Telegram statistics channel - @UAtaxesYou

💲🏠 Продали квартиру за кордоном: чому податкова захоче від вас 23% податку і як не платити зайве?Свіжі податкові консультації від ДПС остаточно закрили питання: продаж нерухомості в ЄС чи США для України — це звичайний іноземний дохід. Забудьте про наші пільги, як-от «три роки у власності» чи «перший продаж за рік». На закордонне майно це не поширюється.Пастка від ДПС: «Платіть з повної суми». Загальна ставка — 23% (18% ПДФО + 5% військового збору). Фіскали займають жорстку позицію: податок рахується від повної вартості продажу, а не від вашого прибутку. Витрати на купівлю квартири раніше вони ігнорують.Приклад: купили квартиру в Польщі за €100 000, продали за €120 000. Ваша вигода — €20 000. Але податкова рахуватиме податок з усіх €120 000.❓Як мінімізувати втрати?Хороша новина: ми маємо Угоди про уникнення подвійного оподаткування з більшістю країн ЄС. Нерухомість оподатковується там, де вона фізично знаходиться.1️⃣ Продаємо майно за кордоном і сплачуємо податки за місцевими законами.2️⃣ Беремо офіційну довідку про суму сплаченого податку (обов’язково з апостилем та нотаріальним перекладом).3️⃣ Подаємо декларацію в Україні, де вказуємо цей дохід і додаємо довідку.✍️ Важливий нюанс:ПДФО (18%): закордонні податки зараховуються проти українських. Тут довідка — головний документ.Військовий збір (5%): а отут «сюрприз». Міжнародні угоди на нього не поширюються. Європейські податки його не покривають, тому 5% доведеться сплатити в Україні — і саме з повної вартості продажу.Курсові «підводні камені». Не забувайте про гривню. Дохід перераховується за офіційним курсом НБУ на дату фактичного надходження коштів. Якщо гроші прийшли кількома траншами — кожен рахується окремо за курсом на свій день.🗓 Дедлайни:▪️До 1 травня наступного року — подаємо декларацію.▪️До 1 серпня — сплачуємо податок, що залишився після зарахувань.Порада: Якщо ви вже продали або плануєте продаж — збирайте документи про сплату податків за кордоном «тут і зараз». У випадку з податковою, папери, підготовлені заздалегідь — це єдиний спосіб врятувати свої гроші від «подвійного податкового тиску».

🙌 Сьогодні ми підбиваємо підсумки нашого відкритого циклу ефірів, присвяченого 5-річчю інвестиційної спільноти iTalks.⏺Ми вже розібрали інвестиційні стратегії та інструменти, а сьогоднішній, третій ефір, присвятимо темі, яка часто залишається за кадром, але безпосередньо впливає на збереження вашого капіталу — ризикам та податкам. 🙋‍♂️ За 5 років практики це стабільно найчастіші запитання від учасників нашої спільноти.⏰ Сьогодні, 29 травня о 18:00, ми проведемо фінальний спільний ефір. Разом з колегами — Сергієм Мікуловим та Вадимом Парньовим — будемо предметно розбирати реалії податкового та ризикового навантаження для українського інвестора. 👉Про що говоритимемо:🔘Управління ризиками: валютним, відсотковим, ринковим, кредитним, ризиком контрагента, операційним та регуляторним.Податкові нюанси: податок на спадщину, курсові різниці та податок при «виході у фіат».🔘Юрисдикції та пільги: що наразі пропонує Україна та закордон, і в який момент дійсно має сенс замислюватися про зміну податкового резидентства.🔘Легальна оптимізація: існуючі способи регулювання податкового навантаження — від правильного декларування до використання опціонів.Цей ефір для тих, хто вже інвестує або тільки планує почати, і хоче чітко розуміти наслідки своїх рішень.📍 Ефір пройде сьогодні, 29.05, о 18:00 на цьому телеграм каналі. 🎁Оскільки це наш святковий, завершальний етер, безпосередньо під час трансляції ми поділимося лінком на знижку 30% на річну підписку до спільноти iTalks. Це хороша можливість доєднатися до нас на акційних умовах.Буду радий бачити вас. Готуйте свої запитання — попрацюємо в прямому ефірі. 🔘Спільнота🔘Майстер-класи🔘Horizon

🕵️‍♂️🪤Банки беруться за ФОПів: як з вересня не зловити блок по рахункуПам'ятаєте, як всі обговорювали ліміти на p2p-перекази для звичайних карток? Так от, тепер черга дійшла до бізнесу.Днями (а саме 14 травня) 25 найбільших банків та платіжних систем (Приват, ПУМБ, Укрсиб, NovaPay тощо) за підтримки НБУ оновили Меморандум про прозорість ринку. Якщо перекласти з бюрократичної мови: для ФОПів та юросіб вводять жорсткі автоматичні ліміти на вихідні платежі.❓Хто в зоні ризику?Якщо ви працюєте давно, платите податки і банк знає ваші реальні обороти — видихніть, вас це не має зачепити. Обмеження вводять під дві конкретні категорії:1️⃣ Новачки (бізнес, якому менше 6 місяців).2️⃣ Ті, хто «прокинувся» (ФОПи, які роками висіли нульовими, а тут раптом почали ганяти великі обсяги коштів).⚠️ Важливо: навіть якщо не перевищувати ліміти, але банк запідозрить щось дивне («аномальна поведінка»), операцію можуть призупинити.❓Коли чекати і які цифри?Загалом, «гайки закручуватимуть» у два етапи.📌 Етап І (з 1 вересня 2026):• 1 група — до 600 тис. грн/місяць• 2 та 3 групи — до 3 млн грн/місяць• Юр особи — до 5 млн грн/місяць🛑 Етап ІІ (з 1 грудня 2026):• 1 група — ліміт падає до 400 тис. грн/місяць• 2 та 3 групи — затискають до 1 млн грн/місяць• Юр особи — до 2 млн грн/місяць❓На чому можна погоріти? (червоні прапорці для фінмону)Алгоритми банку спрацюють автоматично, якщо ви робите таке:▪️транзит: гроші зайшли на рахунок і в той же день під нуль пішли на чиїсь картки або в готівку▪️дроблення: замість нормальної оплати за товар/послуги, вам кидають купу дрібних переказів від різних фізосіб▪️різкий старт: новий ФОП за пару місяців використовує весь свій річний ліміт доходу▪️нічні "зміни": платежі з 24:00 до 06:00 тепер під особливим контролем антифрод-систем.❓Пастка, про яку мало хто думає: «пов'язані ФОПи»Фінмон тепер зшиває різних підприємців в одну групу. Якщо ви з партнерами чи колегами ділите одну адресу, одного бухгалтера чи логінитесь у клієнт-банк з одного IP — для банку ви єдиний бізнес. Заблокують одного — проблеми почнуться у всіх.❓Що з цим робити?Головний висновок: документи для підтвердження своєї діяльності тепер потрібні не стільки для податкової, скільки для банку. Без договорів та актів ви не відіб'єтесь від блокування і не зможете попросити підняти ліміт.🏦 Банк точно попросить:▫️договори та акти з контрагентами▫️декларації та довідки про доходи▫️підтвердження, що у вас взагалі є де працювати (сайт, оренда офісу, техніка) або штат.P.S.: Банки зараз обмінюються інформацією миттєво. Якщо один банк поставить ФОПу помітку «ризиковий» і внесе в чорний список, відкрити рахунок в іншому місці буде тим ще квестом.❓Як спати спокійно?Не обнуляйте рахунок під чисту в перший же день, збирайте акти/накладні і вчасно оновлюйте анкету в банку (особливо пункт про ваші очікувані місячні обороти).

🌍 Глобальні українці: де закінчуються кордони та починаються податки?За останні роки українці перетворилися на одну з наймобільніших націй світу. Хтось тимчасово чи постійно релокувався, хтось живе на дві країни, а хтось, залишаючись в Україні, активно інвестує у міжнародні активи, диверсифікує капітал, шукає нові можливості або розвиває бізнес за кордоном.Проте свобода руху капіталу та зміна географії приносять із собою серйозні виклики. Головний із яких — податковий статус.Час діяти «наосліп» офіційно закінчився. Ми входимо в еру абсолютної фінансової прозорості та кінця банківської анонімності. Черговий маркер змін: восени 2026 року українська податкова вперше отримає дані про рахунки українців у Швейцарії в межах автоматичного обміну CRS.Для власників міжнародного бізнесу, інвестиційних портфелів та іноземних рахунків CRS — це цілком реальні ризики. Податкові органи з великим інтересом «підглядають» за закордонними активами, а іноземні банки за першої-ліпшої нагоди «перепитують» щодо вашого актуального податкового резидентства та не нехтують вимагати підтвердження джерел походження коштів під час проведення навіть незначних фінансових операцій.Паралельно з цим відкривається справжнє мінне поле: жорсткі правила щодо контрольованих іноземних компаній (КІК). Багато підприємців та інвесторів вважають, що «якось розберуться», проте практика показує зворотне.ТОП-помилок у КІК-звітності:❌ Ілюзія «нуля»: впевненість, що якщо компанія не вела діяльності, то й звіт подавати не треба.❌ Забудькуватість: неподання або запізнення з повідомленням про сам факт відкриття/закриття КІК.❌ Технічні факапи: нерозкриття операцій, помилки у визначенні фінансового року чи неправильне визначення виду контролю.❌ Ігнорування декларації: неподання обов'язкового Додатка КІК разом із особистою податковою декларацією.Сьогодні кожен «глобальний українець» має чітко знати відповіді на три питання:📍 Де саме ви вважаєтеся податковим резидентом і де насправді зобов'язані платити податки?🛡 Як уникнути подвійного оподаткування та законно оптимізувати фінансові потоки між країнами?📝 Як правильно декларувати іноземні доходи (від акцій, ETF, нерухомості) та КІК, щоб не потрапити під радар контролюючих органів?Ці відповіді — фундамент вашої інвестиційної стратегії. Без розуміння правил гри навіть найприбутковіший міжнародний інструмент може перетворитися на правовий та фінансовий клопіт.❓Як будувати капітал безпечно, легально та без кордонів у реаліях 2026 року?📢 Kyiv Invest Meetup x iPlan.ua #32Тема: Інвестуй без кордонів: реальні стратегії для українців📅 4 червня⏰ 18:00📍 Київ, UNIT.CityНа зустрічі поговоримо про:▫️ як українцям інвестувати глобально в епоху CRS▫️ які інструменти та платформи реально працюють для резидентів і нерезидентів▫️ як будувати довгострокову стратегію та захистити капітал від штрафів▫️ практичний досвід, факапи та кейси реальних інвесторів🎤 Спікери та учасники панелі:— Ульяна Гринчевська — старший фінансовий планер iPlan.ua— Вадим Парньовий — фінансовий радник iPlan.ua— Дар’я Гаркуша — Head of Investor Relations— Олена Джулінська — Grand Kolibri by Ribas💬 Живі дискусії, практичний фокус і нетворкінг з тими, хто вже інвестує глобально і знає, як робити це легально.🎟 Реєстрація:https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_32

👨‍💻🩺 Опціон — це не подарунок, а контракт. Про що мовчать власники, пропонуючи вам «частку в бізнесі»?«Стати співвласником компанії» — звучить як мрія. Але в реальному світі ESOP (Employee Stock Option Plan) — це не про романтику «єдинорогів», а про жорсткі юридичні ковенанти.Любомир Остапів та юристи NOWL «розпакували» цю тему. Якщо ви плануєте підписувати Option Agreement, ось 5 «червоних прапорців» та поради, як перетворити цей актив на реальний капітал, а не просто папірець.🚩 Пастка «Bad Leaver» vs право «Good Leaver». Ваші акції зазвичай тісно прив’язані до вашої поведінки як працівника.▫️Bad Leaver: якщо ви йдете з конфліктом або порушуєте умови договору, компанія може примусово викупити ваші акції за символічний 1 фунт. Весь капітал, який ви «заробляли» роками, зникає за одну мить.▫️Good Leaver: важливо прописати умови, за яких ви зберігаєте право на вже отримані акції (vested shares) у разі звільнення за станом здоров'я чи за згодою сторін. Це і є ваш «баланс» та захист інтересів.🚩 Ілюзія контролю та «розмиття» (Dilution). Ваш 1% сьогодні — це не той самий 1% після наступного раунду інвестицій. Без вкрай рідкісного пункту про anti-dilution ваша частка зменшуватиметься з кожним новим інвестором. Також пам’ятайте: ви зазвичай не впливаєте на Exit. Якщо мажоритарні власники вирішать продати компанію на умовах, вигідних лише їм — ви будете просто спостерігачем.🚩 Сімейне право: чи згодна ваша «половинка»? В Україні акції, набуті у шлюбі, — це спільна сумісна власність. Закордонні компанії часто вимагають письмову згоду чоловіка/дружини на будь-які дії з акціями. Це не формальність, а запобіжник від арешту активів під час розлучення, що може заблокувати роботу всієї структури. 🚩 Інвестиційне обмеження: «правило 3%». У договорах часто зустрічається пункт про конфлікт інтересів: заборона володіти понад 3% акцій в інших компаніях галузі. Якщо ви активний приватний інвестор, цей пункт може стати пасткою, змушуючи вас терміново (і часто невигідно) розпродавати власний портфель.🚩 Податковий лабіринт: де виникає зобов’язання? В Україні податки на акції — це «тонкий лід». Важливо розрізняти три етапи:▫️Grant (отримання права) — зазвичай без наслідків.▫️Exercise (викуп акцій) — може виникнути дохід у вигляді «додаткового блага», якщо ви купуєте акції значно дешевше за ринок.▫️Sale (продаж) — класичний інвестиційний прибуток та сплата з нього податків (ПДФО + військовий збір). Пам’ятайте: декларування — це ваша відповідальність, а не компанії.⚖️ Чотири поради перед тим, як натиснути «Sign»✔️Приватний e-mail в угоді: ніколи не вказуйте робочу пошту. Якщо доступ до корпоративного акаунту заблокують, ви втратите зв'язок із реєстром акціонерів та можливість захистити свої права. ✔️Check your Cliff: переконайтеся, що розумієте, скільки часу треба відпрацювати «в нуль», перш ніж ви отримаєте право на першу акцію (зазвичай цей «поріг» становить 1 рік).✔️Договір приєднання (Adherence): вам дадуть типову форму, але юридично завжди є простір для обговорення обмежень (неконкуренції, географії тощо). Не бійтеся ставити запитання щодо пунктів, які обмежують вашу професійну свободу в майбутньому. ✔️Стратегія vs лотерея: акції в стартапі — це венчурна інвестиція (високий ризик). Акції в публічній компанії — прогнозований cash flow. Погоджуйтесь на те, що відповідає вашому фінансовому плану.Опціон — крутий інструмент мотивації, але він працює на вас лише тоді, коли ви знаєте правила гри. Читайте дрібний шрифт раніше, ніж почнете будувати плани на ці гроші.👉 Повна версія розмови з деталями – за посиланням.

⚖️⚒️ ФОП чи незалежна професійна діяльність: хто є хто та як не переплатити податки?«Самозайнята особа» — це не просто статус у соцмережах, а юридична «парасолька» з різними правилами гри. Працюючи «на себе», важливо чітко розмежувати: ви — підприємець чи фахівець із незалежною практикою?❓Де межа?Самозайнята особа — це спільна назва. Під нею ховаються дві абсолютно різні моделі:1️⃣ ФОП: це про бізнес (торгівля, IT-послуги, кав’ярні, виробництво).2️⃣ Незалежна професійна діяльність (НПД): це про експертний капітал (адвокати, нотаріуси, лікарі, архітектори, оцінювачі, митці).❓Які ключові відмінності?▪️Реєстрація: ФОП відкривається за хвилини через «Дію». Незалежна діяльність — це шлях через податкову: потрібно подати заяву 5-ОПП та підтвердити статус дипломом, ліцензією або сертифікатом.▪️Податкова модель:  ▫️ФОП має право обрати спрощену систему. Зокрема 3-я група платить 6% від усього доходу (5% єдиний податок + 1% військовий збір). Витрати не зменшують базу оподаткування. ▫️Для незалежної діяльності доступна лише загальна система: 23% від чистого прибутку (18% ПДФО + 5% військовий збір). Тут податки платяться лише з різниці між доходом і документально підтвердженими витратами (оренда, софт, матеріали).▪️Сфера діяльності: ФОП — майже будь-яка комерція. НПД — «закритий клуб професій», чітко визначених законом.▪️Команда: для ФОП кількість працівників залежить від обраної групи (на 3-й групі обмежень немає). Для осіб із незалежною діяльністю діє жорсткий ліміт — не більше 4 осіб.▪️Звітність: підприємці на спрощеній системі подають декларацію платника єдиного податку, якщо це ФОП на 3 групі – щоквартально. «Незалежники» — раз на рік, подаючи декларацію про майновий стан та доходи (до 1 травня).❓Що важливо?Подвійний статус. Можна бути і ФОП, і особою з НПД одночасно. Але обережно: не надавайте ту саму послугу (наприклад, юридичну) в обох статусах. ДПС трактує це як маніпуляцію і може анулювати вашу спрощену систему.Бонус щодо ЄСВ. Якщо крім «самозайнятості» ви працюєте в штаті й роботодавець уже платить за вас мінімальний ЄСВ — ви звільняєтесь від його сплати як самозайнята особа. Це актуально для обох моделей.❓Що обрати?✔️ФОП - ідеальний, якщо у вас мінімальні витрати (ви програміст, маркетолог чи консультант). Це оптимальне рішення: зрозумілі податки та мінімум часу на бухгалтерію.✔️НПД вигідніша, якщо робота потребує серйозних видатків (оренда, матеріали, ліцензії). У цьому разі 23% з реального прибутку часто вигідніші, ніж 6% з усього виторгу.

Податкова декларація 🔔🔔🔔Сценарії для тих, хто не встиг, не зміг або не захотів.🙏Якщо ви вже подали податкову декларацію за 2025 рік, то щиро Вам дякую за внесок в фінансову незалежність нашої держави! Також нагадую, що таким чином Ви ще убезпечили себе від зайвих запитань з боку регуляторів та фінансових установ про походження коштів. Якщо Ви вже приготували кошти на сплату податку, то можете на цьому заробити розмістивши їх в ОВДП з датою погашення до строку сплати податків (01/08/2026р) або купивши випуск військових ОВДП "Феодосія" (строк погашення 24/03/2027) у брокера ICU / Інжур , які щодня їх викуповують зі ставкою дохідності 15/15,5% річних. Останній варіант вигідніше, хоча і трохи ризикованіше , бо якщо регулятор змінить правила торгів на біржах, як це було у перші місяці війни , то у Вас не буде модливості їх продати - а лише чекати їх погашення. і далі можете не читати)А що робити тим, хто не встиг, не зміг, не захотів?1) Якщо маєте право на податкову знижку 💸Це лише платники ПДФО (по ставці 18% та 5%) із зарплати та інших прирівнених до них винагород, які сплачували певні витрати (навчання, страхування, іпотека, і т..п.) по яким ПКУ передбачена право на податкову знижку. Тоді ви маєте право подати декларацію до 31.12.2026 додавши до неї документи, які Вам надають право на таку знижку.2) Якщо сплачували податки за кордоном🌐Наприклад із зарплати, інших виплат у т.ч. дивідендів по брокерським рахункам.Тоді ви маєте право перенести декларування до 31.12.2026р. подавши відповідну заяву в ДПС. Приклад та покроковий план дій додаю. Але не забудьте при декларуванні додати документи, які підтверджують сплату податків за кордоном, інакше ДПС може визнати таке відстрочення безпідставним.3) Якщо не змогли та не маєте підстав п.1-п.2 💪То не зупиняйтесь на корисному шляху та декларуйте як можна скоріше. Рекомендую такий план:- порахувати суму податків до сплати- сплатити податки в бюджет- подати декларацію та додати листа із поясненнями причин її затримки та описом того, що сплатити ці податки завчасно. Це допоможе , але не гарантується, уникнути адмін. штрафів (їх "прайсінг" додаю ). 4) Якщо не захотіли, але маєте 🧐Прийміть ризик великих штрафів з того ж самого меню + готуйтесь витрачати час та надавати пояснення банкам, брокерам тут та за кордоном, коли будете переказувати / витрачати кошти з яких Ви не було сплачено податки. Хоча б звичайна податкова річна декларація гуртом вирішує ці питання.✅Додаю 👉 лінк на корисні ресурси (покроковий гайд, застосунок для розрахунку податків) по декларуванню 👇Напишіть будь ласка в коментарях, що у Вас по декларації або пунктах)💬Податки як зустрічні вітри та течії, якщо їх постійно оминати, то ніколи не наближешся до берега Будуємо стратегії разом в   🙂Спільноті iTalksВаша персональна стратегія в 👍iPlan.ua

🏛💲Податкова архітектура мільярдерів: стратегія росту чи фіскальний сюрреалізм?Теза «мільярдери майже не сплачують податків» зазвичай викликає або гостре відчуття соціальної несправедливості, або — для раціонального інвестора — спонукає переглянути саму дефініцію багатства.Щоб перетворити податки з «витрат» на інструмент зростання, важливо розуміти фундаментальні правила гри: що є доходом, коли виникає податкова подія і як активи можуть працювати на власника, не перетворюючись на кеш без нагальної потреби.Нижче — аналіз податкових стратегій великого капіталу крізь призму українських реалій від Олени Кузнечікової❓Якою є податкова філософія великих капіталів?▪️Актив замість зарплати. Зарплата — це податкова подія «тут і зараз». Приріст вартості активу (акції, нерухомість, частки в бізнесі) — це потенційне багатство, яке не оподатковується, поки актив не відчужений. Капітал має рости всередині структури, а не «витікати» до бенефіціара у вигляді кешу, де він миттєво втрачає майже третину своєї вартості.▪️Стратегія «Buy – Borrow – Die» (купуй – позичай – помирай). Навіщо продавати актив, що дорожчає, і фіксувати прибуток, якщо можна отримати кредит під його заставу? Позика не є доходом, а отже — не оподатковується. Це перетворює актив на «банкомат», який видає ліквідність, залишаючи основний капітал недоторканим і продовжуючи його складне зростання.▪️Нерухомість як мультиінструмент. Це не просто «квадратні метри», а база для амортизації, списання витрат та ідеальна застава для дешевого кредитування. У західних моделях нерухомість дозволяє створювати простір для легальних відрахувань, що «перекривають» інші доходи.❓🇺🇦 Український фільтр: де математика ламається?Більшість глобальних стратегій неможливо просто «скопіювати» через інший фінансовий ландшафт України.▪️Ризикована гра в «Borrow»: у США кредит під 3% при зростанні активу на 12% — це чистий виграш. В Україні, при двозначних ставках (до 20% у гривні), намагання зекономити на 5–9% дивідендного податку через кредит перетворюється на гарантований збиток.▪️Корпоративна «обгортка»: різниця між персональним навантаженням (23%) та корпоративним (податок на прибуток + податки на дивіденди) в Україні не є настільки радикальною, як у США. Створення компанії «заради компанії» часто не має економічного сенсу, якщо не йдеться про міжнародне структурування.▪️Спадкування: відсутність податку на спадщину між близькими родичами (0% ПДФО) робить складні трастові конструкції для внутрішніх активів надлишковими. Вони стають актуальними лише в контексті іноземних юрисдикцій.🧠 Основний висновокПодаткова стратегія — це не пошук «лазівок», а заздалегідь продумана архітектура капіталу.Справжня майстерність інвестора сьогодні полягає у здатності правильно розмежовувати:✔️ де у вас стабільний грошовий потік✔️ де — довгостроковий приріст капіталу✔️ де — позика як інструмент ліквідності❌ а де — дуже дорога помилка, замаскована під «геніальне рішення».❓А на якій стадії перебуває ваш капітал: він «витікає» у податки чи працює на капіталізацію?👏 — архітектор капіталу: усе розкладено по поличках, податкові події під контролем👎 — в зарплатній «пастці»: поки що більшість доходів оподатковується «тут і зараз»👍 — в процесі переходу: змінюю фокус із «потоку» на капіталізацію активів😢 — фіскальний фаталізм: пливу за течією, наперед планувати не виходить🤔 — шукаю рішення: хочу зрозуміти, як побудувати власну податкову архітектуру

🪖 🚩Військовий збір: тимчасове стає «постійним»? Президент підписав закон за яким підвищений військовий збір залишається з нами не лише на період дії воєнного стану, а й на 3 роки після його завершення.Це рішення — «структурний маяк» МВФ. ❓Що зафіксували в законі?Протягом воєнного стану + 3 роки після нього діятимуть підвищені ставки:▪️для фізосіб: 5% (виняток — військовослужбовці та працівники сектору безпеки: 1,5%)▪️для ФОП (1, 2, 4 групи): 10% від розміру мінімальної заробітної плати (станом на 1 січня звітного року)▪️для ФОП та юросіб (3 група): 1% від доходу.Кошти тепер акумулюються у спеціальному фонді, що має гарантувати їхнє спрямування виключно на потреби ЗСУ.❓В чому «неоднозначність» такого рішення?Попри необхідність наповнення бюджету серед економістів та бізнес-спільноти триває професійна рефлексія щодо обраного шляху.Аргументи «ЗА» (логіка держави та кредиторів):▪️Гарантоване фінансування та цільовий характер: оборона потребує величезних коштів тут і зараз. Створення спеціального фонду теоретично підвищує прозорість — гроші не «розчиняються» у загальному кошику видатків.▪️Виконання міжнародних зобов'язань: забезпечення сталого фінансування оборони є вимогою кредиторів (МВФ), що гарантує подальшу макрофінансову підтримку.▪️Прогнозованість: тепер бізнес принаймні розуміє «горизонт планування» податкового навантаження на найближчі роки.Аргументи «ПРОТИ» (ризики для економіки та необ’єктивність підходу):▪️Покарання «за чесність»: військовий збір за своєю природою є податком на "білі" доходи. Його платять ті, хто не ховається. Це посилює розрив між легальним сектором та тіньовою економікою та створює стимул для переходу в тінь або виплати зарплат у конвертах.▪️Втрата конкурентності: після війни ми будемо змагатися за повернення людей. Вищі податки порівняно з сусідніми країнами ЄС — поганий аргумент для репатріації.▪️Ефект «нічого немає більш постійного, ніж тимчасове»: історичний досвід інших країн (Кіпр, Сирія, Лівія) показує, що військові податки часто залишаються в системі на десятиліття (від 9 до 46 років). Є ризик, що 5% — це наша нова реальність назавжди.❓Чи була альтернатива?Експертне середовище пропонувало замість військового збору підняти ПДВ на 2–3%.▫️Чому це було б «справедливіше»? ПДВ платять усі, хто споживає товари, незалежно від того, чи отримують вони зарплату «в білу», чи працюють у тіньовому секторі. Це дозволило б розширити базу оподаткування, а не тиснути на одних і тих самих платників.▫️Чому обрали ВЗ? Політично це простіше пояснити суспільству, а адміністрування військового збору для держави є менш витратним у короткостроковій перспективі.❓Військовий збір на 3 роки після війни: ваше ставлення до рішення?👍 - підтримую, оборона потребує стабільного ресурсу👎 - проти, це надмірний тиск на прозорий бізнес🤔 - вважаю за краще альтернативу у вигляді підняття ПДВ

💼 Податковий менеджмент: як перетворити витрати на «приховану дохідність» портфеляБільшість інвесторів шукають додаткові 2-3% річних у складних інструментах, але часто втрачають 10-15% капіталу на рівному місці — просто через помилки в таймінгу угод.Сергій Мікулов, автор каналу «Балади Економного Лицаря⚔️» та партнер iPlan.ua на прикладах реальних кейсів PRO-клієнтів доводить: податкове планування — це не про «ухилення», а про базову фінансову гігієну, яка рятує десятки тисяч доларів.❓Чому податковий план важливіший за вдалу точку входу?▪️Магія календаря: як один зайвий місяць очікування при продажу нерухомості перетворює податок з 10% на 0%.▪️Пастка RSU/опціонів: чому продаж акцій у «неправильний» рік — це свідома відмова від значної частини прибутку.▪️Економіка зарахування податків: коли гонитва за американським ITIN стає невиправданою витратою грошей, що перевищує саму суму податку.▪️Ліквідність, що працює: як гроші на податки змусити заробляти до моменту їх сплати.Нижче — 5 реальних розборів про те, як податковий таймінг впливає на підсумковий капітал.👇🏠 Кейс 1. Нерухомість і правило «3 роки володіння та 1 об'єкт в рік»Клієнт продає дві квартири в одному році. Обидві - після спливу 3-х років володіння. Результат — +10% від суми доходу в подарунок до бюджету по кожній угоді.Така сама втрата буде при продажу квартири, строк володіння якою менше 3-х років. А якби продав другий об'єкт у січні наступного року? Заощадив би суму, яка покриває рік хорошого відпочинку для всієї родини.🏢 Кейс 2. Комерційна нерухомість без витратної частиниОб'єкт купувався через дериватив — витрати на нього не враховуються у суму витрат на придбання нерухомості. При продажу такого об'єкту, як другого в році, база оподаткування = повна сума доходу. Ставка — 18% +5%.Без правильної підготовки документів це не «оптимізація» — це просто втрата майже чверті виручки.📈 Кейс 3. Акції по опціону — рік отримання має значенняОтримали акції по опціону роботодавця (RSU або віртуальні опціони) одразу продали в тому ж році. Наслідок — додаткові 5% від суми доходу, яких можна було уникнути, перенісши продаж на наступний календарний рік. Бо спочатку потрібно сплатити податок за отримання акцій, а потім його можна буде врахувати в зменшення прибутку від продажу акцій.Один рядок у плані. Одне рішення. Реальні гроші.💵 Кейс 4. Ліквідність під податки — «мертві гроші»Клієнт тримає суму для сплати ПДФО на поточному рахунку. Просто чекає дедлайну.А міг би:— купити гривневі ОВДП і заробити ~ 1.2% на місяць— скористатися правом на перенос терміну сплати на кінець року, якщо має право на податкову знижку або сплачував податки за кордоном— підтримати державний бюджет і водночас не «морозити» капітал✂️ Кейс 5: Процесс заради процесу, а не результатуВсі знають, що IBKR утримує з українців 15% податків з дивідендів US ETF. Для того, щоб отримати право на повернення цих податків потрібно отримати ITIN та довідку IRS, що коштує 800$ разово, та 500$ щороку. Проте не всі звертають увагу, що на початку року IBKR повертає частину податків - на ті дивіденди, які сплачували RIC по US bonds ETF.А якщо у Вас в портфелі є акції, то доцільність витрат грошей та часу на зарахування податків під великим питанням. Тому що, для портфеля 60/40, сума податків 600$ з ETF на акції США які можна зарахувати, виникне лише за умови 1$М+ інвестицій! І це буде лише 0$ ефекту, бо витрати на зарахування перекриють суму податків, тобто потрібно хоча би в 2 рази більше мати суму податків і ... портфеля.І тут потрібно взяти до уваги про ризик податку на спадщину для нерезидентів США на суми понад $60к в розмірі від 18-40%. 🔑 Висновок▫️Податковий менеджмент — це не про те, щоб «не платити». Це про те, щоб платити правильно: вчасно, у правильній сумі та з максимальною вигодою для себе.▫️Якщо у вас є активи, угоди, опціони або нерухомість — сплануйте податкове навантаження та його графік до того, як ви щось підпишете чи продасте.