Податковий блог Мар'яни Кавин

Бувають ситуації, коли приватному підприємцю на спрощенній системі, кошти клієнти помилково заплатили "не туди".А куди)? - На карту фізичної особи.Позиція податкової - кошти слід показати в декларації з єдиного податку, ну і оподаткувати.Дивіться, де я бачу небезпеку.Під час перевірки у такого ФОПа точно попросять виписку із власного карткового рахунку фізичної особи. І відмовити у цьому підприємець не буде мати законних підстав, тому що власний рахунок, виходить був використаний у підприємницькій діяльності, а значить, зобов'язаний зберігати, а також давати для перевірки ті документи, які свідчать про той дохід, показники якого задекларовані.І тому тут "палка з двох кінців". Ну як "з двох кінців")), - "палка з одного кінця" в даному випадку і цей "кінець" вдарить по голові ФОПа, тому що надавши виписку з картки фіз. особи, можуть "вилізти" ще інші різні моменти, про які не варто знати податківцям.Більше про річну звітність для спрощенців на річному майстер-класі, який відбудеться вже 13 січня - "Річна звітність ФОПів та ЮО на спрощеній & аудит 2025 & плани 2026"Детальна інформація 👉 ТУТ або залишайте «+» у коментарях — менеджер проконсультує!Минулого тижня відбулася перша частина річного майстер-класу, і якщо ви її пропустили — не хвилюйтесь. Під час реєстрації на основний майстер-клас вона буде додана вам у кабінет бонусом 🎁#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #податки #податокнаприбуток #бухоблік #навчаннябухгалтерів #безкоштовнийвебінар #КурсиМК2025 #КурсиДляБухгалтерів

Як закрити 2025 рік: 10 порад від Мар’яни Кавин та «Експертус Головбух»Порада № 1 Проведіть аудит первинних документів• перевірте первинку по суті та формі;• на повноту усіх обов’язкових реквізитів;• чи провели операції у бухобліку у належному періоді;• застосували коректні рахунки обліку;• показали операції в обліку за «запізнілою» первинкоюСтатті на цю тему в «Експертус Головбух»:Як показати в бухобліку отримання «запізнілих» первинних документів 👉ТУТ Обов’язкові реквізити первинних документів: проводимо аудит 👉 ТУТ Порада № 2 Звіртесь з контрагентами та контролерамиПроведіть звірку:• з ДПС, ПФУ та іншими контролерам;• дебіторами/кредиторами, щоб встановити сумнівні та безнадійні борги та чи можна їх списати з балансуНагадаємо! Із 04 вересня 2025-го поновили відлік строку позовної давності за розрахунками з дебіторами/кредиторами, який був на паузі на час карантину та воєнного стану.Статті на цю тему в «Експертус Головбух»:Звірка зі сплати податків або перевірка стану розрахунків з бюджетом 👉 ТУТБезнадійна заборгованість: як обліковувати списання після 4 вересня 👉 ТУТ ✨ Поради №3–10 уже готуються! Слідкуйте за продовженням у наступних постах — буде ще більше практики, лайфхаків та типових помилок, яких варто уникнути наприкінці року.👉 Не пропустіть можливість підготуватись до звітності впевнено!Вже цієї п’ятниці і суботи долучайтеся до тренінгу “Закриття року — готовність №1: єдиний податок, ПДВ, податок на прибуток, неприбуткові, Дія Сіті, податки з доходів фізосіб"Залишити заявку 👉 ТУТ або ставте «+» у коментарях — менеджер розповість про всі деталі.До зустрічі🥰#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #актинаданихпослуг #первинка #облік #документи #фінзвітність #звітність2025 #закриттяроку #податки

Кому потрібен РРО/ПРРО у 2025 та з 1 січня 2026 року?Реєстратор розрахункових операцій – інструмент фіскалізації, завдяки якому держава бачить реальні обороти бізнесу та контролює сплату податківВодночас нерідко підприємці не видають фіскальні чеки, наражаючи себе на штрафи та інші проблеми, що заважає роботі в тому числі бухгалтера🔎 То які категорії бізнесу мають використовувати РРО/ПРРО?→ ФОП 2, 3, 4 групи (але є винятки)→ ФОП та юридичні особи на загальній СП→ ФОП, які отримують виручку готівкою (окрім ФОП 1)→ інтернет-торговці, які отримують готівку за товар через кур’єра/поштового оператора💳 Також РРО використовуємо в онлайн та офлайн еквайрингу (на торговій точці): – при оплаті карткою через POS-термінал, через платіжні шлюзи типу LiqPay, EasyPay і т. д., за QR-кодом, якщо реквізити QR-коду ведуть на еквайринг– оплата на ключ-карту в банках без автоматичного переадресування на реквізити IBAN підприємця– якщо оплата йде як кредит або оплата частинами⚠️ Також торговці певних категорій в усіх селах і містах України зобов’язані надати можливість сплатити карткою, а в більшості випадків це веде і до необхідності видачі фіскального чеку. Але з 1 січня 2026 року навіть ці певні категорії повинні мати змогу прийняти оплату карткою, а отже – встановити РРО🟣 Якщо ваш клієнт підпадає під категорію, якій потрібен РРО/ПРРО (звіряйтеся із законом), рекомендуйте саме Checkbox:→ дуже приємна та професійна команда підтримки, яка допоможе / підкаже / вирішить питання→ легке використання і швидке підключення ПРРО до будь-якої системи підприємця (CRM, облікова, платіжна, CMS тощо)→ автоматизація звітності – коли програма сама складає потрібний касовий звіт і підприємець не гає на це час→ зручно і для бухгалтерів – можна керувати кабінетами підприємців з власного кабінету для редагування податкових ставок, автоматизації подачі звітності в ДПС тощо🔥 Для бухгалтерів Checkbox дає ще одну ласу вигоду: партнерська програма, яка приносить пасивний заробіток, про яку я згадувала вище 👉ТУТ#ПодатковийБлогМК

📣 Тренінг, на який чекали — вже ЦЬОГО ТИЖНЯ!Закриття року - готовність №1: єдиний податок, ПДВ, податок на прибуток, неприбуткові, Дія Сіті, податки з доходів фізосіб🎓 Формат: жива участь у Львові або онлайн-трансляція + запис📅 Дати: уже цього тижня — 12–13 грудня 2025 рокуЦей тренінг допоможе вам:✔️ максимально ефективно підготуватися до закриття року✔️ не пропустити зміни в оподаткуванні за 2025 рік✔️ розібрати складні розрахунки з ПДВ та податкових різниць на прикладах✔️ врахувати поширені помилки 2025 року (єдиний податок, ПДВ, прибуток)✔️ зрозуміти особливі режими: неприбуткові, Дія Сіті🔥 ПРОГРАМАДень 1 — 12.12.2025🔹 10 ключових моментів у бухобліку🔹 ПДВ🔹 Податок на прибутокДень 2 — 13.12.2025🔹 Оподаткування та звітування доходів фіз.осіб🔹 Спрощена система для ФОП🔹 Спрощена система для юр.осіб🔹 ФОПи та профнезалежники на загальній системі🔹 Дія Сіті — оподаткування та новації 2025🔹 Неприбуткові організації💬 Учасники можуть поставити свої питання лектору напередодні (до 09.12 включно) — і гарантовано отримають відповідь на всі свої запитання під час тренінгу.Також усі інші учасники матимуть можливість поставити свої питання вже під час зустрічі вживу чи онлайн🔗 Деталі — за посиланням 👉 ТУТ або залишайте «+» у коментарях — менеджер розповість усі нюанси.Буду рада зустрічі 🥰#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #актинаданихпослуг #первинка #облік #фінзвітність #звітність2025 #закриттяроку #податки2025

Завершилася ПЕРША ЧАСТИНА річного майстер-класу на тему: "Заповнення декларації з прибутку + оптимізація"Питання які розглянули:🔹новації 2025 року, що вплинуть на заповнення річної деклараціїдопомога неприбутковим організаціям та армії, розрахунок ліміту та заповнення додатків БД та ПП🔹 визначення пов’язаності осіб, контрольовані операції – критеріїзміни, внесені до переліків КМУ 1045 (низькоподаткові юрисдикції) та 480 (організаційно-правова форма)🔹етапи закриття звітного періоду та аналіз їх впливу на оподаткування🔹податкове навантаження – визначаємо та збалансовуємо розмір податку👉 Продовження річного майстер-класу на тему - "Заповнення декларації з прибутку + оптимізація" - 30.01.2026Детальна інформація 👉 ТУТ або залишайте «+» у коментарях — менеджер проконсультує! І ще важливе!☝️Для всіх, хто оплатить сьогодні, — діє знижка Чорної п’ятниці! Деталі та придбання — за посиланням ТУТ🔥Пропозиція дії лише при умові оплати СЬОГОДНІ до КІНЦЯ ДНЯНе пропустіть можливість придбати участь за найвигіднішою ціною.📆Чекаємо Вас на серії БЕЗКОШТОВНИХ прямих ефірів📌17.12 о 10:00 - "Заповнення декларації Дія Сіті & аудит 2025 & плани 2026"📌18.12 о 14:00 - "Неприбуткові: від обліку до звітності"До зустрічі🥰#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #податки #податокнаприбуток #бухоблік #навчаннябухгалтерів #безкоштовнийвебінар #КурсиМК2025 #КурсиДляБухгалтерівпідкоригувала

🔥 Сьогодні — ЧОРНА П’ЯТНИЦЯ!І ми підготували для вас не просто знижки, а справжній професійний подарунок — до 40% на ТОП-12 продуктів податкового блогу МК!🔥 Що у нашому арсеналі:🔹Онлайн-курс “Бухоблік + автоматизація в БАС за НП(С)БО” — 54 уроки🔹Онлайн-курс “Податок на прибуток 2025” — 12 уроків🔹Онлайн-курс "МСФЗ-практик: від початківця до практика" — 28 уроків🔹Онлайн-курс "ПДВ-практик 2025" — 24 уроки🔹Вебінар “Відновлення 4.09 перебігу строків давності: податкові наслідки для дебіторки та кредиторки” — 04.09.2025🔹Семінар “Застосування на практиці змін 2025 року та підготовка до річної звітності” — 03.10.2025🔹Майстер-клас “Річна звітність ФОПів та ЮО на спрощеній & аудит 2025 & плани 2026” — старт 13.01.2026🔹Майстер-клас “Заповнення декларації з прибутку + оптимізація” — 30.01.2026🔹Майстер-клас “Заповнення декларації Дія Сіті & аудит 2025 & плани 2026” — 21.01.2026🔹Майстер-клас “Неприбуткові: від обліку до звітності” — 05.02.2026🔹Онлайн-курс “Дія сіті + айті: первинка, бухоблік, податки,автоматизація”🔹Дводенний тренінг “Закриття року - готовність №1:єдиний податок, ПДВ, податок на прибуток, неприбуткові, Дія Сіті, податки з доходів фізосіб” — 12–13 грудня 2025І це лише частина того, що допоможе вивести вашу практику на новий рівень!🎁 Купуючи хоча б 1 продукт, ви отримуєте:✔️ необмежений доступ до відеозапису✔️ слайди✔️ добірки корисних матеріалів✔️ зразки документів✔️ багато практичних інструментів бухгалтера зі знижкою до 40%Пам’ятайте: інвестиція в себе — найприбутковіша інвестиція.⏳ Не відкладайте! Час діяти — зараз!🔥 Тисніть на кнопку 👉 ТУТ , щоб переглянути всі продукти та обрати свої за найкращими цінами або залишайте «+» у коментарях — менеджер надасть консультацію.Акція діє до 4 грудня.Будемо раді бачити вас серед наших учнів!🥰#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #податки #податокнаприбуток #бухоблік #навчаннябухгалтерів #безкоштовнийвебінар #КурсиМК2025 #КурсиДляБухгалтерів

За моїми спостереженнями, ось ТРИ поширені ПОМИЛКИ учасників курсу Бухоблік за НПСБО:🔹 1. Невірно рахунок 91 закривати на 79.Вірно: 91 в частині розподілених закривати на Дт 23, а в частині нерозподілених — на Дт 90.При цьому, у разі якщо у вас є 91 нерозподілений — перевірити, що це дійсно правда 🙂 а не: “Не знаю чого так, комп'ютер так закриває”.Слід розуміти, що податківці “не люблять” закриття Дт 90 Кт 91, бо це витрати періоду, в якому виникли загальновиробничі витрати.А якщо ми відправимо 91 рахунок у 23-й — є надія, що там він і зависне у залишку незавершеного виробництва або ж у готовій продукції на складі 📦 і потрапить до витрат лише тоді, коли буде реалізовано.🔹 2. Невірно вважати, що фінрез на 79 щомісячно слід закривати на 44.Дуже зручно: щомісячно витрати і доходи закривати на фінрези (79 рах.), а сальдо 79 — закривати на 44 раз на рік — 31.12 📘🔹 3. Невірно вважати, що курсові різниці розраховуються щомісячно.Є великий сенс у тому, щоб закривати їх на щоквартальній основі.Тоді вплив на фінрез буде однаковий, проте обороти від курсових різниць будуть меншими 📉А це, як мінімум — менший рядок 01 дека, від якого рахують податкове навантаження, визначають звітний період та обов'язковість застосування податкових різниць і контрольованих операцій.Проте, це має бути єдиний принцип, який фіксується в обліковій політиці та дотримується з періоду у період 📑А ще мені іноді здається, що мій курс Бухоблік за НПСБО пройшов уже кожен бухгалтер в Україні 😄Якщо я помиляюся і ви — виняток, саме зараз діє акція — знижка до 40% на цей курс 🎉Наступний раз я буду проводити його у 2027 році, тому якщо ти раптом пропустив навчання — зараз унікальна можливість пройти його по мінімальній ціні.Курс мега насичений, а позитивних відгуків отримала з головою ❤️ Тому сміливо рекомендую — якщо ще не пройшов цей курс, саме зараз той золотий час ✨🔥Скористайся знижкою Чорної П’ятниці — вона діє просто зараз!👉 Деталі та придбання — за посиланням ТУТ або залишайте «+» у коментарях — менеджер надасть консультацію.#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #податки #податокнаприбуток #бухоблік #навчаннябухгалтерів #безкоштовнийвебінар #КурсиМК2025 #КурсиДляБухгалтерів

🎁 ВЕЛИКИЙ ПОДАРУНОК ДЛЯ КОЛЕГ! 🎁 Тільки до 4 грудня – знижки до 40% на ТОП-12 продуктів податкового блогу МК!💡 Ми знаємо, що кожна праця має ціну. Тому — не безкоштовно, але з великою турботою і щирістю — даруємо вам справжній подарунок: 🔹 До 40% знижки на наші найкращі онлайн-продукти! 🔹 Вебінари та майстер-класи 2025 року 🔹 А також річні програми та нові онлайн-курси, які стартують уже в січні-лютому 2026 року!📌 Для кого це? Для тих, хто бачить себе у професії бухгалтера чи податкового консультанта ще принаймні на 5 років уперед. Це — ваша найкраща інвестиція в професійний розвиток 💼⏳ Не відкладайте! Час діяти — зараз!🔥 Що у нашому арсеналі:🔹Онлайн-курс “Бухоблік + автоматизація в БАС за НП(С)БО” — 54 уроки🔹Онлайн-курс “Податок на прибуток 2025” — 12 уроків🔹МСФЗ-практик: від початківця до практика — 28 уроків🔹ПДВ-практик 2025 — 24 уроки🔹Вебінар “Відновлення 4.09 перебігу строків давності” — 04.09.2025🔹Семінар “Застосування змін 2025 року + річна звітність” — 03.10.2025🔹Майстер-клас “Річна звітність ФОПів та ЮО + аудит 2025” — старт 13.01.2026🔹Майстер-клас “Декларація з прибутку + оптимізація” — 30.01.2026🔹Майстер-клас “Дія Сіті: декларація + аудит” — 21.01.2026🔹Майстер-клас “Неприбуткові: від обліку до звітності” — 05.02.2026🔹Онлайн-курс “Як грамотно зайти в Дія Сіті”🔹Дводенний тренінг “Закриття року — готовність №1” — 12–13 грудня 2025І це лише частина того, що допоможе вивести вашу практику на новий рівень!🎁 Купуючи хоча б 1 продукт, ви отримуєте:✔️ необмежений доступ до відеозапису✔️ слайди✔️ добірки корисних матеріалів✔️ зразки документів✔️ багато практичних інструментів бухгалтера зі знижкою до 40%Пам’ятайте: інвестиція в себе — найприбутковіша інвестиція.🔥 Тисніть на кнопку 👉 ТУТ , щоб переглянути всі продукти та обрати свої за найкращими цінами або залишайте «+» у коментарях — менеджер надасть консультацію.Акція діє до 4 грудня.Будемо раді бачити вас серед наших учнів!🥰#ПодатковийБлогМК #бухгалтерія #податки #податокнаприбуток #бухоблік #навчаннябухгалтерів #безкоштовнийвебінар #КурсиМК2025 #КурсиДляБухгалтерів

Розкажу вам ще одну історію про «Черкану)». ✍️Знаєте, частенько під час податкового експрес аудиту, виявляється, що, наприклад на підприємстві є різні склади, але особа, яка відповідає за прийом товару - одна, яка і підписує усі накладні . І ця особа – це директор.І я запитую: "Ваш директор не має нічого більш важливішого, ніж відпускати товар? Чи приймати товар?" І ще нюанс. Кажу: "У вас тут п'ять складів, всі вони в різних містах..." Яким чином телепортується ваш директор в ті міста? На що бухгалтер каже: "Та ви що, де б його я цим заморочувала, в нас ще скільки актів та інших первинних документів. Я "черкану" за нього, і він щасливий, і я спокійна. "І це мені нагадує ще один анекдот.Знаєте, ще ті часи, коли були чекові книжки, коли ми готівку з банку брали по чековим книжкам. Ну, і ви знаєте, наскільки прискіпливо банківські працівники перевіряють заповнення цих чеків. Вже від самої тієї думки, що там важливо, як написати, як перенести навіть слово, хто ще застав ці часи, знає про що я кажу, як правильно перенести слово, де там апостроф, щоб поставити так, щоб пізніше, якщо пусте місце, треба стрічечку закреслити.Ну, і бувало так, що бухгалтери ставили підпис за своїх директорів. І анекдот в тому, що коли директор підписав чекову книжку, касир банку забракував цей чек, тому що підпис був не схожий на підпис директора.Це про те, що бухгалтер бездоганно навчилася оце робити "черкану", настільки бездоганно, що навіть директор гірше підписував своїм підписом, ніж бухгалтер ставила підпис за нього)Це, звичайно, жарти, але я хочу застерегти вас від таких дій, тому що мовою юриспруденції це називається "підроблення підписів" . А це вже тягне на кримінал... І добре, поки все добре, поки ви з директором у добрих відносинах, поки не повилазило ніяких ситуацій, які не залежні ні від вас, ні від директора. Різні є ситуації, повірте.І ось коли вони вилазять, це той момент, коли дуже добре було б, якщо б цей підпис поставив той, кому він належить. Те саме, до речі, стосується електронних підписів. Не кажіть, будь ласка, дорогі головні бухгалтери,на весь інтернет), що ви підписуєте електронним підписом директора платіжки чи звітність. Нехай це буде вашим малениким секретом)Насправді підпис накладає директор по віддаленому доступу. В іншому разі, знову ж таки, це незаконна дія, тому що електронний підпис неможливо передати, як і неможливо передати підпис фізичний.👉 А як у вас з підписами? Знайома історія ? Як законно вдається вирішувати пиатння з підписанням, поділіться?#ПодатковийБлогМК #марянакавин #бухгалтерія #бухгалтерськийоблік #навчаннябухгалтерів

⚡️ Блекаути повертаються або як не наробити помилок у звітності при веденні ФОПів-торговців, які видають чеки?Зараз усі справи “в цифрі” – все діджиталізовано і тому при зникненні світла може обірватися робота закладу, а це:1 – втрата грошей та клієнтів для ваших підприємців2 – ризик помилок в обліку та звітностіМало приємного 😅☝️ Але тут головне – не панікувати! В офлайн-режимі законодавство дозволяє використовувати 2000 офлайн-кодів для генерування та фіскалізації чеку. Головне – правильно підібрати сервіс для зручної роботи, незважаючи на блекаути Якщо торговці, яких ви ведете, використовують ПРРО Checkbox, зникнення світла – не проблема для нихЄ кілька простих виходів із ситуації:1️⃣ Checkbox Kasa на ПК/ноутбуці – офлайн-режим уже вбудований. Головне, щоб була налаштована інтеграція з фронт-системою (обліковою системою). Світла немає — каса працює на автономному живленні2️⃣ Каса в смартфоні – доступна окрема версія з офлайн-режимом для Android. Завантажили на смартфон і приймаєте готівку та видаєте чеки навіть без інтернету і світла. А якщо все ж є інтернет, можна приймати навіть оплату картками – через Tap to Phone🔗 Залишаю детальну інструкцію 👉ТУТ щодо цих рішеньЯкщо ваші підприємці вже з Чекбокс – супер! Якщо досі ні – можливо, варто розглянути варіант переходу?) В будь-якому випадку, залишайтеся на дзені попри блекаути ✌️👇 Пишіть в коментарях, якими рішеннями ваші клієнти-підприємці користуються для видачі чеків під час блекаутів#ПодатковийБлогМК #Checkbox