Податки фіз осіб та ФОП

🥷‼️Про боротьбу з дропами та їх роль у тіньовій економіці. 📊 Для розуміння об'ємів ось трохи статистики, якою поділився за результатами нещодавно проведеного засідання ТСК щодо проблеми дропів (фінансових мулів) Ярослав Железняк.🏦Тільки за 2025 рік банки закрили рахунки по статті по фінмону:▪️ 606 тисячам фізичних осіб▪️ 30 тисячам ФОПів 🔎 Тут звичайно не всі 100% дропи, але десь 90-95% це воно.  🧐 До речі, зараз спостерігається активна тенденція переходу цих схем у формат ФОПів.❓Але що відбувається з основною масою грошей? 🕵️‍♂️ Андрій Котюжинський з інтегрованого нагляду НБУ розкрив під час засідання ТСК цікаву інформацію. 🤏Детально дослідивши розкриті ланцюжки "дропів", вони виявили, що лише незначний обсяг транзакцій - вихід в готівку, часто через банкомати за кордоном, ймовірно, на споживання організаторів сіток.🔄 А основна маса ліквідності в системах дропів не виводиться, а обертається для обслуговування зустрічних потоків. 🌪 Тобто, по суті, маємо закритий децентралізований платіжний контур всередині банківської системи, який обслуговує тіньову економіку.🔜 НБУ для боротьби зі схемою раніше уже анонсував створення реєстру дропів, доступ до якого матимуть усі банки.За задумом реєстр зробить суттєво дорожчою цю схему. Очікування НБУ, що ринок себе врегулює у питанні відкриття рахунків у інших банках для людей, котрі потрапили до реєстру. Наразі відомо, що будь-який „дроп“, який використовується, використовує рахунки в 3 чи 4 банках. ❓Що відомо про реєстр дропів?Передбачається, що законопроєкт про реєстр дропів міститиме такі умови:▫️вести його буде НБУ, щоб забезпечити банківську таємницю▫️все заповнення реєстру буде проводитись на базі надавачів фінпослуг▫️можна буде перевірити себе на наявність у вказаному реєстрі▫️можливість оскарження включення до реєстру▫️інформація про «дропів» в реєстрі, скоріш за все, буде зберігатися до трьох років▫️активний статус «дропа» не може перевищувати 12 місяців, але це вікно може бути скорочене рішенням НБУ▫️фізособи матимуть доступ до своїх коштів та розрахунків. Проте перекази будуть суттєво обмежені.

📑🆕 для ФОП, які проходять військову службу. Верховна Рада ухвалила важливі поправки до податкового законодавства. Згідно з ними, податкові борги таких фізичних осіб-підприємців, будуть анульовані.‼️Важливо! Звільнення від сплати єдиного податку, військового збору та ЄСВ будуть поширені на ФОП, які проходять військову службу за контрактом.❓Як було до прийнятих змін?▫️ДПС офіційно інформувала, що мобілізовані ФОП мають право не нараховувати та не сплачувати єдиний податок, військовий збір та ЄСВ за себе. ▫️Але, для цього потрібно було подати заяву до податкової за місцем реєстрації ФОП про неможливість виконання податкових обов'язків, додавши копію військового квитка або іншого документа про призов/мобілізацію. ▫️ДПС активно працювала з такими зверненнями, створювала робочі групи в регіонах для надання допомоги та консультацій мобілізованим ФОП. ▫️При цьому, податкові борги мобілізованих ФОП зростають 📈. Все через те, що податкова дізнається про те, що ФОП був мобілізований і проходив військову службу лише після отримання від такої особи заяви. А якщо таку заяву особа не подала протягом 10 днів після демобілізації – пільга взагалі не застосовується. Тож за весь цей час військової служби податкова нараховує мобілізованому ФОП податкові борги. ▫️Найгірше – таких пільг не мали ФОП, які проходять військову службу за контрактом.❓Що змінює ухвалений Законопроєкт № 13134 (ще очікує підпису Президента та офіційної публікації):▪️Автоматичний обмін даними: Тепер ключовим моментом є те, що податковій буде надаватися інформація з Єдиного державного реєстру призовників, військовозобов'язаних та резервістів про дату мобілізації, укладення контракту, демобілізації (звільнення з військової служби) ФОП.▪️ДПС не проводитиме нарахування: На підставі цієї інформації податкова НЕ нараховуватиме авансові внески з єдиного податку та військового збору за весь період проходження ФОП військової служби, а всі нараховані суми будуть анульовані. Це стосується також ЄСВ "за себе".▪️Відновлення реєстрації: Для тих ФОП, яким податкова скасувала реєстрацію платника єдиного податку через податкові борги, така реєстрація буде відновлена.▪️Терміни для податкових обов'язків після демобілізації: ▫️Всі податкові обов'язки (не пов'язані з періодом служби, або ті, що виникли за найманих працівників) ФОП має виконати протягом 180 календарних днів після демобілізації.▫️Якщо ФОП має найманих працівників, податкова звітність подається демобілізованою особою протягом 150 календарних днів з першого дня її демобілізації (звільнення з військової служби) без нарахування штрафів та пені.▪️Можна подати заяву самостійно, без обмеження у часі та зі збереженням усіх прав: Якщо інформації щодо особи в Єдиному реєстрі не буде, або будуть розбіжності, особа все одно матиме право подати до податкової заяву з відповідними документами для застосування пільг.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:🔥 Почни Щось! — канал для тих, хто хоче діяти, а не лише мріяти. Бізнес, саморозвиток, продуктивність, нестандартні інструменти та історії, що надихають. Менше теорії — більше практики! Приєднуйтесь та почніть своє «щось» вже сьогодні. 🚀📈 Акції | Stocks | Канал про інвестиції — Публічний інвестпортфель у реальному часі — автор вкладає свої гроші, обирає акції, пояснює логіку та показує все відкрито. Розбір акцій, ETF і ринку + навчальні пости для початківців. Хочеш не просто читати теорію, а бачити, як реально інвестують — підписуйся!💰Фінансист — топовий канал про гроші, інвестиції та фінансову свободу. Переможець FinAwards 2024, номінант FinAwards 2025. Пояснюємо складне просто: як заробляти більше, витрачати розумно й будувати капітал.🏦 Міністерство Бізнесу — медіа про бізнес та гроші №1 в Україні: розповідають, як «влаштувати на роботу» свої заощадження та убезпечити себе від криз на 10-15 років.⚖️YANKIV Bogdan — унікальні поради для малого та середнього бізнесу ⚡️Як правильно платити податки, проходити перевірки ДПС та вигравати суди!⚠️Новини для ФОП — Якісний перевірений новинний контент для ФОПів, тут Ви можете дізнатися багато цікавої інформації про податки для ФОП. 🌍🔑 Hayat Estate — блог про нерухомість у 10 країнах. Пропозиції для життя та інвестицій, дольовi iнвестицiї вiд 500 $, акції від забудовників, старти продажів, огляди ЖК. Тут дізнаєтесь, як придбати та заробляти на закордонній нерухомості.

💳↔️💳Перекази з карти на карту: ризики та контроль.🤷‍♂️ Видається, що звичний переказ з карти на карту перетворився з буденної операції на справжній квест з податковими ризиками. ❓Про що варто знати, щоб такі операції не стали проблемою?Ділимось порадами від Богдана ЯнківТри етапи контролю переказів▫️Етап 1️⃣: Здійснення переказу з можливістю вказати призначення платежу▫️Етап 2️⃣: Зарахування коштів банком та контроль фінмоніторингу▫️Етап 3️⃣: Контроль податкової протягом 3 років з моменту переказу🚨Найважливіше розуміти: з моменту будь-якого платежу податкова має аж 3 роки для висунення претензій.❓Як рахується строк давності?Строк давності рахується не з моменту переказу, а з терміну сплати податків для фізичних осіб – до 1 серпня наступного року.🧮 Це означає, що всі кошти, переказані у 2025 році, можуть оподатковуватися до 1 серпня 2026 року, а строк позовної давності закінчиться лише 1 серпня 2029 року.❓Які перекази не оподатковуються?▫️Перекази родичам першого та другого ступеня споріднення▫️Повернення боргу з можливістю документального підтвердження▫️Продаж вторсировини (вживаних особистих речей)▫️Переказ коштів зі свого ФОП на особисту карту❓Як захиститися?1️⃣ Призначення платежу – перша лінія захистуПравильні формулювання вказують на:▪️Переказ родичу з зазначенням ступеня споріднення▪️Повернення боргу з датою надання позики▪️Оплату за вживані речі з конкретизацією товару▪️Компенсацію спільних витрат🔎 Детальні приклади формулювань дивіться у гайді з призначення платежу.2️⃣ Документування операційДокументувати операції та зберігати документи необхідно мінімум 3 роки, якщо ви хочете захистити себе та бізнес від податкових штрафів.Які документи зберігати:▪️Розписки про надання/повернення позик▪️Договори купівлі-продажу ▪️Чеки та квитанції про спільні витрати▪️Документи, що підтверджують родинні зв’язки3️⃣ Оцінка ризиків перед переказом📈Високий ризик:▪️Регулярні перекази від різних осіб▪️Великі суми без чіткого обґрунтування▪️Формулювання на кшталт “за послуги”, “за товар”▪️Більше 3-х продажів без реєстрації ФОП📉Низький ризик:▪️Сімейні перекази з правильними формулюваннями▪️Задокументовані повернення боргів❓Які критерії розглядає податкова як підстави для обов’язкової реєстрації підприємницької діяльності?Обов’язкова реєстрація при:⚠️Регулярних доходах від товарів/послуг (3+ операції на місяць)⚠️Річному обороті понад 1 млн гривень⚠️Наявності постійних “клієнтів”⚠️Рекламі товарів/послуг у соцмережахПри наявності хоча б одного з цих критеріїв ризик штрафних санкцій за незареєстровану підприємницьку діяльність зростає в рази.💯 Висновки та рекомендації✔️Завжди вказуйте конкретне призначення платежу✔️Зберігайте документи протягом 3+ років✔️При систематичних доходах реєструйте ФОП✔️Оцінюйте ризики перед кожною великою операцією

🤏🆕 Нові обмеження, які чекають на українців з 1 червня. 1️⃣ З 1 червня 2025 року банки в черговий раз посилять обмеження на перекази між фізичними особами.💳 Ліміт на вихідні перекази для клієнтів із низьким та середнім рівнем ризику тепер становитиме 100 тисяч гривень на місяць.  💳 Для клієнтів із високим рівнем ризику ліміт залишиться на рівні 50 тисяч гривень. 💁‍♂️Такі обмеження стосуються вихідних платежів не лише за реквізитами картки, а й за номером IBAN.🙅‍♂️Ліміт не діятиме лише в тому випадку, якщо клієнт переказує кошти між своїми картками/рахунками, які відкриті в одному банку.❓Що таке рівень ризику?🏦 Кожен банк самостійно визначає критерії належності клієнта до тієї чи іншої групи ризику. Якщо виходити з практики застосування обмежень за рахунками та картками фізосіб – найбільшу довіру мають клієнти з підтвердженими доходами.У високу групу ризику відповідно потрапляють клієнти, які не лише нездатні підтвердити походження коштів на своїх рахунках, а і які здійснюють підозрілі операції.🧐 Підозрілими банки, зазвичай, вважають:▫️велика та регулярна кількість карткових переказів, навіть дрібними сумами;▫️різке збільшення оборотів за рахунками – як вхідних, так і вихідних платежів;▫️нетипові трансакції – раніше клієнт оплачував карткою продукти в магазинах та комуналку, але раптово на його карту почало надходити багато платежів, які він пересилає іншим фізичним особам.💡Важливо! Клієнт, який вважався низькоризиковим учора, завтра може стати високоризиковим, якщо його доходи, на думку банку, стануть непрозорими, а операції – сумнівними.2️⃣ Сервіс НоваПей повідомив своїх користувачів про встановлення нових лімітів для онлайн-оплат та грошових переказів, - відбулось це на фоні нещодавньої новини щодо надсилання податківцями «листів-щастя» зокрема тим, хто продає речі через інтернет-платформи.🛍Відтак "Нова пошта" запроваджує нові обмеження для незареєстрованих продавців. 🗓 Фахівці 7eminar з’ясували деталі, тож починаючи з 2 червня діятимуть нові правила:▪️фізичні особи зможуть відправляти накладеним платежем не більше 5 посилок на місяць;▪️загальна сума таких відправлень – не більше 30 тис. грн.Щоб уникнути таких обмежень і працювати в повному обсязі, потрібно зареєструватися як ФОП.🤷‍♂️ Це пов'язано з тим, що податкові органи посилюють контроль за податками та їхнім декларуванням.📨 Трохи контексту про «листи-щастя», якщо раптом пропустили Листи від ДПС: понад 162,7 млн грн через 97,5 тис. грошових переказів загалом отримали більше як 3 тисячі осіб за три тижні березня. Лише 212 із них зареєстровані як ФОП.  Такі результати аналізу інформації з Системи обліку даних реєстраторів розрахункових операцій.Територіальні органи ДПС у межах відпрацювання цих даних надіслали близько 3 тисяч запитів платникам податків з метою зʼясування походження коштів. Серед тих, хто отримав листи, найбільша сума грошових переказів, яка перерахована одній фізичній особі, – 413 тисяч гривень за 40 грошових переказів.Найменша кількість транзакцій, проведених на користь однієї фізичної особи, – 5.Загалом перераховано:- менше 1 тис. грн – лише 6 особам;- від 1 до 10 тис. грн – 702 особам;- від 10 до 50 тис. грн – 1 515 особам;- від 50 до 100 тис. грн – 640 особам;- понад 100 тис. грн – 475 особам.Також ДПС проінформувала про складення адмінпротоколів за порушення закону щодо осіб, які здійснювали по суті приховану систематичну підприємницьку діяльність.Наразі ще триває опрацювання інформації з Системи обліку даних РРО за квітень, тож така розʼяснювальна робота буде постійною.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:▪️Бухгалтерія для ФОП — твій персональний податковий консультант. Все про ФОП та податки, розбір ситуацій, актуальні зміни та поради лише в одному місці. Зрозуміло і без води.▪️Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Його читають нардепи, урядовці, НБУ, підприємці міжнародні організації▪️YANKIV Bogdan – унікальні поради для малого та середнього бізнесу. Як правильно платити податки, проходити перевірки ДПС та вигравати суди!▪️Територія права — мобілізація, зміни у законодавстві, поради від юристів, знай свої права!▪️Бізнес по-українськи — тільки дійсно важливі новини Бізнесу які впливають на те в якому настрої ти прокинешся завтра…▪️Бізнес Інсайдер — канал, який читають всі топи українського бізнесу. Ласкаво просимо.▪️Hayat Estate — блог про нерухомість у 10 країнах. Пропозиції для життя та інвестицій, дольовi iнвестицiї вiд 500 $, акції від забудовників, старти продажів, огляди ЖК. Тут дізнаєтесь, як придбати та заробляти на закордонній нерухомості.

🪙🔎Криптоактиви: як глобальні регуляції змінюють ринок та які ризики пов’язані з криптоактивами існують?Огляд від Романа Бєліка для ЕП ❓Про що йдеться?Уявлення про криптоактиви як про інструмент свободи від державного контролю втрачає актуальність. Нові регуляторні рамки, обіцяють змінити ринок докорінно і швидко.1️⃣ CARF: фінансовий нагляд нового рівня, який має на меті зобов’язати криптоплатформи надавати податковим органам інформацію про користувачів та їхні транзакції. Аналогія з CRS очевидна. Якщо досі транзакції могли залишатися поза державним наглядом, то тепер регулятори аналізуватимуть поточні операції, отримають доступ до історії і відстежуватимуть рух коштів без транскордонних та часових обмежень.🔜 За даними OECD, до 2025 року до цієї ініціативи вже приєдналися 49 країн, а перший обмін інформацією між податковими органами щодо операцій з криптоактивами запланований на 2027 рік. Тобто дії з 1 січня 2026 року потраплять у звітність. Залишилося десять місяців, зворотний відлік почався.2️⃣ MiCA: європейська модель контролю.З 1 січня в ЄС набув чинності MiCA (частково почав діяти з літа 2024 року) – нормативний акт, що регулює роботу криптовалютних компаній і визначає правовий статус цифрових активів. ❌ Уже є перші жертви: з 1 квітня USDT, на відміну від USDC, став не доступний європейцям на офіційних майданчиках.В таких умовах варто готуватися до нових реалій. Оптимізація податкових стратегій, акуратність та грамотне структурування транзакцій стають не просто бажаними, а необхідними умовами.❓Які ризики існують?Одним з ключових наслідків регулювання стане ускладнення для інвесторів, які не звітували про свої доходи від криптоактивів. У багатьох країнах, включаючи Україну, відсутність законодавства щодо криптовалют не звільняє від податкових зобов’язань.В Україні🇺🇦 Податковий кодекс передбачає, що всі доходи, які не мають спеціального звільнення, оподатковуються за ставкою 18%. Ще є військовий збір 5%. А конвертація криптовалюти у фіат або інший вид активів - вважається податковою подією. ✂️ Тож інвестори можуть зіткнутися з донарахуванням податків за минулі періоди, коли державні органи отримають доступ до історії транзакцій.⁉️АЛЕ криптовалюта – це не лише про інвестиції, а й про юридичні нюанси, які можуть стати критичними у важливі моменти життя. Як її поділити? Як передати у спадок? І що каже українське та міжнародне право?У цьому теж варто розібратись 🔴 Запрошуємо на стрім на YouTube-каналі «Сімейний бюджет»📅 28 травня, 17:00 за КиєвомТема: «Спадкування криптовалют. Поділ крипти при розлученні»👨‍💼Гість каналу: Тарас Мірошниченко – керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех юридичної компанії «Приходько та партнери».🎤 Модераторка розмови – Ольга Мороз, старша юридична радниця iPlan.ua.📌 Про що буде розмова?▫️Як юридично правильно оформити спадкування криптовалюти▫️Чи можливо поділити крипту при розлученні та як це працює на практиці▫️Що врахувати при складанні заповіту з цифровими активами▫️Які ризики існують і як себе захистити💬 Приєднуйтесь до стріму та готуйте свої запитання🤝.

💬 Вважаєте, що інвестиції в нерухомість — це завжди безпрограшний варіант?Тоді вам точно варто бути на KyivInvestMeetup x iPlan #28 —події, де ми подивимось на глобальний ринок нерухомості без ілюзій.📅 5 червня 2025📍 Київ, UNIT.City⏰ 17:00–21:00💻 Офлайн та онлайн участь🌍 Про що говоритимемо?✔️ Як оцінювати ринки закордонної нерухомості — аналітика, не реклама✔️ Податки, юридичні аспекти, барʼєри — що знати до покупки✔️ Куди українці інвестують у 2025: кейси, помилки, цифри✔️ Чи варто вкладатися в курортну або орендну нерухомість?🎤 Серед спікерів — 100% практики:🔹 Вадим Парньовий — фінансовий планер iPlan.ua, практикуючий інвесторТема: REIT-фонд: найдоступніший спосіб заробітку на світовій нерухомості (офлайн)🔹 Юрій Грушецький — засновник та CEO Deniz EstateТема: Нерухомість біля моря для інвестицій: Іспанія, Балі, Туреччина (онлайн 💻)🔹 Радіон Кирилкін — керівник практики нерухомості та будівництва в АО «Приходько і Партнери»Тема: Юридичний аспект купівлі нерухомості за кордоном (офлайн)🔹 Павло Обод — інвестор, підприємець, партнер stepMONTEТема: Технологія інвестування в закордонну нерухомість stepINSIGHT: цифри замість прикметників (на прикладі Чорногорії та Болгарії) (онлайн 💻)🎯 Для кого це?Приватних інвесторів, які думають про нові ринкиПідприємців, які хочуть конвертувати прибуток у стабільний активУсі, хто хоче інвестувати з головою, а не "бо всі так роблять"Реєстрація:👉 https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_28Долучайтесь, якщо шукаєте не квадратні метри, а стратегічні можливості. Ця подія — саме про них.

💬💱Податки та подвійне резидентство. Що треба знати?💁В питанні оподаткування фізичних осіб з іноземним підтекстом є декілька основних правил:1️⃣ визначитись зі статусом податкового резидента2️⃣ визначитись із країною джерела походження доходу3️⃣ визначитись із наявністю методів уникнення подвійного оподаткування4️⃣ визначитись із процедурою декларування доходів і сплати податків5️⃣ визначитись із наявністю прав на податкові пільги й знижки‼️Перший крок – визначення актуального статусу податкового резидента – чи не найголовніший. Бо від статусу податкового резидента залежить:▫️обсяг податкових зобов'язань▫️обсяг оподаткування▫️ставки прибуткового податку▫️право на застосування податкових відрахувань та пільг▫️застосовність угод про уникнення подвійного оподаткування.🫣 Як при цьому не наробити фатальних помилок та зекономити не лише гроші, а й нерви?📢 Запрошуємо на стрім: Податки та подвійне резидентство – що треба знати!❓Коли?🗓 У середу, 21 травня о 17:00❓Де?🎥 На YouTube-каналі «Сімейний бюджет»❓Про що буде розмова?Одна з найактуальніших тем для українців за кордоном: Правила подання щорічних декларацій і сплати податків при подвійному резидентстві. ▪️Як правильно визначити податкове резидентство, якщо ви мешкаєте за кордоном ▪️У яких випадках потрібно подавати декларацію в Україні — навіть якщо сплачуєте податки за кордоном ▪️Що таке угоди про уникнення подвійного оподаткування і як ними скористатись ▪️Як убезпечити себе від податкових ризиків при володінні закордонними активамиГість — Олена Кузнечікова, адвокатка, керуюча партнерка юридичної компанії LAW GUIDE, співзасновниця проєкту BEPS.space, голова комітету приватного капіталу IAA, членкиня робочих груп Верховної Ради з міжнародного оподаткування.Модераторка — Уляна Гринчевська, фінансова планерка iPlan.ua. 📌 У прямому ефірі буде можливість поставити свої запитання та отримати експертну відповідь🤝.

🔎🧾Як контролювати будь-якого типу штрафи та борги?🆕 Оновлений сервіс від «Штрафи UA» дозволяє як фізособам, так і підприємцям отримувати інформацію по всім видам штрафів та боргів та погашати їх.❓Як це працює?Сервіс “Штрафи UA” оновили й розширили – тепер він має назву “Антиборг”.📲 Для появи нових функцій необхідно оновити застосунок або завантажити його вперше, додавши необхідні документи. 📡 «Антиборг» показує не лише штрафи за порушення ПДР, а й аліменти, податки, судові збори, протерміновані штрафи тощо, в цілому це інформація, що доступна користувачам із 26 національних реєстрів. Штрафи можна одразу оплатити без введення реквізитів.➕Також додано функцію перегляду й оплати старих штрафів, які не показують державні сервіси. Для цього необхідно ввести у сервісі свої дані для перевірки й штраф стане доступним для перегляду й сплати.❓Що можна зробити в «Антиборг»?▫️Безкоштовно перевіряти борги виконавчої служби.▫️Дізнатись всі деталі боргу.▫️Отримувати миттєві сповіщення про нові борги.▫️Сплачувати фінансові зобов’язання онлайн.▫️Бачити історію оплат та статус боргу в реальному часі.💁‍♂️На сьогодні сервісом можуть користуватися власники транспортних засобів або водійських посвідчень, але у наступних оновленнях планують розширити доступи🔜.