Податки фіз осіб та ФОП

📌 🔜 ПДВ для ФОП, CRS та податкова амністія: до чого готуватися?Нещодавно на майданчику LbTalks відбулася велика дискусія за участю керівництва ДПС та бізнесу. Головний меседж: спрощена система в нинішньому вигляді доживає останні роки.❓Що саме зміниться та які ризики варто прорахувати вже зараз?1️⃣ Спрощена система: курс на «мікро»Податкова чітко артикулює: «спрощенка» має стати інструментом виключно для мікробізнесу, а не для великого ритейлу чи корпоративного сектору.▪️Порівняння з ЄС: Україна адаптує європейську модель.▪️Головний ризик: якщо правила стануть занадто жорсткими без реформи валютного регулювання, бізнес продовжить релокацію до Польщі чи Румунії.2️⃣ ПДВ для ФОП: найрезонансніша змінаОбговорюється поріг обов’язкової реєстрації платником ПДВ для спрощенців на рівні 4 млн грн.▪️Технічний виклик: система СМКОР наразі не готова прийняти +200 тисяч нових платників одномоментно. Це загрожує «адміністративним колапсом».▪️Проблема компетенцій: підприємці, які роками працювали на єдиному податку, не мають досвіду роботи з податковим кредитом.▪️Дедлайн — 2027 рік: це крайня точка для синхронізації нашого законодавства з Директивами ЄС.3️⃣ Міжнародний контроль (CRS)Часи, коли закордонні рахунки були «невидимими» для ДПС, офіційно завершуються.▪️CRS у дії: податкова вже бачить рахунки резидентів та опрацьовує методологію роботи з ними.▪️Амністія: бізнес пропонує механізм «спрощеного декларування», щоб легалізувати кошти до початку масових перевірок. Приховати доходи після повної інтеграції з ІТ-системами ЄС буде технічно неможливо.4️⃣ Топ-порушення: на чому «ловлять» ФОПів сьогодніНовий підхід: ДПС впроваджує методологію Tax Gap — оцінку податкового розриву, щоб бачити, де саме економіка втрачає ресурси. Топ-3 фокусу податківців:▪️Приховування реальних виторгів: робота без ППО/ПРРО там, де це обов'язково.▪️Дроблення бізнесу: використання десятків ФОПів замість однієї ТОВ для уникнення ПДВ.▪️Приховані трудові відносини: заміна штатних працівників контрактами з ФОП.❓Які висновки?Держава тримає курс на прозорість та розширення бази оподаткування. Ключовий тренд — діджиталізація та посилення контролю за закордонними активами.💡 Порада: якщо ваш оборот наближається до 4–5 млн грн, починайте розбиратися з механікою ПДВ та податкового кредиту вже зараз. Виглядає так, що це стане базовою навичкою для виживання в новій системі.❓А як ви вважаєте: чи готова система ДПС до масового переходу ФОПів на ПДВ?👍 - витримає, хоча технічних збоїв не уникнути👎 - СМКОР «ляже»: нас чекає адміністративний колапс😥 - бізнес не готовий: почнеться масовий вихід «у тінь»🤔 - рано судити: побачимо реальні кроки ближче до 2027-го

🏛 Новий рівень контролю: «чорні списки» та реальність бізнесу – про що фінмоніторинг у 2026?Якщо раніше фінмон дивився на окремі платежі, то з 2026 року акцент змістився на оцінку реального змісту вашої діяльності. НБУ вимагає від банків відмовитися від формалізму (лист НБУ №25-0010/5439 від 21.01.2026).❓Що це означає на практиці?🚫 Трансформація пояснень: часи, коли було достатньо загальної фрази «надаю консультаційні послуги», минають. Тепер банк очікує на фактичну доказову базу. Це можуть бути виписки з рахунків інших банків, фінансова звітність або підтвердження операційних витрат (оренда робочого місця, оплата хмарних сервісів чи спеціалізованого софту для вашої ніші). Саме ці транзакції є найкращим маркером того, що ваш бізнес реальний, а не номінальний.⚠️ Гнучкі ліміти замість блокувань: НБУ рекомендує банкам впроваджувати обмеження на операції для клієнтів із підвищеним ризиком. Якщо ви щойно відкрили ФОП або ваша активність тимчасово здається банку нетиповою, він може встановити ліміти. Це нормальна практика «тестового періоду»: обмеження діють, поки банк переконується у вашій надійності, і знімаються після підтвердження профілю діяльності.🛑 Превентивні зупинки: платежі все частіше зупинятимуться ДО їх проведення. Банк спочатку вимагатиме документи і лише після їх аналізу дозволить транзакцію. Це частина переходу від формального моніторингу до оцінки економічного змісту кожної операції.⛓️ Ефект доміно: якщо один банк відмовив вам в обслуговуванні через «неприйнятний ризик», він зобов'язаний попередити про це інших. При переказі залишку коштів у призначенні платежу з'явиться спеціальна мітка. Фактично, це міжбанківський «чорний список», який робить «тихий» перехід в іншу установу майже неможливим.❓Хто під особливим прицілом?▪️Новостворені ФОП (менше року).▪️Ті, у кого тривалий час рахунок був «нульовим», після чого різко зросли обороти.▪️Якщо господарські операції не відповідають зареєстрованим видам діяльності.▪️Бізнеси з мінімальним статутним капіталом, але мільйонними оборотами.❓Що з цим робити?✔️ Зберігайте «цифровий слід» витрат: формуйте профіль реальної діяльності. Оплата податків, софту, зв’язку чи офісу саме з рахунку ФОП — це ваші головні аргументи для банку. Кожна така транзакція доводить: ви не технічна "прокладка", а діючий підприємець із реальними витратами на підтримку бізнесу.✔️ Зберігайте конструктивність: ігнорування запиту з подальшим закриттям рахунку лише підтверджує підозри фінмоніторингу. Краще надати мінімально необхідні документи, ніж «автоматом» отримати статус клієнта з неприйнятно високим ризиком.✔️ Пам'ятайте про груповий ризик: банк відстежує зв’язки між родичами та постійними контрагентами. Проблеми з комплаєнсом у вашого партнера або близької особи можуть стати приводом для додаткової перевірки ваших рахунків.У нових реаліях фінансова репутація — це те, що про вас "думає" банківська система. Ніхто не вірить просто словам, вагу мають лише факти. Тому будуйте свою фінансову історію прозоро з першого дня.

🥷🚨Фінмоніторинг: як не стати «підозрілим» для свого банку?Навіть за умови повної платіжної дисципліни та прозорості операцій, кожен підприємець може опинитися в зоні особливої уваги банківського комплаєнсу.❓За якими ознаками банки «маркують» клієнтів як підозрілих?🏦 НБУ визначив понад 70 індикаторів (згідно з Постановою №65). 🚩 Вибрали головні «червоні прапорці», які можуть зіпсувати стосунки з фінмоном. 👤 1. Поведінкові характеристики клієнтаБанки оцінюють не лише цифри, а й прозорість взаємодії. До ризикових факторів належать:▪️Відсутність економічної логіки: невідповідність операцій заявленому профілю діяльності або нездатність пояснити суть бізнес-процесів.▪️Уникнення комунікації: скасування фінансової операції одразу після запиту банком підтверджувальних документів.▪️Спроби маніпуляції: надмірна зацікавленість внутрішніми лімітами банку та процедурами фінмоніторингу.▪️Централізація управління: управління рахунками кількох непов'язаних між собою клієнтів з одного пристрою або одним представником без очевидного правового зв’язку.💸 2. Аналіз фінансових операційТут мова про «транзит» та нетиповість:▪️Ефект «прохідного двору»: кошти приходять і майже миттєво йдуть далі (залишок на рахунку близький до нуля).▪️Циклічність: регулярне проведення однотипних операцій між обмеженим колом контрагентів, що може свідчити про штучне створення обороту.▪️Невідповідність фінансовому стану: проведення операцій на суми, що суттєво перевищують офіційно задекларовані доходи або активи клієнта.💳 3. Технології, послуги та готівкаБанки стали дуже технологічними та уважними в нагляді:▪️Онлайн-банкінг: використання однієї IP-адреси або ідентичного ID-пристрою для доступу до кабінетів різних клієнтів, підозріла активність з-за кордону.▪️Готівкові аномалії: необґрунтоване внесення великих сум готівкою з подальшим переказом або регулярне зняття коштів у сумах, що близькі до ліміту обов’язкового моніторингу.▪️Сейфи: використання кількох сейфів, незвична поведінка при відвідуванні сховища, надто часті візити до банківського сейфа сторонніх осіб за вашим дорученням.▪️Кредитні відносини: погашення зобов’язань коштами, походження яких неможливо підтвердити, або надання застави третіми особами без логічного обґрунтування.🔰 Рекомендації щодо мінімізації ризиків▪️Актуалізація даних: своєчасно повідомляйте банк про зміну видів діяльності (КВЕД) та обсягів очікуваного доходу.▪️Документальне підтвердження: забезпечте наявність первинної документації (договорів, інвойсів, актів) до моменту здійснення операції.▪️Коректність призначень: уникайте загальних формулювань. Призначення платежу має містити посилання на конкретний документ та суть товару/послуги.▪️Синхронізація податкової звітності: банки можуть порівнювати обороти по рахунках із даними податкових декларацій. Суттєві розбіжності є прямим приводом для запиту.▪️Відповідайте банку: якщо прийшов запит — надайте пояснення. Мовчання = блокування.Суть проста: Банку невигідно блокувати активних клієнтів, але він зобов’язаний мінімізувати власні ризики перед НБУ. Чим зрозуміліша ваша діяльність, тим менше у банку приводів для зайвих запитань.❓А як ваші справи з комплаєнсом? Ви уже стикалися із запитами від фінансового моніторингу? 👎 - маю такий досвід (діліться в коментарях, як пройшло)👍 - Бог милував (поки що...)

🛑 Закрили ФОП, перебуваючи за кордоном? Це не фінал, а лише початок «квесту»Багато хто вважає, що запис «припинено» в реєстрі — це свобода. Насправді це лише тригер для податкової призначити документальну перевірку. Доки ви не пройшли цей фінальний етап і не знялися з обліку в ДПС, ваш ФОП залишається активним у базах даних.🌍 Чому це критично для тих, хто «не вдома»?ФОП — це найпотужніший «якір», який прив’язує вас до України та наражає на ризик подвійного оподаткування.Отримання акту про успішну перевірку — це ваш головний доказ того, що бізнес-зв’язок з Україною розірвано. Закриття ФОП — це не страшно, якщо тримати руку на пульсі. Навіть із-за кордону можна керувати цим процесом. Пріоритет – ваша податкова безпека в майбутньому. ❓Скільки років «піднімуть»?Загалом це останні 3 роки (1095 днів). Але через «заморозку» термінів під час ковіду та війни, податківці зараз легально перевіряють діяльність, починаючи ще з 2019 року.Неприємний нюанс: якщо ви подавали декларацію із запізненням, термін давності рахується не від дедлайну, а від дати фактичної подачі.❓Як діяти в обставинах, якщо «колишній» ФОП за кордоном? Олександр Зарайський розібрав можливі сценарії🛠 Ви за кордоном: два варіанти дій1️⃣ Гра в довгу (перенесення термінів перевірки): можна подати заяву про неможливість проведення перевірки через вашу відсутність в Україні.▪️Плюс: податківці часто йдуть назустріч та «відкладають» справу до «кращих часів».▪️Мінус: перебування за кордоном зупиняє термін давності. Перевірка «наздожене» вас навіть через 5–10 років, коли ви повернетесь. Увесь цей час податкова має зачіпку вважати вас своїм податковим резидентом.2️⃣ «Чистий вихід» (закрити питання через представника): актуально, якщо хочете остаточно розірвати зв'язки, щоб уникнути ризиків подвійного резидентства.▪️Як: ваша довірена особа подає оригінали документів за довіреністю (оформленою в консульстві або у місцевого нотаріуса з апостилем).▪️Навіщо: щоб отримати акт, закрити всі питання з ДПС і мати юридично чисту історію, зокрема, і для податкових органів країни вашого перебування.❓Чого категорично не можна робити?⚠️ Головна пастка: «листи щастя». Ніколи не ігноруйте пошту за адресою реєстрації. Не сподівайтеся, що така тактика якось рятує.У чому ризик? ▫️«Не бачив» не означає «не було». Для старту перевірки податковій не обов'язково вручати вам наказ особисто в руки. Якщо лист повернувся до ДПС із позначкою «не вручено», ви вважаєтесь належним чином повідомленим.▫️Це дає податківцям право провести перевірку «наосліп». Без ваших документів вони можуть визнати дохід таким, що не відповідає КВЕДам, скасувати спрощенку заднім числом та нарахувати податки за ставками загальної системи на весь оборот за кілька років.✅ Короткий чек-лист для ФОП:✔️ Електронний кабінет: немає можливості контролювати пошту за адресою реєстрації – подайте заяву про бажання отримувати документи в електронному вигляді. Так ви дізнаєтесь про перевірку вчасно, а не постфактум, скажімо через заблоковані рахунки.✔️ Первинна документація: завчасно зберіть усі виписки, акти та інвойси. Навіть якщо ви за кордоном, оригінали мають бути готові до передачі представнику. Без них ви беззахисні перед нарахуваннями «пальцем у небо».✔️ Комунікація: не грайте в «хованки». Отримали запит? Відповідайте офіційно. Навіть «відписка» про відсутність в країні краща за мовчання.

🔝10 відео для перегляду на вихідні ! 🤝Сподіваюсь у Вас все гаразд. Є тепло, світло, ви в безпеці та резервний фонд сформовано. Хочемо подарувати вам 10 якісних відео про побудову власної фінансової свободи. Попереду вихідні та початок весни, то чому б не впустити до себе свіжого повітря корисних знань) 📊Ми часто говоримо про те, як важливо мати капітал, що наближає до фінансової свободи. Але надійний фундамент будь-якого портфеля — це знання та розуміння того, як працюють інструменти в різних ринкових умовах.🙂В  спільноті iTalks ми регулярно розбираємо ринок на гвинтики. І сьогодні ми вирішили зробити подарунок для всіх підписників мого каналу - відкрили безкоштовний доступ до топ - 10 самих корисних лекцій спільноти. 📚 Що в топ-10 ? ⏺ З лекції по темі : Фундамент та стратегія: 🔘 Фондовий ринок простою мовою.🔘 Портфелі для середньострокових цілей: як обирати активи для важливих життєвих подій 🔘 Інші класи активів у портфелі фінсвободи⏺ 2 лекції по темі: Захист капіталу в кризу: 🔘 Стратегії захисту портфеля під час падіння ринку 🔘 Апокаліпсис: Як вижити та не втратити кошти⏺ 3 лекції по темі: Альтернативні інструменти та диверсифікація: 🔘 Недоларові інвестиції 🔘 Можливості та доцільність інвестування в золото 🔘 Франшизи: інвестиції чи бізнес⏺ 2 лекції по темі: Глобальне бачення та досвід: 🔘 Мегатренди: історія проривних технологій та їх вплив на ринок 🔘Фінансові експерименти і чого ми можемо у них навчитисьЦей набір лекцій ефективний важіль знань не лише для тих, хто тільки починає формуватисвої фінансові цілі, але і для тих, хто прагне краще диверсифікувати та захистити вже наявні активи!🎁 Отримуйте доступ до топ-10 лекцій через 🤖 бота спільноти та примножуйте корисне - ділиться ним!

💵 Долар втрачає 10% вартості, а старі правила інвестування — сенс. Що далі?Ми увійшли в епоху, де стабільність стала розкішшю, а волатильність — базовою умовою. У 2026-му чекати на «повернення до звичних орієнтирів» — це найдорожча помилка інвестора. Ринок повністю переписав правила гри.❓Що ми маємо прямо зараз?📍 Долар втрачає статус: за даними The Economist, з початку 2025 року валюта №1 просіла на 10%. Центробанки скидають долар (частка в резервах впала до ~57%), а тарифна політика США змушує великих гравців шукати «запасні аеродроми».📍 Ризик «ефекту доткомів»: якщо техсектор США похитнеться, нас може чекати відтік капіталу, подібний до краху доткомів. Тоді долар втратив 40% вартості.📍 ФРС під тиском: Питання незалежності ФРС стоїть гостро як ніколи.Коли «тихі гавані» стають епіцентром шторму, виграє той, хто має план «Б».❓Що кожен може зробити прямо зараз?📢 Обговоримо стратегії наживо? Kyiv Invest Meetup #31 Тема: Інвестиції у 2026 році: як заробляти в світі без стабільності📅 5 березня, 17:00 📍 Київ, UNIT.City (зустрічаємось офлайн, але буде й онлайн)Чому варто бути? ✔️ актуальні теми (від макропрогнозів до вибору конкретних активів) ✔️ практичний фокус та антикризові стратегії ✔️ жива дискусія та якісний нетворкінгЩо по спікерах?🔸 Михайло Кухар (Ukraine Economic Outlook) — дасть макропрогноз для України на 2026-2027 роки (включення онлайн). 🔸 Сергій Мікулов (iPlan.ua) — розбере по поличках диверсифікацію портфеля, коли все навколо штормить (офлайн).🔸 Панельна дискусія: «У пошуках безпечних активів» — склад учасників ще фіналізується. Слідкуйте за оновленнями.Це подія про практику, цифри без емоцій та якісний нетворкінг в UNIT.City.🎟 Реєстрація відкрита

⚖️🧱 Державна пенсія: бонус чи пастка для тих, хто має капітал?«Я працював(ла) все життя. Невже я залишуся ні з чим?»Це чи не найпоширеніший страх серед тих, хто покладається на державну пенсію. Ми щодня бачимо новини про «брак стажу», нову «бальну систему» чи цифровізацію, і часто виникає бажання просто махнути рукою: «Все одно обмануть».Проте ігнорувати правила гри — це найкоротший шлях до того самого «нуля». Навіть якщо ви ще не вважаєте себе професійним інвестором, ви вже інвестували свої роки та частину зарплати в державні гарантії.Ось три критичні моменти, які важливо розуміти вже сьогодні:▪️Пастка стажу: наприклад, у 2026-му для виходу на пенсію у 60 років потрібно мати мінімум 33 роки страхового стажу. Якщо у вас 32 роки і 11 місяців — держава попросить зачекати до 63 років або «докупити» відсутній час.▪️Страховий стаж ≠ Трудовий стаж: записи у трудовій книжці до 2004 року — це фундамент, але все, що після, рахується лише за умови сплати ЄСВ. Робота «в конверті» чи на пів ставки може зробити ваш реальний стаж невидимим для ПФУ.▪️Майбутній «майновий фільтр»: в уряді дедалі частіше звучить концепція допомоги лише тим, хто справді її потребує. Це означає, що наявність «зайвої» нерухомості чи заощаджень може стати приводом для обмеження ваших виплат.А що, як ви кажете: «Мені не потрібна державна пенсія, у мене є інвестиційний портфель»?Більшість свідомих інвесторів давно поставили хрест на солідарній системі: «Я сам відкладу на ETF, куплю нерухомість, а від держави мені нічого не треба». Це раціонально, поки ви не стикаєтеся з юридичною реальністю. Як пояснити податковій походження коштів на життя за відсутності офіційної пенсії? Як захистити свій капітал від нових податкових перевірок?Інвестиції — це ваша свобода. Але розуміння того, як працює державна машина — це ваші безпека та спокій.🔥 Сьогодні о 19:00: Прямий ефір «Сімейного Бюджету»Тема: Державна пенсія: як не залишитися з нулем, маючи капітал чи майно.Розмову вестимуть: 🧑‍💼 Михайло Вулах — юрист, який професійно допомагає захищати пенсійні права.🧑‍💼 Вадим Парньовий — фінансовий планер iPlan.ua.Про що буде ефір?▪️Пенсійний реалізм: На що насправді розраховувати працівнику чи ФОП через 10–20 років?▪️Майно та виплати: Чи можуть активи стати причиною «скасування» пенсії?▪️Юридична безпека: Як оформити документи вже зараз, щоб у ПФУ не виникло питань у майбутньому.▪️Спадщина та ризики: Чи успадковуються пенсійні накопичення і чому договір дарування квартири дітям може бути помилкою.▪️Цифрова гривня та «Дія»: Які документи треба завантажити в систему негайно, щоб вони не «зникли» через роки.📅 Коли: 16 лютого 2026 р. ⌚️ Початок: 19:00👉 Приходьте із запитаннями!

📑 Практичний гайд з декларування інвестиційних доходівЗвітність перед податковою — це не лише виконання вимог закону, а й легалізація вашого капіталу. Для інвестора це «білий квиток» при проходженні фінмоніторингу в банках та при подальшому реінвестуванні.❓Як правильно подати Декларацію про майновий стан і доходи за 2025 рік?Уляна Гринчевська підготувала базову практичну відеоінструкцію, де детально показує алгоритм дій, якщо у вас були інвестиційні операції протягом року.Що всередині: покроковий алгоритм роботи в кабінеті платника податків, перелік необхідних документів та логіка перенесення цифр зі звітів брокера (на прикладі "УНІВЕР", що є релевантним для всіх українських ліцензованих брокерів).Інструментарій: ОВДП, євробонди (ОЗДП), корпоративні облігації, інвестиційні сертифікати та акції.📌 Покрокова інструкція: від підготовки до успішної подачі🛠 Крок 1: Збір документів. Вам знадобляться три основні джерела даних:▫️Звіти брокера: Завантажте пакет документів у кабінеті брокера.Порада: обирайте формат Excel — це спростить копіювання сум та розрахунки.▫️Довідка про доходи: сформуйте її в Електронному кабінеті (розділ «ЕК для громадян» -> «Запит про суми виплачених доходів») або в «Дії». Це потрібно для звірки всіх офіційних надходжень за рік (кешбеки, зарплата та інші виплати).▫️Податкова декларація з додатком Ф1: основний документ, який ми будемо заповнювати.📊 Податкова мапа інвестора: що і куди вносити🔹 Інвест-сертифікати, акції, корп. облігації▫️Податки: 18% ПДФО + 5% військовий збір▫️Куди вносити: рядок 10.8.▫️Додаток: обов’язково заповнюється Додаток Ф1🔹 ОВДП та ОЗДП (Євробонди)▫️Податки: 0% (не оподатковуються)▫️Куди вносити: рядок 11.3.▫️Додаток: не потрібен🔹 Кешбеки від банків (коди доходу 126 або 164)▫️Податки: вже сплачені банком (ви отримуєте «чисту» суму)▫️Куди вносити: рядок 10.13.▫️Додаток: не потрібен📝 Крок 2: Заповнення деклараціїСтворення документа: у розділі «Введення звітності» обираємо форму F0100215 (Декларація про майновий стан) та додаємо додаток Ф1.Заповнення Додатка Ф1: копіюємо назву активу, суму виручки (дохід) та суму витрат (собівартість) зі звіту брокера.⚠️ Технічний нюанс: при копіюванні сум з Excel видаляйте пробіли. Система не розпізнає цифри з пробілами як числові значення.Робота зі збитками: якщо за рік отримано інвестиційний збиток, обов’язково фіксуйте його у формі Ф1. Це дозволить зменшити податкову базу в майбутніх періодах.🚀 Крок 3: Перевірка, підпис та відправкаПісля заповнення Додатка Ф1 дані автоматично підтягнуться в основну частину декларації (рядок 10.8).▪️Перевірка: натисніть «Перевірити» — система підсвітить помилки, якщо вони є.▪️Підпис: підпишіть декларацію за допомогою КЕП або «Дія.Підпис».▪️Надішліть документ. Після відправки дочекайтеся Квитанції №2. Статус «Пакет прийнято» означає успішну подачу. Якщо є помилка — система вкаже її код і опис.⏳ Важливі дати▪️До 1 травня 2026 року — граничний термін подання декларації.▪️До 1 серпня 2026 року — термін сплати нарахованих податків.❓Де брати реквізити для сплати? Після прийняття декларації суми з’являться в розділі «Стан розрахунків з бюджетом». Там ви знайдете IBAN для сплати ПДФО та військового збору. Краще копіювати реквізити та платити через свій банк — так ви уникнете зайвих комісій платіжних систем.

🥸📝 Податкова декларація 2026: інструкція для інвестораДекларувати податки - це не екзамен з підготовкою в останню ніч, а поступова процедура. Хто почав збирати дані в лютому, той у квітні спить спокійно. Хто ні - бігає з 😱факелом в одному місці та шукає виписки та довідки) Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря⚔️ пропонує готуватися разом та ділиться корисними даними та ресурсами:1️⃣ Interactive BrokersМає чіткий графік формування документів, необхідних нам для декларування:👉річна виписка за 2025р: 2го лютого 2026👉dividend tax reports: 17го березня 2026р 2️⃣ UA TAX WEB від iPlanКоманда iPlan оновила цей корисний веб-застосунок для самостійного та безкоштовного декларування та інструкцію його користувача:👉виправлені відомі помилки👉змінена ставка військового збору (з 1.5% на 5%)👉зменшили кількість іншої ручної магії і додали більше математики)3️⃣ Повний гайд по декларуванню від спільноти iTalksУ спільноті оновили безкоштовний актуальний детальний гайд з декларування інвестдоходів самостійним інвестором:👉по кроках👉з прикладами, шаблонами та відеоінструкціями👉без «припущень на око»Я особисто його перевіряю та оновлюю, бо учасники спільноти мені про нього постійно досипають питань та пропозицій)4️⃣ Декларація в Дії!Держава тестує новий функціонал для підготовки декларацій.Можна записатись на бета-тест і подивитись, куди все рухається.Запис триває 👉 тут5️⃣ Кому з інвесторів потрібно буде декларувати 👉отримав (на рахунок брокера) інвестиційний прибуток на суму понад 4240 грн👉отримував доходи не від податкових агентів  👉отримував будь-які доходи за кордоном (окрім соціальних виплат)👉виїзджає на ПМП за кордон6️⃣ Кому варто декларувати👉хто претендує на податкову знижку (на мою думку: сумнівне по ефекту для більшості задоволення)👉хто хоче отримати самий цінний для фін.установ документ про легальне походження коштів 👉хто хоче застрахуватися від безпідставних перевірок ДПС (бо через 3 роки після декларування вас не можна буде перевіряти, п.102.1 ПКУ)7️⃣ Ключові дати для декларування👉зараз - прочитати цей допис👉до 01.04.2026 - підготувати всі документи, прочитати гайд п.3️⃣ та скласти чернетку декларації👉до 01.05.2026 - подати декларацію👉до 01.08.2026 - сплатити розраховані податки 👉до 01.01.2027 - подати декларацію тим, хто переносив строк подання, бо чекав довідку про податки сплачені за кордоном або претендує на податкову знижку👉до 10.01.2027р - сплатити розраховані податки по декларації, хто мав право декларувати до 01.01.2027р.✅Податки — це не «потім», це частина процесу інвестування, така ж як переказ грошей, ребаланс чи контроль ризиків. Просто хто інвестує в це свій час та готує дані зараз - економить свої час, нерви і гроші навесні.✍️ 🆕 Писати про цю тему Сергій планує кожного місяця, додаючи нові деталі, тому пишіть на що варто звернути увагу й чекайте оновлень.

⏳🪤Податкові перевірки — 2026: чому до вас можуть прийти з перевіркою за 2018-й і це буде абсолютно законно?Через пандемію та воєнний стан «годинник» строків давності неодноразово зупинявся. Яка реальність у 2026 році?❓Чому 3 роки перетворилися на 7?Відлік строку давності (1095 днів) «заморожувався» двічі:▪️Карантин COVID-19: з 18.03.2020 по 31.07.2023. Це 1227 днів, які автоматично додали «життя» старим податковим періодам.▪️Воєнний стан: строки були зупинені, але для більшості відновлені з 01.08.2023.▪️Спецрежим для ФОП 1–2 груп: додаткова пауза з 01.12.2023 по 01.12.2024.На практиці це означає: якщо на березень 2020 року ваш звітний період ще не сплив — він «законсервувався» і відлік поновився лише нещодавно.❓Яка глибина перевірки у 2026 році?▪️ФОП 3-ї групи: під прицілом 2020–2025 роки (повністю). 2019 рік залишається в зоні ризику до середини 2026 року.▪️ФОП 2-ї групи: через додаткову річну «паузу» у 2024 році ваші строки майже не рухалися. У 2026 році ДПС має право перевірити періоди, починаючи з 2018–2019 років. Для вас глибина контролю є рекордною.❓Коли строків давності взагалі не існує?Податкова може «копати» на будь-яку глибину, якщо:▫️Звітність не подавалася: відлік строку не починається взагалі. ▫️Подано уточнюючу декларацію: кожна «уточненка» обнуляє лічильник і запускає нові 1095 днів.▫️Перевірка ЄСВ: на ці внески строки давності не поширюються — перевірити можуть будь-який рік з моменту реєстрації.❓Що найбільше привертає увагу податкової?Щоб мінімізувати потенційні ризики, перевірте свою діяльність на ці 5 критичних точок:1️⃣ Розбіжності: банк vs декларація. Якщо сума у вашій банківській виписці за рік більша, ніж цифра в декларації — це автоматичний тригер для запиту пояснень.2️⃣ Заборонені види діяльності. Отримання доходу за КВЕДами, які не сумісні зі спрощеною системою чи вашою групою (особливо для 2-ї групи), або ж не зареєстровані у вашому реєстрі платника єдиного податку. Наслідок: анулювання статусу «спрощенця» заднім числом та донарахування податків за підвищеною ставкою.3️⃣ Часті уточнюючі декларації. Кожне уточнення не лише обнуляє строк давності, а й дає привід інспектору замислитися: чому ви постійно помиляєтесь і що саме намагаєтесь приховати?4️⃣ Гра «на межі» ліміту. Різке гальмування доходів наприкінці року якраз перед порогом ліміту вашої групи ФОП. Для ДПС це виглядає як штучне приховування виручки або перенесення її «в тінь».5️⃣ Відсутність «первинки». Робота без договорів та актів наданих послуг. Податкова не приймає аргумент «я вже викинув папери, бо минуло 3 роки».Важливо: У 2026 році «безпечна дистанція» від податкової — це не 3 роки, а мінімум 6–7 років. Саме такий період ви повинні підтвердити документально у разі візиту інспектора.