👉 Коли новостворений ФОП повинен сплачувати податки?Після державної реєстрації ФОПу важливо не пропустити перші податкові зобов’язання. Тож давайте розберем по групам ЄП:📌ФОП 1–2 група, тут важливо не поспішати з доходами:🔹 Єдиний податок - сплата починається з місяця, наступного за місяцем державної реєстрації. Тобто, якщо ФОП зареєстровано у березні — перша сплата буде за квітень.🔹 Військовий збір - якщо ФОП в березні 2026 року не буде здійснювати підприємницьку діяльність та не буде отримувати доходи, то податкові зобов'язання з військового збору у нього не виникатимуть.🔹 ЄСВ - він є обов’язковим навіть за відсутності доходу — з моменту, коли підприємець перебуває на єдиному податку.❗️ АЛЕ якщо ФОП зареєстровано у березні ЄСВ сплачувати не потрібно (якщо не було доходу, і це період перебування на загальній системі).За період перебування на загальній системі оподаткування потрібно буде подати майнову декларацію.📌 ФОП 3 група: Якщо підприємець вибрав 3 групу ЄП, то платником єдиного податку він стає з дати подачі заяви. Тому якщо ФОП в березні працював та отримував дохід, то вже із березня ФОП починає сплачувати єдиний податок та військовий збір. 📌 Якщо ФОП не належить до пільгових категорій, і не має основного місця роботи, чи за сумісництвом і роботодавець не сплачує за нього ЄСВ у розмірі не менше мінімального, то за березень 2026 року потрібно сплатити ЄСВ в сумі 1 902,34 грн, до 20 квітня 2026 року📌 Отже, ФОП 3 групи, який зареєстрований в березні 2026 р. подає декларацію платника єдиного податку за «I квартал 2026», за формою F0103309 – до 11.05.2026, а єдиний податок (5%) та військовий збір (1%) сплачує до 20.05.2026.
Чи зобов’язані ФОП сплачувати ЄСВ за себе у 2026 році? Питання виникло через те, що відновлення обов’язку сплати ЄСВ на період воєнного стану було реалізовано доволі специфічним способом — через Закон України про державний бюджет на 2025 рік. У зв’язку з цим у багатьох склалося враження, що така норма діє лише протягом 2025 року. Проте це не так. Аналогічну норму передбачено і в Законі України про державний бюджет на 2026 рік. Тому, як би нам не хотілося, у 2026 році ФОП також зобов’язані сплачувати ЄСВ за себе.ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ ЗУ про Держбюджет3. Зупинити на 2026 рік дію:пункту 4 частини першої статті 1 в частині розміру максимальної величини бази нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та пункту 9-19 розділу VIII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування" (Відомості Верховної Ради України, 2011 р., № 2-3, ст. 11 із наступними змінами); 📌 Нагадаю, що до 20 квітня 2026 року (понеділок), маємо сплатити ОБОВ'ЯЗКОВО (якщо ФОП не належить до категорій, які звільняються від сплати) ЄСВ за l квартал 2026 року 👉 1 902,34 *3 міс = 5 707,02 грн.
‼️ Так, цей «хаос» з поданням Податкового розрахунку про виплачені доходи на користь фізичних осіб за І квартал триває.Схоже, щоб хоч якось зрушити ситуацію з місця та надати бодай мінімальні роз’яснення платникам, податківці почали консультувати, що ФОПи можуть подавати розрахунок помісячно. Сьогодні 01 квітня ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі опублікувало роз'яснення в якому кажуть, що ФОП можу подавати місячний розрахунок і він буде не штрафний при умові якщо його подати до 11 травня:Оскільки форма Розрахунку для звітного періоду – квартал, на сьогодні не затверджена, то чинною є форма Розрахунку для звітного періоду – місяць.Таким чином, податкові агенти, які є фізичними особами – підприємцями та особами, які провадять незалежну професійну діяльність, мають право подавати Розрахунок за чинною формою для звітного періоду – місяць, відповідно до норм Кодексу.На сьогодні ДПС опрацьовує та завантажує до інформаційних систем подані фізичними особами – підприємцями та особами, які провадять незалежну професійну діяльність, Розрахунки за січень, лютий 2026 року.При цьому відповідальність податкових агентів, які є фізичними особами – підприємцями та особами, які провадять незалежну професійну діяльність, передбачена ст. 119 Кодексу щодо подання, подання з порушенням встановлених строків Розрахунків за звітні періоди 2026 року (січень, лютий, березень 2026 року) застосовуватиметься для звітного періоду – квартал (граничний термін подання Розрахунку за І квартал 2026 року – 11.05.2026).
Що ж робити? Суб'єктивно вважаю, потрібно дочекатися затвердженої форми і відзвітувати вірно за квартал як і це пише Закон. Як Ви зрозуміли часу для звітності в нас при достатньо - до 11 травня. Вірити податківцям, що не буде штрафів, якщо зараз не подаємо звітів невчасно сумнівна справа. Він в них буде в програмі світитися як "невчасно поданий" та і хтось і додумається за це оштрафувати.
Що варто знати перед відкриттям ФОП, щоб не зробити помилок? Здавалося б, що складного у відкритті ФОП — адже в інтернеті є безліч відео про те, як це зробити через Дію.Але на практиці все інакше: вже на етапі реєстрації підприємці допускають чимало помилок.Що важливо врахувати? Давайте розбиратися.1. Основа всього — чітко зрозуміти, чим саме ви плануєте займатися і хто будуть ваші клієнти. Саме від цих факторів залежить, чи можете ви обрати спрощену систему оподаткування і, якщо так, то яка група єдиного податку вам підходить.Якщо коротко:▪️Загальна система можна всім, мінус складний податковий облік;▪️1 група — це торгівля на ринках і надання побутових послуг населенню (чіткий перелік п. 291.7 ПКУ);▪️2 група — це робота з населенням: продаж товарів та надання послуг платникам єдиного податку. Послуги закордон і загальносистемникам — під забороною.▪️3 група це про свободу, може працювати з будь-якими клієнтамиТакож є обмеження по доходу і працівниках — кому цікаво глибше, відкривайте ст. 291 ПКУ.2 . Наступний важливий етап підбір КВЕД під діяльність: - КВЕДи мають відображати те, чим ви реально займаєтесь, і бути дозволеними на єдиному податку. Невірно обраний КВЕД, система оподаткування або група єдиного податку можуть призвести до серйозних наслідків. Зокрема, дохід, отриманий від такої діяльності, може оподатковуватись за підвищеною ставкою єдиного податку — 15% та можливе анулювання статусу платника єдиного податку.3. Підбираємо адресу реєстрації та місця здійснення діяльності. На цьому етапі є чимало нюансів, зокрема, важливо правильно вказати адресу реєстрації: вона не може бути випадковою, а має бути безпосередньо пов’язана з вами.Місце здійснення діяльності - також має відповідати суті діяльності.4. І найменш очевидний момент, це перевірити, чи є на момент реєстрації податковий борг. Логічно може виникнути запитання: звідки борг, якщо ви ще навіть не ФОП і лише подаєте заяву на єдиний податок? Проте саме на цьому етапі багато хто припускається помилок і за такого нюансу не отримують єдиний податок.Що ж знаючи про ці основні моменти реєстрації, це дуже спростить майбутні ризики.
📄 Як отримати довідку про відсутність заборгованості. Одним із обов’язкових документів для оформлення заявки на грант, тендери, декретні, кредити, та державні програми підтримки бізнесу, є довідка про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.Така довідка видається відповідно до Наказу Міністерства фінансів України від 03.09.2018 № 733.📩 Як подати заяву на отримання довідки?Заяву можна подати двома способами: • у паперовій формі — до податкової за основним місцем обліку: особисто, поштою або електронною поштою (зразок заяви є у додатках до Наказу №733); • в електронній формі — через Електронний кабінет платника податків (меню «Ведення звітності», далі натискає "Створити", із списку обираємо необхідну довідку і заповнюємо бланк).📌 У заяві обовʼязково слід вказати:- нормативно-правовий акт, на підставі якого Ви хочете отримати довідку:На практиці найчастіше вказуємо: «Довідка надається відповідно до: Закон України «Про публічні закупівлі» від 25 грудня 2015 року № 922-VIII- найменування суб’єкта (підприємства, установи, організації), до якого (якої) довідку буде подано платником.Наприклад як на картинці , - "Державний центр зайнятості".✍️ Після цього підписуємо заяву та відправляємо у податкову. ✅ Довідка надається безоплатно протягом п’яти робочих днів з дня, наступного за днем отримання заяви податковою.⏳ Строк дії довідки становить 10 календарних днів з дати її формування, у довідці обов’язково зазначається термін її дії.
Чи можна не платити ЄСВ, якщо не має доходу?‼️Ще раз нагадаю, що незалежно від наявності чи відсутності доходу платити ЄСВ потрібно‼️ Це означає, що у 2026 році, навіть якщо у вас не буде доходу в певному місяці, ви все одно повинні будете сплачувати ЄСВ в розмірі 22% від мінімальної зарплати. Тобто - 1 902,34 грн на місяць (можна і більше, але не менше цієї суми). Навіть якщо діяльність тимчасово призупинена, і Ви не маєте доходу платити ЄСВ потрібно! 📌 Винятки можуть бути лише для тих ФОП, які мають пільги щодо ЄСВ (наприклад, пенсіонери або особи з інвалідністю та інші). Вони, до речі, не сплачують ЄСВ за себе незалежно від наявності чи відсутності доходу. Також винятком є ФОП на зальній системі оподаткування. От саме вони можуть не сплачувати ЄСВ у місяці, в якому немає доходу. Однак вони мають право сплачувати ЄСВ добровільно, щоб зараховувався страховий стаж. У такому випадку сума внеску не може бути меншою за мінімальний страховий внесок. Тому, не забуваємо, що до 20 квітня 2026 року (понеділок), маємо сплатити ОБОВ'ЯЗКОВО (якщо ФОП не належить до категорій, які звільняються від сплати) ЄСВ за l квартал 2026 року 👉 1 902,34 *3 міс = 5 707,02 грн.
🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:🌍🔑 Hayat Estate — блог про нерухомість у 10+ країнах: як обрати житло для себе та інвестування з дохідністю 5-14% річних. Огляди ЖК, дольовi iнвестицiї вiд $28k та стратегії.🔹 Почни щось! — саморозвиток для тих, хто втомився від інфобруду. Системні поради, щоденні ритуали, фокус на дію. Без мотиваційного булшиту.📱 dev.ua — канал з новинами IT сфери. Тут історії айтішників, правда про те, як IT-бізнес переживає війну та новини про українські розробки.⚖️ Територія права — мобілізація, зміни у законодавстві, поради від юристів, знай свої права!💸 Finance.ua — чесний канал про фінанси без прикрас. Тут розповідають про головне зі світу грошей. Коротко і по суті.💰Бізнес Щоденник — канал про бізнес, який реально приносить гроші.Прості кроки до великого капіталу. 🔑 Секрети доходу, про які мовчать.Дивовижно, як часто ми втрачаємо неймовірні можливості прямо з-під носа.💰Фінансовий захист — канал про захист від несподіванок та шлях до стабільної старості. Актуально, як ніколи!😉
✅Президент підписав Закон про внесення зміни до статті 9 Закону №996 про спрощений порядок оформлення первинки з надання послуг, виконання робіт та оренди.Цей Закон набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем його опублікування. Якщо це станеться в березні, то нові правила запрацюють з 1 квітня 2026 року.Текст закону підписаний спікером ВРУ👇Якщо первинний документ містить інформацію про дату (період) надання послуг, виконання робіт або найму (оренди), то відсутність передбачених абзацами шостим і сьомим цієї частини реквізитів із сторони замовника послуг (робіт) або наймача (орендаря) не є порушенням вимог до оформлення первинного документа, за умови що такий порядок документування господарських операцій передбачено договором, укладеним у письмовій формі, і такі господарські операції відображаються у бухгалтерському обліку в періоді їх здійснення. Дія положень цього абзацу не поширюється на вимоги до документування господарських операцій, оплата за які здійснюється за рахунок публічних коштів; господарських операцій, здійснених на виконання договорів найму (оренди) державного або комунального майна; договорів будівельного підряду, проектно-вишукувальних робіт; договорів про пожертву, благодійну або гуманітарну допомогу"
⏺Встигни подати заяву на зміну групи або перейти на ЄП з 1 квітня 2026 року !!!Перехід відбувається, коли👇✔️Плануєте змінити групу із зміною діяльності;✔️Перевищуєте граничний дохід за поточний період;✔️Бажаєте зменшити податкове навантаження (за умови, що це не суперечить вибраній групі);✔️Наймаєте більше працівників, ніж дозволено вашою групою;✔️Бажаєте працювати з контрагентами, доступними лише на 2-й або 3-й групі;✔️Обираєте види діяльності, дозволені тільки для 2-ї чи 3-ї груп;✔️Плануєте стати платником ПДВ (можливо лише на 3-й групі). Перейти зі загальної системи оподаткування на спрощену можна з будь-якого кварталу, але тільки один раз протягом календарного року. Щоб перейти на «спрощенку» з 2 кварталу 2026 року, потрібно подати до ДПС: заяву про перехід на спрощену систему оподаткування до 16 березня 2026 року. До 20го березня: потрібно подати заяву про відмову від спрощеної системи, для тих хто хоче перейти з єдиного податку на Загальну систему з 01.04.2026р. Такі заяви, за бажанням платник може подати у зручній електронній формі за допомогою Електронного кабінету платника, особисто занести до податкової або відправити Укрпоштою.
Нагадування від ДПС: не забудьте подати Розрахунок за січень 2026 року!? Маємо черговий “глюк” податкового кабінету — колись, напевно, виправлять. Паралельно в деяких ДПІ досі радять подавати Розрахунок, хоча зміни до ПКУ вже мали б знати.Слова варто підкріпити нормою з ПКУ, посилання залишуСтаття 51. Подання звітності про суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суми утриманого з них податку, а також суми нарахованого єдиного внеску51.1. Платники податків, у тому числі податкові агенти, платники єдиного внеску (крім фізичних осіб - підприємців та/або осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, як податкових агентів та платників єдиного внеску) зобов’язані подавати до контролюючих органів у строки, встановлені цим Кодексом для податкового місяця, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.Фізичні особи - підприємці та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, як податкові агенти, платники єдиного внеску зобов’язані подавати до контролюючих органів у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з розбивкою по місяцях звітного кварталу.
TGLIST.COM.UA
