✍️ Спільний (joint) акаунт в InteractivebrokersОстаннім часом до мене кілька разів звертались із питанням про спільний акаунт в Interactive Brokers. Вирішив одразу дати публічну відповідь, бо питання повторюється:“Якщо я, як резидент України, відкрию joint account на двох із дружиною в Interactive Brokers, чи убезпечить це мою дружину від сплати податку на спадщину в США у випадку моєї смерті?”Тут треба чітко розділити юридичну конструкцію в США та в Україні. 1️⃣ Як працює joint account у США щодо спадщини?У США є два основних типи спільних рахунків для подружжя:• JTWROS (Joint Tenancy with Right of Survivorship) – після смерті одного власника рахунок автоматично переходить другому – probate (судове оформлення спадщини) не потрібне – ✅ швидко і просто, ❌ але не скасовує estate tax.• Tenants in Common – кожен володіє часткою (наприклад, 50%) – частка померлого входить до спадщини і проходить probate – ❌ немає автоматичного переходу права власності 2️⃣ Estate Tax (податок на спадщину в США) для нерезидентів– для нерезидентів США ліміт неоподатковуваних активів —$60 000. – якщо ваша частка активів у IBKR перевищує цю суму — може виникнути обов’язок сплатити estate tax (до 40%). – податкової угоди 🇺🇸–🇺🇦 щодо спадкового податку немає 3️⃣ Чи рятує joint account дружину від estate tax?– JTWROSсправді спрощує передачу активів без probate. – але IRS все одно вважатиме половину рахунку власністю померлого — і може нарахувати estate tax – довести, що внески робила виключно дружина, майже нереально без чітких доказів 4️⃣ Податкові нюанси в Україні– в українському законодавстві немає поняття “спільного інвестиційного рахунку” – для ДПС це буде звичайний іноземний рахунок одного власника. – усі доходи рахунку вони трактуватимуть як дохід однієї особи- розподіл між двома фізособами юридично складний і може трактуватись як дарунок з відповідними податковими наслідками ✅ Висновок– Joint account (JTWROS) вирішує питання спадкового оформлення в США, але не прибирає ризик estate tax – єдиний спосіб мінімізувати цей ризик — не тримати напряму американські активи в США – альтернатива: інвестувати в американські акції через non-U.S. ETF, зареєстровані в Ірландії чи Люксембурзі 💡 Тож спільний рахунок з дружиною допоможе уникнути судової тяганини в США, але не податкових ризиків. З іншої сторони може додати “приємного спілкування” з ДПС України.Рішення приймайте самі чи відкривати такі рахунки (на мою думку немає сенсу). P.S. Колись давно писав пост про алгоритм, за яким я аналізую компанію і визначаю чи інвестувати в неї. Зробив в відео- форматі – приємного перегляду.Для бажаючих приєднатись до моєї стратегії інвестування інформація тут