль органу пробації. Вона несе певні обов'язки - наприклад, влаштуватися на роботу, пройти лікування, пройти навчання. Іноді за її пересуванням буде слідкувати електронний моніторинг.Повертаючись до змін в КК, скажемо, що запропоновано «сучасний» вид покарання без ізоляції від суспільства із покладанням низки обов'язків. Законопроєкт передбачає:🔹 розширення можливостей застосування альтернатив позбавленню (обмеженню) волі, за кримінальні проступки;🔹 запровадження нового обов'язку - носити електронний засіб контролю;🔹 зменшення кількості засуджених у виправних центрах;🔹 виконання рішень ЄСПЛ щодо зменшення тюремного населення та розвиток альтернативних видів покарань.☝️Додамо, що пробація дешевша ніж в'язниця. Розрахунок тут дуже простий: чим менше осіб знаходяться в місцях несвободи, тим менше грошей держава витрачає на їх утримання. #законодавство #мінюст #рада

​​Архіви надаватимуть архівні довідки навіть за відсутності оригіналів.Державна архівна служба внесла зміни до нормативно-правових актів, якими регулюються питання використання копій документів НАФ України.Завдяки змінам у Правилах роботи архівних установ та Порядку виконання архівними установами запитів юридичних та фізичних осіб на підставі архівних документів та оформлення архівних довідок (копій, витягів) архіви зможуть надавати архівні довідки та витяги за оцифрованими документами фонду користування при відсутності/втраті оригіналів таких документів (невиправно пошкоджені, викрадені або незаконно вивезені).У разі знаходження архіву на тимчасово окупованій території і неможливості виконання інформаційних запитів громадян Укрдержархів може визначити іншу державну архівну установу тимчасовим зберігачем фонду користування або страхового фонду, якому делегується право видавати інформаційні документи.☝️Зазначається, що найближчим часом Укрдержархів презентує порядок видачі таких інформаційних документів.#ДАС #документи #Укрдержархів

​​Синхронізація даних ПРРО з Web.Синхронізація даних між пристроями, на які встановлено програмне забезпечення "ПРРО ДПС" (Android, Windows, Apple та Web) на даний час відсутня, але доступне завантаження операцій відкритої зміни з фіскального сервера контролюючого органу в онлайн режимі, пояснили в ДПС.Завантаження операцій можливе лише для ПРРО з відкритою зміною. Щоб завантажити дані по операціях з фіскального сервера контролюючого органу (далі - ФСКО) для ПРРО з відкритою зміною, потрібно натиснути кнопку "Завантажити операції" у вікні "Журналу операцій".На ФСКО буде відправлено запит переліку документів. Завантаження даних може тривати деякий час. Програма повідомить про результат оновлення даних, а якщо на ФСКО відсутні операції для завантаження, програма повідомить про відсутність операцій для завантаження.У разі якщо відсутні ПРРО з відкритою зміною, при натисканні кнопки "Завантажити операції" програма повідомить, що завантаження доступне лише при відкритій зміні.☝️Користувачам заборонено здійснювати експлуатацію програмного забезпечення "ПРРО ДПС" одночасно на кількох пристроях під час роботи у режимі офлайн.#ПРРО #ДПС #діджиталізація #бухгалтерія

​​Терміни розкриття інформації емітентами цінних паперів - НКЦПФРНацкомісія з цінних паперів та фондового ринку звертає увагу емітентів, що 2 серпня 2023 року Міністерством юстиції України зареєстровано Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами (рішення від 6 червня 2023 року №608).Комісією встановлено, що з 1 січня 2024 року повинна бути розкрита така інформація:🔹 емітенти, які в період дії воєнного стану та до набрання чинності цим рішенням не розкривали регулярну інформацію, повинні розкрити її відповідно до вимог цього Положення;🔹 річна інформація за 2023 рік розкривається також відповідно до вимог цього Положення;🔹 проміжна інформація за IV квартал 2023 року, у разі її розкриття до 31 січня 2024 року, розкривається відповідно до вимог рішення від 03 грудня 2013 року №2826;🔹 особлива інформація, яка виникла починаючи з 1 січня 2024 року, розкривається відповідно до вимог цього Положення.Норми документу поширюється на таких суб`єктів розкриття інформації:🔸 емітентів цінних паперів, включаючи іноземних емітентів;🔸 осіб, які надають забезпечення за цінними паперами;🔸 радників з корпоративних прав.#НКЦПФР #кабмін #звітність

​​Затверджено граничний розмір страхових тарифів для страхування озимих зернових.Постановою від 11 серпня 2023 р. № 851 Кабмін урегулював питання страхових тарифів для страхування озимих зернових:🔹 граничний розмір страхових тарифів для страхування озимих зернових сільськогосподарських культур з державною підтримкою від сільськогосподарських страхових ризиків на весь період вирощування;🔹 структуру та порядок застосування страхових тарифів для страхування озимих зернових сільськогосподарських культур з державною підтримкою від сільськогосподарських страхових ризиків на весь період вирощування.Структура страхового тарифу (брутто-тариф) складається із:🔸 нетто-тарифу (нетто-ставка), що включає оцінку страхового ризику, який приймається на страхування за договором страхування озимої зернової сільськогосподарської культури з державною підтримкою від сільськогосподарських страхових ризиків на весь період вирощування та призначений для формування технічних резервів;🔸 навантаження, що включає витрати страховика, пов'язані з укладенням та виконанням договору страхування озимої зернової сільськогосподарської культури з державною підтримкою від сільськогосподарських страхових ризиків на весь період вирощування, в тому числі нормативні витрати на ведення справи.Розмір нормативних витрат на ведення справи становить 30% розміру страхового тарифу. Страховий тариф є однаковим для всіх ділянок страхувальника із посівами застрахованої озимої зернової сільськогосподарської культури в межах однієї області або Автономної Республіки Крим. Розмір страхового тарифу визначається за згодою страховика та страхувальника у договорі щодо страхування озимої зернової сільськогосподарської культури та не повинен перевищувати граничного розміру страхового тарифу, встановленого додатком 1 до постанови № 851.Страховий платіж визначається шляхом множення загальної страхової суми за договором страхування на страховий тариф.☝️Для розрахунку страхової суми ціна одиниці майбутнього врожаю озимої зернової сільськогосподарської культури визначається за згодою страховика та страхувальника в межах його майбутньої вартості, але не більше вартості реалізації врожаю озимої зернової сільськогосподарської культури в господарстві за III квартал року укладення договору страхування, заявленої страхувальником. У разі коли страхувальником не здійснювалася реалізація врожаю озимої зернової сільськогосподарської культури за зазначений період, то така вартість визначається в розмірі не більше вартості реалізації озимої зернової сільськогосподарської культури в районі (об'єднаній територіальній громаді), яка склалася в III кварталі року укладення договору страхування.#агро #страхування #кабмін