Податки фіз осіб та ФОП

Чи потрібен мені РРО/ПРРО? Відповідь залежить від способу прийому платежів 👇Фіскалізація обов’язкова, якщо ви приймаєте оплату:🔸Готівкою🔸Через POS-термінал або смартфон за допомогою tap-to-phone🔸Через системи інтернет-еквайрингу (LiqPay, RozetkaPay тощо) або небанківські термінали самообслуговування🔸Якщо відправляєте товари післяплатою через Нову Пошту🔸За товар у кредит або оплату частинамиРРО/ПРРО — не потрібен:🔸ФОПам 1 групи 🔸ФОПам 2-4 групи, які працюють у сільській місцевості за умови використання розрахункової книжки 🔸Якщо приймаєте оплати на свій рахунок IBAN🔸Якщо відправляєте товари післяплатою через УкрпоштуЯк легко фіскалізувати оплати? Обирайте надійний ПРРО для бізнесу — «Вчасно.Каса». Безкоштовний тариф дозволяє фіскалізувати до 300 чеків на місяць, дотримуючись усіх вимог законодавства.А якщо виникають питання, служба турботи та податковий експерт допоможуть вам швидко розібратися та без проблем розпочати роботу.Приділяйте час бізнесу, а ПРРО «Вчасно.Каса»автоматизує рутину та захистить вас від штрафів 🤝Детальніше про сервіс та функціонал

✔️ KyivInvestMeetup x iPlan 2️⃣7️⃣ вже цього тижня! Цього разу говоримо про оподаткування: як оптимізувати фінанси, уникати поширених помилок і будувати ефективну інвестиційну стратегію на 2025 рік. Ми обговоримо складні податкові питання простими словами, розглянемо практичні кейси та поділимося інсайтами від провідних експертів у сфері податкового планування. 🗓 6 березня, Київ, UNIT CITY, вул. Дорогожицька, 3. 🗣 Топові спікери: ▪️ Ольга Мороз — старша юридична радниця iPlan.ua. Тема: «Податкові міфи українського інвестора: у що віримо і як насправді». ▪️ Оксана Борисюк — засновниця ANTE CONSULTING GROUP в Україні та США, кандидат економічних наук (PhD). Тема: «Податкові ризики для інвесторів: як уникнути помилок при звітуванні». ▪️ Олена Кузнечікова — адвокат та керуючий партнер юридичної компанії LAW GUIDE, співзасновниця проекту BEPS.space, Голова комітету приватного капіталу IAA, член робочих груп ВРУ з питань міжнародного оподаткування.Тема: «Особливості податкової резиденції».▪️ Тетяна Столяр - партнер міжнародної юридичної компанії 4ВТема: «Фінансові та податкові кейси бізнесу в США для українських власників».❕ Долучитися можна онлайн та офлайн. На офлайн-учасників чекають жваві дискусії зі спікерами, кава-брейк і корисний нетворкінг. Онлайн-учасники отримають доступ до запису заходу та зможуть ставити запитання в чаті. Запрошуємо взяти участь, щоб розібратися у тонкощах податків і створити сильну фінансову базу для інвестицій у 2025 році!Реєструйтеся - кількість місць обмежена

Податкове планування для інвесторів – тема, що допоможе оптимізувати ваші фінанси та спланувати ефективну інвестиційну стратегію на 2025 рік☝️Раді запросити на KyivInvestMeetup x iPlan.ua #27🎉✔️Розкриємо складні питання податків простими словами✔️Поділимось практичними кейсами✔️Запропонуємо інсайти від провідних експертів🎙Наші спікери:✨Оксана Борисюк - засновниця ANTE CONSULTING GROUP в Україні та СШАТема виступу: Податкові ризики для інвесторів: як уникнути помилок при звітуванні✨Ольга Мороз - cтарша юридична радниця iPlan.uaТема виступу: Податкові міфи українського інвестора: у що віримо і як насправді✨Олена Кузнечікова - адвокат та керуючий партнер юридичної компанії LAW GUIDEТема виступу: Особливості податкової резиденції✨Тетяна Столяр - партнер компанії 4В Тема виступу: Фінансові та податкові кейси бізнесу в США для українських власників▪️Цей березневий KyivInvestMeetup стане чудовою нагодою для обміну досвідом та нових знайомств.📌6 березня 2025, 17:00, Unit CityРеєстрація за посиланням 🙌🏻https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_27

🇺🇸💲Зарахування податків сплачених із дивідендів в США. Як не платити другий раз в 🇺🇦Україні?🆕 Про практичний досвід та покроковий алгоритм дій в експертів компанії 4В дізнавався Любомир Остапів з iPlan.ua у новому відео для каналу Сімейний бюджет.💁‍♂️ У відео йдеться про оподаткування дивідендів з американських компаній та фондів. ❓У чому головна проблема: якщо ви отримуєте дивіденди з американських компаній, ви маєте справу з ризиками подвійного оподаткуванням та сплати податків спочатку в США, а потім в Україні.❓Як уникнути подвійного оподаткування:1️⃣ Заповніть форму W-8BEN: це важливо для визначення вашого податкового резидентства та зменшення податкового навантаження в США.2️⃣ Отримайте транскрипт форми 1042-S: цей документ підтверджує сплачені в США податки і дозволяє зменшити податкове зобов'язання в Україні.3️⃣ Зверніться до податкової в Україні: надайте транскрипт та інші необхідні документи для зарахування сплачених в США податків.➕Експерти ділиться власним досвідом та в деталях розповідають:❓Що таке ITIN номер США та як його отримати з-за кордону? ❓Як отримати транскрипт від Податкової служби США та легалізувати його в Україні?❓Чому форми 1042-S не достатньо?🎥 Дивіться відео — адже саме час готуватись до подання своїх податкових декларацій за 2024 рік! https://youtu.be/maoFOYuzZT8?feature=shared

✂️🇧🇬Оподаткування інвестиційних доходів у Болгарії. 🏗Податки та витрати при виході з інвестиції в новобудову у Варні.Розрахунками поділився Сергій П'ятницький⚖️Цифри входу-виходу з інвестиції: 💰 Ціна покупки: €46 615💸 Продаж (вихід з проєкту): €67 000🧮 Всі витрати: €8 262❓Що включає сума витрат?Отже, всі витрати – €8 262, в які увійшли:▶️ Рієлторська комісія: €3 015 (4,5%)▶️ Оформлення нотаріального акту: €969 (необовʼязкова витрата, зробили як виключення на прохання покупця, стандартно її не буде)Для інформації: нотаріальний акт - це аналог українського «права власності». І тут все працює, як в Україні. Якщо ви хочете володіти нерухомістю, ви вступаєте у право власності нерухомого майна після введення обʼєкта нерухомості в експлуатацію. Але, ви можете цього не робити, якщо не плануєте володіти цим майном, а продаєте нерухомість по переуступці.▶️ Податок на прибуток: €4 280 (10% від різниці між ціною покупки та ціною продажу по безготівковій формі).Тут є нюанс, 10% на прибуток рахується від різниці між ціною покупки та ціною продажу саме по безготівковій формі. А в нашому кейсі був певний мікс оплати.Інвестор купував квартиру частково за готівку, а частково – по безготівковій формі. Загальна ціна квартири – €46 615, з яких: готівка – €22 400 + безготівкова форма – €24 215.А продаж квартири відбувався повністю по безготівковій оплаті за €67 000. Тобто, прибуток по безготівковій формі склав: 67 000 – 24 215 = €42 785.Відповідно, податок на прибуток (10% від прибутку) = €4 280.💁‍♂️Там ще був варіант оптимізації податків (при іншій формі оплати) та збільшення дохідності. Але інвестор усвідомлено пішов на збільшення витрат у вигляді податків, щоб отримати більше офіційних грошей в Європі. Тож – всі сторони залишились задоволеними.

🔎🤖Де знайти реквізити для сплати військового збору?З 1 січня 2025 року всім ФОП належить сплачувати військовий збір за себе.📆 Перша сплата чекає на ФОП 2 групи в строк до 20 січня 2025 року.📆 Вперше для ФОП 3 групи військовий збір належить сплатити за підсумками 1 кварталу 2025 року у строки аналогічні для сплати єдиного податку - до 19 травня 2025 року. Код платежу по військовому збору за себе для ФОП платників єдиного податку - 11011700.❓Щодо реквізитів – усі їх можна знайти в розрізі окремих областей та для м. Київ на сайті ДПС в розділі «Рахунки для сплати платежів». ⁉️АЛЕ, тим хто полінується шукати реквізити самостійно, вирішив допомогти Олександр Зарайський, який зібрав у одній таблиці реквізити для сплати військового збору із 26 Excel-файлів для всіх областей України та міста Києва🤝.💁‍♂️Оскільки військовий збір зараховується до державного бюджету - для його сплати немає окремих реквізитів для кожного населеного пункту. Для всіх населених пунктів у межах однієї області є тільки один номер рахунку для сплати військового збору.👉Тож реквізити саме для вашої області шукайте у зведеній таблиці від Олександра Зарайського за посиланням.

❓🆕 Що ще, окрім норм щодо військового збору, змінює Закон № 4113-ІХ? ‼️До уваги контролерів КІК!🗓 Нагадаємо, що мова про зміни до Податкового кодексу України, які набрали чинності 26.12.2024.Цим Законом, з-поміж іншого, змінений підхід у застосуванні штрафних санкцій до контролерів контрольованих іноземних компаній, зокрема він врешті виправляє неточність п.72 Перехідних положень ПКУ, що регулює штрафи за порушення КІК-правил, додаючи потрібне «магічне» дієслово «вчинених».Тож нова версія положень ПКУ говорить про те, що до контролюючої особи не будуть застосовано штрафні санкції за порушення КІК-правил, ВЧИНЕНІ у період з 1 січня 2022 року та протягом дії воєнного стану в Україні по останній календарний день (включно) календарного місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано, за умови виконання контролюючою особою обов’язків, передбачених статтею 39-2 ПКУ, протягом шести місяців після припинення або скасування воєнного стану.💁‍♀️Як влучно зазначила Олена Кузнечікова, фактично, факапи контролерів за кілька КІК-років їм будуть пробачені за умови, що протягом 6-ти місяців по завершенню війни вони самостійно виправляться й подадуть всю необхідну КІК-звітність, окрім неподання або подання не в повному обсязі контролюючою особою документації з ТЦУ, інших копій первинних документів щодо КІК на запит контролюючого органу. Штраф для такого порушення - в розмірі 3% від суми доходу КІК, щодо яких не було подано документацію та/або копії первинних документів, але не більше 1000 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року (3 028 000 - для 2025).🕵️Тим часом ДПС на своїх ресурсах не припиняє наголошувати на необхідності виконання контролюючими особами правил КІК та відмічає, що наразі триває робота щодо встановлення контролерів КІК, якими не виконано обов’язок звітування про КІК. 📄Щодо власне звітування, то підсумовуючи результати 2024 року, голова податкового комітету ВРУ зазначав, що перші звіти про КІК вже подали близько 35 тис. платників, а бюджет отримав додатково понад 1,88 млрд грн.

⚖️Військовий збір у грудні – платити чи ні?За загальним правилом строк сплати військового збору, зокрема для ФОП на єдиному податку 2 групи – до 20-го числа поточного місяця.🗓Сьогодні саме 20 грудня – то платити чи ні?А ви оптиміст чи песиміст? – від цього власне і буде залежати відповідь. Нелогічно, дивно, десь навіть абсурдно… але як є🤷‍♂️.📑Законопроєкт 9319, яким, нагадаємо, переноситься початок сплати військового збору для платників єдиного податку на 2025 рік, спіткала така ж доля, що і сам закон, де з-поміж інших податкових змін, запроваджується той самий військовий збір для ФОП.🖊09.12.2024 його відправили на підпис Президента. Але підпису все ще немає.❓То що робити зі сплатою військового збору тим, кому його належить сплатити вже сьогодні – при чому сплатити відразу за жовтень, листопад та грудень?Інсайт від Данила ГетманцеваДуже багато запитань про підписання законопроєкту 9319 та норми щодо перенесення введення військового збору для платників єдиного податку з 1 січня 2025 року.Перше. Нагадаю всім, що я не підписую закони. Остаточне рішення щодо підписання або не підписання приймає виключно Президент.Друге.Я не впливаю на підписання або не підписання законопроєктів Президентом, але можу поділитися своїм прогнозом.Мій прогноз, - законопроєкт буде підписаний (дату назвати не можу, бо не знаю), тобто зобовʼязання ФОПів із сплати військового збору виникнуть з 1 січня 2025 року. Третє.Рішення довіряти моїм прогнозам чи ні ви приймаєте самостійно. Поки що, ті хто мені довіряв, не скаржилися.===🎰То ж якщо ви більше оптиміст – спокійно очікуйте підписання. Натяків на інший сценарій наразі немає. І Мінфін, і представники податкової в один голос заявляли про те, що підвищення податків заднім числом не буде🤔. 💳Якщо ж ви песиміст, який приймає рішення платити, зверніть увагу, що сума для сплати з розрахунку встановленої на 1 січня 2024 року мінімальної заробітної плати – 710 грн/міс.А ви оптиміст чи песиміст у цьому питанні?❤️ - точно оптиміст🥲 - більше песиміст

💎🪩Блогери. Їх лакшері-життя. Та податки.Про непрямі методи податкового контролю при визначенні доходів громадян, свого часу мова в Україні уже велась. Але тоді виглядало це більше як "лякалка" для активізації процесу добровільної амністії капіталу.І от здавалось тема себе вичерпала, але ні… метод для податківців цілком робочий.Кейс від Данила Гетманцева❓Багато хто запитує, яким чином держава відпрацьовує блогерів-промоутерів лакшері-життя, які вихваляючись рівнем доходів "забувають" сплатити з них податки.👀Держава все бачить і реагує згідно закону.Поясню на кейсі інста-блогера Андрія М. Олександровича, який через свою сторінку в інстаграм вчив 68 тисяч підписників як розбагатіти. Правду сказати, на відміну від своїх колег, що, як правило, вчать тому, що не вміють, Андрій зміг добряче, хоч і не у той спосіб, якому вчив підписників, заробити на своїй сторінці. І все було б добре, якщо з цих заробітків були сплачені хоча б мінімально належні податки.Але де там - зась! На це звернули увагу у Головному СУ Нацполу і разом з ДПС без особливих труднощів провели перевірку блогера та його кунаків-дроперів, які разом з фігурантом отримували доходи без декларування, донарахувавши їм (увага!) 70,7 млн.грн. недоїмки‼️.При цьому, сума не остаточна, робота триває…

🆘⁉️Коли підприємцям платити військовий збір?Хотілось би уже розставити всі крапки над ℹ️, але маємо, що маємо🤷‍♂️…А маємо поки так і непідписаний Президентом законопроєкт 9319, яким строки запровадження військового збору для всіх ФОП на єдиному податку переносяться з жовтня 2024 року на січень 2025 року.Найбільш «тривожно» почувають себе, зокрема, ФОП на 2 групі, адже для них строк сплати військового збору встановлено авансовими платежами до 20-го числа кожного поточного місяця. ❓Що робити?🧘‍♂️Поки просто зберігати спокій, та не спішити нічого платити.❓А як в цілому із «виправленнями» колізій нового закону про підвищення податків?Наведемо тези з допису Ніни Южаніної Тема підвищення податків ніби й зникла з порядку денного (поки що), але не перестала бути актуальною. ✅ Законопроєкт зі змінами до нового закону про підвищення податків потрібно було прийняти швидко, і так, власне, й зробили.Верховна Рада його ухвалила 4 грудня 2024 року, на підпис Президента він направлений 9 грудня і там поки що й знаходиться.🙅‍♂️Мінфін і ДПС в один голос заявили про те, що підвищення податків заднім числом не буде.🗓Але якщо до 20 грудня 2024 року закон не буде підписаний, то чинною залишиться дія військового збору для ФОПів саме з 1 жовтня 2024 року.💳І тоді ФОПи першої, другої та четвертої груп повинні будуть відразу сплатити збір і за жовтень, і за листопад, і за грудень 2024 року, тобто за весь квартал.⏳ Час ще є.Та якось тривожно, зважаючи на нещодавню історію із підписанням закону 4015 про підвищення податків.