Чи можна в заяві на єдиний податок зазначити КВЕД, який містить кілька видів діяльності, якщо частина з них заборонена для спрощеної системи!?У загальному — так, але є важлива умова 👇 Якщо один КВЕД включає кілька видів діяльності, серед яких є заборонені для спрощеної системи, ФОП може його зазначити. 📌 В заяві вказуємо назву КВЕД і в душках прописуємо (тим чим не плануємо займатися, по факту ту частину КВЕД яка не дозволена для єдиного податку) Приклад: КВЕД 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин (крім торгівлі тютюном). Якщо КВЕД взагалі заборонений для спрощеної системи, додати його в заяву не вийде. На практиці податкова часто відмовляє у внесенні таких змін, а при відкритті ФОП може навіть не зареєструвати на єдиному податку. Також важливим моментом є, при внесені змін через ДІЮ коригувати назву КВЕД не вдасться.Щоб провести відповідні коригування, доведеться подати заяву — або через електронний кабінет платника податків, або в письмовій формі. Підсумовуючи, додати КВЕД, який має часткові обмеження для застосування на єдиному податку, можливо — головне правильно заповнити заяву.
Вже завтра у ВРУ повинні голосувати за податкові зміни!! 12 травня Верховна Рада розглядатиме законопроєкти щодо онлайн-торгівлі та поштових відправлень.Масштаб змін — без перебільшення значний. І цього разу мова не лише про ФОПів: нововведення фактично зачеплять кожного, хто хоча б раз продавав або купував щось онлайн, або через платформи на кшталт OLX.Будуть голосувати за наступні законопроєкти:1. №15111-д — оподаткування доходів через цифрові платформиПочну з дійсно корисної норми для звичайних людей. Бо зараз продаж речей через цифрові платформи фактично нормально не врегульований, а це дає податковій можливість трактувати такі доходи як заманеться.Що пропонують:✔️ доходи фізосіб від продажу товарів через платформи до 2000 євро на рік хочуть звільнити від оподаткування.Також важливо звернути увагу на наступні пункти:✔️ Доходи отримані через цифрові платформи планують оподатковувати автоматично — платформа сама буде утримувати податки як податковий агент. Без додаткових рахунків і декларацій для користувача;✔️ Цифрові платформи самі утримуватимуть 10% податку з доходу без окремої сплати військового збору;✔️ Якщо людина працює через платформу як ФОП — податки платить самостійно, а платформа нічого не утримує. Але якщо це звичайний продаж особистих речей як фізособою, тоді платформа утримуватиме 10% податку.2. №15112 — скасування пільги на посилки до 150 євро:✔️Напевно одна з найважливіших змін — це ПДВ на імпортні товари фактично з 0 євро. Тобто ПДВ хочуть нараховувати на товари, які люди купують через електронні платформи за кордоном.Зараз товари вартістю до 150 євро, які замовляються із закордону, ПДВ не обкладаються.Для некомерційних посилок, пільгу збережуть. Це мають бути відправки від «від людини до людини» і сума не більше 45 євро.✔️ Маркетплейси хочуть зробити відповідальними за сплату ПДВ. Для покупця це виглядатиме просто — товар стане дорожчим на суму ПДВ(податок у вартості товару), але сама процедура отримання посилки не зміниться. 📌 Якщо законопроєкти підтримають, нові правила мають запрацювати з 1 січня 2027 року. Щоправда, залишається питання, чи готові до цього самі маркетплейси. Адже цілком можливо, що частина платформ, аби уникнути додаткових складнощів, просто обмежить роботу для окремих продавців. Наприклад, можуть пропонувати реєструватися як ФОП і вже здійснювати продажі в цьому статусі — тим більше, що більшість платформ уже мають таку можливість.
Пам’ятка для ФОП 3-ї групи на 2026 рікЗберігаємо, щоб не забути!1. Платникам ЄП - 3 -ї групи дозволено здійснювати:◾️ Надання послуг та продаж товарів будь-яким суб'єктам господарювання◾️ Зовнішньоекономічна діяльність: дозволено експорт та імпорт товарів і послуг◾️ Будь-які види діяльності, крім тих, що прямо заборонені ст. 291.5 ПКУ◾️ Найвигідніше обирати 3 групу, якщо ви надаєте послуги юрособам або закордон (ІТ, консалтинг, маркетинг тощо)2. Розрахунки - лише у готівковій або безготівковій формі❌ Заборонено: ◾️ З 2026 року заборонено охоронну діяльність (КВЕДи 80.10, 80.20, 80.30)◾️ Використовувати негрошові форми розрахунків ( бартер, взаємозаліки, сертифікати, бонуси, векселі тощо)◾️ Здійснювати види діяльності, які не внесені до реєстру платників єдиного податку3. Обмеження:◾️Дохід який можна отримати протягом року - 10 091 049 грн◾️ Наймані працівники: без обмежень за кількістю4. Звітність: Податкова декларація:◾️ За I квартал — до 11 травня 2026 р.◾️ За II квартал — до 10 серпня 2026 р.◾️ За III квартал — до 9 листопада 2026 р.◾️ За IV квартал — до 9 лютого 2027 р.◾️ Додаток з ЄСВ: подається один раз на рік у складі річної декларації◾️ Якщо робимо виплати на користь фізичних осіб або маємо найманих працівників подаємо Податковий розрахунок (Обʼєднаний звіт) по завершені кварталу протягом 40 днів (за 1й квартал до 11.05.2026, за 2й квартал до 10.08.2026, за 3й квартал до 09.11.2026, за 4й квартал до 09.02.2027).5. Податки◾️ Єдиний податок: 5% від доходу (для неплатників ПДВ) або 3% (для платників ПДВ)◾️ Військовий збір: 1% від фактично отриманого доходу◾️ ЄСВ (22% МЗП): 1 902,34 грн / місяць або 5 707,02 грн / кварталТакож важливо:🔸 РРО/ПРРО — обов’язкове використання для тих, хто продає товари, незалежно від формату роботи (офлайн чи онлайн). Фіскальні чеки обов’язкові при:- готівкових розрахунках;- оплаті через еквайринг (LiqPay, WayForPay, Monopay та аналогічні сервіси); - продажах через маркетплейси (Rozetka, OLX, Kasta);- оплаті карткою через POS-термінал;- оплаті за QR-кодом (якщо це не прямий переказ на IBAN).🔸POS-термінал: обов’язковий - всім хто безпосередньо контактують з клієнтом. Ті хто працюю он-лайн та не контактує з покупцем, POS-термінал йому НЕ потрібен!!!🚨 Ризики та наслідки порушень Перевищення ліміту: оподаткування суми перевищення за ставкою 15% та обов’язковий перехід на загальну систему оподаткування
Листи звірки працюють з податку на землю в тому числі і податку на нерухомість! Раніше вже публікували пост на каналі, в якому зазначалося проблему, що податкові органи нараховують МПЗ власникам землі, навіть якщо ділянка фактично використовується орендарем.⚖️ Водночас, відповідно до п.38 прим. 1.2. ст. 38 прим. 1 ПКУ МПЗ не визначається для земельних ділянок які передані орендарю. У випадку передачі в оренду земельної ділянки саме орендар (як користувач) включає таку землю до розрахунку МПЗ та виконує податкові зобов’язання.Фізична особа-власник НЕ повинна самостійно сплачувати МПЗ за землю, яка перебуває в оренді.Після поданого запиту до ДПС у Полтавській області, дане звернення було розглянути податковою, та за результати розгляду прийнято рішення скасувати відповідні нарахування, про, що і повідомлено громадянина ( як на картинці).👉Проблема не поодинока, у зоні ризику всі власники паїв!!!Обов'язково потрібно звіряти нарахування в кабінеті платника податків, набагато простіше виправляти дані неточності на етапі звірки ніж потім подавати Скарги.Для цього маємо:- Зайти до свого кабінет платника податків;- Розділ ЕК для громадян;- Гортаємо сторінку майже до низу до підрозділу Повідомлення про обов’язок сплатити суму грошового зобов’язання (ППР) - в якому перевіряємо чи є нарахування зі сплати податків на нерухомість.Податкова вже в цьому році почала активно нараховувати податок на землю та нерухомість, не виключено, що вже і у Вас є такі нарахування!Якщо провели звірку і не можете зрозуміти в чому саме Вам нарахували, можете звернутися за індивідуальною консультацією!@Roman_buhgalter
Склалася абсурдна ситуація, яка всім відома: Мінфін досі не затвердив нову форму звітності, але Податковий розрахунок щодо виплат фізособам подавати потрібно вже . Податкова рекомендувала подавати звітність за старим порядком — окремо за кожен місяць. Якщо подати в строк до 11 травня, обіцяють не застосовувати штрафи. Саме таке повідомлення отримали платники в електронному кабінеті.( що на картинці) Частина ФОПів і бухгалтерів ще сподівається, що нову форму все ж затвердять вчасно. Але більшість уже подає звітність помісячно, щоб не чекати та не гадати, чи встигнуть чиновники. Водночас ті, хто вже подав звіти, у квитанції №2 побачили попередження про несвоєчасне подання. Це закономірно викликало хвилювання: чи не почнуть потім нараховувати штрафи. І такі ризики, на жаль, повністю виключати не можна, адже на місцях інспектори нерідко діють по-своєму, ігноруючи офіційні роз’яснення центральної ДПС.Але важливо знати: у цій ситуації Податковий кодекс на боці платників.📌 Пункт 46.6 ПКУ прямо передбачає:До визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності за податковий період, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, чинними є форми декларацій (розрахунків), чинні до такого визначення.
Це головний аргумент для оскарження можливих неправомірних штрафів чи претензій від податкової.
📌 Головні новини квітня для ФОП, які варто знати!🔹 Відтермінування ПДВ для ФОПУ квітні багато говорили про ПДВ для ФОП. Вимогу не скасували — її просто перенесли ще на рік. Тобто питання нікуди не зникло і згодом до нього повернуться.🔹 Військовий збір ще 3 роки після завершення воєнного стануВійськовий збір у нинішніх розмірах залишиться і після скасування воєнного стану. Для ФОП 3 групи — 1% від доходу, для ФОП 1 та 2 групи — 10% від мінімальної зарплати, для фізичних осіб — 5% від доходу тощо. Відповідно, додаткове податкове навантаження збережеться.🔹 Оподаткування цифрових платформ Рада підтримала у першому читанні другий законопроєкт із пакету МВФ щодо оподаткування цифрових платформ. Йдеться про те, що платформи на кшталт Rozetka, Prom, OLX та інші маркетплейси передаватимуть до податкової інформацію про обсяги продажів продавців, у тому числі ФОП. Також вводять нове поняття — фізична особа-продавець. Тобто продавати товари можна буде і без реєстрації ФОП, але з таких доходів доведеться сплачувати 5% ПДФО та 5% військового збору. Це лише перше читання. Проєкт може бути доопрацьований та змінений у подальшому.🔹 Продовжуємо звітувати за І квартал та сплачувати податкиФОП на 3 групі 5% продовжує звітувати за календарний квартал, до 11.05.2026.▪️За формую декларації - F0103309▪️Сплачуємо єдиний податок за I квартал до 20 травня.▪️Сплачуємо військовий збір за I квартал до 20 травня.🔹 «Хаос» з об’єднаною звітністю Мінфін так і не впровадив нову форму звітності, і схоже вже ніхто її не встигне нам дати до 11.05.2026. Тому податкова у своєму роз’ясненні зазначає, що звітність можна подати окремо за кожен місяць І кварталу — за січень, лютий та березень.
Пам’ятка для ФОП 2-ї групи на 2026 рікЗберігаємо, щоб не забути!1. Платникам єдиного податку 2-ї групи дозволено здійснювати:▪️надання послуг населенню та іншим платникам єдиного податку;▪️виробництво та продаж товарів;▪️діяльність у сфері ресторанного господарства.2. Розрахунки — лише у готівковій або безготівковій формі.❗️ Заборонено: бартер, взаємозаліки, сертифікати, бонуси, векселі.3. Обмеження:🔻 Дохід який можемо отримати протягом року - 7 211 598 грн;🔻 Найманих працівники до 10 осіб включно (одночасно які перебувають у трудових відносинах);🔻 Оренда нерухомості (житлова до 400 кв. м, комерційна до 900 кв. м).4. У частині наданні послуг, заборонено:✔️ надавати послуги для платників на загальній системі це можуть бути як і ФОП так фірми (ТОВ, ПП, державні організації, військові частини тощо);✔️ надавати послуг для нерезидентів України (всі хто знаходиться не на території України), особлива увага до тих хто платить кошти з не українських карток;Отже, продавати можна всім, послуги надавати лиш населенню та платникам єдиного податку!5. Звітність:➖ по завершені року подаємо Декларацію платника єдиного податку + додаток з ЄСВ за 2026 рік - до 01.03.2027 році;➖ Якщо робимо виплати на користь фізичних осіб або маємо найманих працівників подаємо Податковий розрахунок (Обʼєднаний звіт) по завершені кварталу протягом 40 днів (за 1й квартал до 11.05.2026, за 2й квартал до 10.08.2026, за 3й квартал до 09.11.2026, за 4й квартал до 09.02.2027).6. Податки:▪️ ЄП - 1729,40 грн на місяць (20% від розміру мінімальної зарплати);▪️ ЄСВ - 1902, 34 грн на місяць (22% від розміру мінімальної зарплати);▪️ ВЗ - 864,70 грн на місяць (10% від розміру мінімальної зарплати).Всього: 4 496,44 грн.Єдиний податок та військовий збір для 1 та 2 груп можуть не сплачувати мобілізовані підприємці, та ті, що зареєстровані на територіях ведення бойових дій, можливих бойових дій та окуповані території.Також важливо:🔸 РРО/ПРРО — обов’язкове використання для тих, хто продає товари, незалежно від формату роботи (офлайн чи онлайн). На сьогодні вимоги законодавства такі, що без повної фіскалізації продажів не обійтися.Фіскальні чеки обов’язкові при:- готівкових розрахунках;- оплаті через еквайринг (LiqPay, WayForPay, Monopay та аналогічні сервіси); - продажах через маркетплейси (Rozetka, OLX, Kasta);- оплаті карткою через POS-термінал;- оплаті за QR-кодом (якщо це не прямий переказ на IBAN).🔸POS-термінал: обов’язковий - всім хто безпосередньо контактують з клієнтом. Ті хто працюю он-лайн та не контактує з покупцем, POS-термінал йому НЕ потрібен!!!📌 І найнеприємніше — що буде, якщо не дотримуватися вищезазначених пунктів:- Сплата підвищеної ставки єдиного податку у розмірі 15%;- Перехід на вищу групу з відповідним збільшенням сплати податків;- Анулювання реєстрації платника ЄП у разі порушення умов перебування на групі.
‼️ Підприємці які були платниками на загальній системі в 2025 році нагадую: до 30 квітня 2026 року необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи за 2025 рік.Кого ж це стосується?✅ Самозайнятих осіб;✅ ФОПів які перебувають на загальній системі протягом 2025 році або певний період.✅Так званих ФОПів які є в сплячому режимі, (маєш відкритий ФОП відзвітуй податковій, що не отримуєш дохід).Також це мають зробити ФОП 1 та 2 групи, які були зареєстровані у 2025 році. Справа в тому, що для ФОП 1 та 2 груп є особливість: платниками єдиного податку вони стають з 1-го числа місяця, наступного за місяцем державної реєстрації.У період: з дати реєстрації ФОП і до переходу на спрощену систему, підприємець фактично перебуває на загальній системі оподаткування.👉 Саме тому за цей “перехідний” період і потрібно подати декларацію про майновий стан і доходи. Загальний висновок, всім ФОПам які були на загальній системі в 2025 році потрібно відзвітувати за відповідний період. І не важливо чи Ви мали дохід чи ні, період перед податковою потрібно закрити.
Процедура закриття ФОП у 2026 році — основні етапи. Закриття ФОП — це не просто натиснути кнопку «Припинити» у Дії. Щоб уникнути боргів, блокування, і непорозумінь з податковою важливо пройти всі етапи закриття правильно.1️⃣. Звільнення працівників, за наявності (провести розрахунки з працівниками - виплатити ЗП, компенсацію невикористаних відпусток, сплати податки, подати об'єднаний звіт, протягом 20 днів після закінчення звітного місяця, зберігати кадрові документи та передати в трудовий архів).2️⃣ Перевірка заборгованостей Перевіряємо відсутність заборгованості по сплаті податків «за себе» та податків із заробітної плати по найманим працівникам.3️⃣. Скасування ліцензій та закриття РРО/ПРРО (за наявності); 4️⃣. Провести остаточний розрахунок і сплату податків за період діяльності до дати припинення ФОП ФОП 1 та 2 групи потрібно сплатити єдиний податок, військовий збір та ЄСВ за повний місяць, у якому ФОП подає держреєстратору заяву на припинення діяльності.5️⃣. Вивести всі гроші під нуль з рахунків , зберегти виписки як мінімум за 3 роки, закрити рахунки у банках.У випадку, якщо Ви не маєте змоги закрити рахунок у банку, банк може зробити це самостійно через декілька місяців.6️⃣. Подання Заяви про припинення ФОП у Дії, або у паперовій формі через ЦНАП. Заява на закриття ФОП автоматично буде відправлена до ЄДР та до ДПС. Статус заяви можна перевірити в особистому кабінеті або на порталі «Дія». Повідомлення про закриття також буде надіслано на електронну адресу. 7️⃣. Подання ліквідаційної звітності (з відміткою про припинення ФОП). Після подання ліквідаційного звіту бажано ще декілька місяців стежити за Електронним кабінетом, перевіряти, чи не виникли борги по податках. У разі наявності - податкового боргу, обовʼязково його погасити. А якщо він не правомірний, а таке теж може бути, податкова не зняла з єдиного податку, і через це продовжують нараховувати податки, тоді варто зв'язатися з податковою щоб ті провели процедуру виключення з єдиного податку.‼️ Після закриття ФОП податкова може провести ліквідаційну перевірку. Тому зберігайте документи не менше 3 років, зберігайте виписки, акти, договори.
🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:▪️Балади економного лицаря — Поради фінансиста як зберегти і примножити кошти. На каналі розповідаємо про шлях до фінансової свободи та як не потрапити в пастки. Підписуйтесь!▪️LIGA.net— ключові новини та аналітика через призму бізнесу, економіки та грошей в одному місці — для тих, хто цінує час.▪️Бізнес-Patriot — захист підприємців, моніторинг законодавства, інсайди від кращих економістів. Розповідаємо, чому ПДВ для ФОП - це шкідливо і де держава втрачає гроші.▪️Міністерство Бізнесу— медіа про бізнес та інвестиції №1 в Україні: розповідають, як «влаштувати на роботу» свої заощадження та убезпечити себе від криз на 10-15 років.▪️Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Його читають нардепи, урядовці, НБУ, підприємці міжнародні організації▪️Бізнес по-українськи — тільки дійсно важливі новини Бізнесу▪️FinHub — аналітика, знання, інвестиції та головні події зі світу фінансів від трейдерів та фін. аналітиків Cryptology Key
TGLIST.COM.UA
