КІК: секретні матеріали

В ОАЕ не штрафуватимуть за прострочення реєстрації з корпоративного податку — якщо дотримано ключову умовуФедеральне податкове управління ОАЕ оголосило про тимчасове звільнення від штрафу за прострочення реєстрації з корпоративного податку (10 000 дирхамів, або приблизно 2 700 $). Це стосується компаній, включаючи вільні зони, та підприємців, які зареєструвалися із запізненням або ще не подавали заяви.Головна умова: подати першу податкову декларацію протягом 7 місяців після закінчення першого податкового періоду (зазвичай — 9 місяців). Це правило поширюється лише на перший податковий період. Навіть якщо штраф вже сплачено, FTA поверне гроші при виконанні цієї умови.Часто стикаємося з тим, що компанії не враховують: термін реєстрації для нових компаній — 3 місяці з моменту інкорпорації незалежно від наявності реєстрації з ПДВ. Якщо не вкластися в скорочений 7-місячний термін подання декларації, право на звільнення втрачається.Рекомендуємо заздалегідь перевіряти дати та не відкладати подання декларації — це дозволить уникнути непотрібних витрат та зберегти статус платника податків без штрафів.👉 КІК: секретні матеріали

Великобританія зобов'яже криптокомпанії звітувати по кожному користувачеві та транзакції з 2026 рокуЗ 1 січня 2026 року всі криптоплатформи, які працюють з користувачами з Великобританії, ❗️будуть зобов'язані збирати та передавати до податкових органів докладні дані про клієнтів та транзакції.❗️Такі вимоги запроваджуються у рамках впровадження Cryptoasset Reporting Framework (CARF) — глобального стандарту боротьби з ухиленням від податків.Основні положення:🔹Підприємства повинні ідентифікувати кожного користувача: ім'я, адресу, податковий номер.🔹Необхідно фіксувати всі транзакції, включаючи тип активу, кількість та характер операції.🔹Правила стосуються як британських, так і зарубіжних компаній, які обслуговують клієнтів із Великобританії.❗️За неповні або хибні дані передбачено штраф до £300 за користувача.Хоча вимоги почнуть діяти з 2026 року, влада рекомендує розпочати збір даних заздалегідь для забезпечення повної готовності.Нова ініціатива є частиною зусиль уряду Великобританії щодо зміцнення регулювання криптоіндустрії за збереження інноваційного клімату. У квітні міністр фінансів Рейчел Рівз заявила, що криптобізнеси будуть інтегровані в регульований фінансовий простір з упором на захист споживачів та стійкість інфраструктури.Британія також просуває ідею створення трансатлантичної регуляторної "пісочниці" разом із США.Відмінність від ЄСНа відміну від Євросоюзу та його регламенту MiCA, Великобританія вважає за краще інтегрувати криптоактиви у існуючу фінансову систему, не запроваджуючи окрему категорію регулювання. Це особливо стосується стейблкоїнів, стейкінгу та криптокредитування, які в Британії регулюватимуться як традиційні фінпослуги.❗️P.S. Ви звернули увагу на червоні знаки оклику на початку поста? Тобто, з’являється новий фінансовий нагляд, який має на меті зобов’язати криптоплатформи надавати податковим органам інформацію про користувачів та їхні транзакції. І це стосується криптовалют, які були створені як інструмент свободи від державного контролю.Це я до того, що якщо добираються вже до крипти, то уявіть собі, наскільки вже прозорі для податкової будь-якої держави всі ваші транзакції і транзакції ваших КІК через CRS. Не забувайте про це!👉 КІК: секретні матеріали

Багато хто інвестує у закордонну нерухомість — як житлову, так і комерційну. Це може бути інструментом для розвитку бізнесу чи способом зберегти капітал. Кожна юрисдикція може дати ті чи інші переваги, залежно від поставленої мети. Однак важливо враховувати податки, пов'язані з такою власністю, щоб уникнути неприємних сюрпризів.І тут є дуже важливий момент щодо податків, і його необхідно враховувати. ❗️Податки за саму нерухомість та податки з доходів від нерухомості – це різні податки.Перші, як правило, це податок на майно та ПДВ (у деяких країнах). Не треба забувати і про різні реєстраційні збори та мита, про оплату послуг нотаріуса і так далі. Про це ми писали нещодавно. Підкреслюємо: це не податки, але без їхньої сплати купити нерухомість не вийде. І стягуються вони лише в тій країні, де вона знаходиться.Другі - у переважній більшості випадків це два види доходів: від оренди та від продажу. І тут уже потрібно враховувати і податкове законодавство країни, де знаходиться нерухомість (у частині стягнення податку біля джерела виплати та оподаткування доходів нерезидентів), і законодавство країни податкового резидентства інвестора, яке регулює питання стягнення прибуткового податку із закордонних доходів, та становища міжнародних податкових угод.Крім того, потрібно пам'ятати і те, яким чином здійснюється володіння нерухомістю – особисто чи через корпоративну структуру (компанію). У цих випадках податкові наслідки відрізнятимуться.Головне – вивчіть можливі пільги та їх умови заздалегідь.У кожному варіанті податки можна і потрібно оптимізувати. Назвемо це "ефективним податковим плануванням". Оскільки термін "податкова оптимізація", як правило, асоціюється з незаконними способами, чого ми робити в жодному разі не рекомендуємо.Отже, оподаткування залежить від законодавства двох юрисдикцій – тієї, де знаходиться об'єкт нерухомості, та тієї, резидентом якої є її власник. Якщо володіння організоване, наприклад, через компанію – додаємо ще й юрисдикцію, в якій знаходиться компанія.Ефективність податкового планування залежить від цих юрисдикцій - точніше, від їх податкового законодавства. Майже скрізь є різні пільги. Наприклад, можливість вирахувати певну суму з оподатковуваного доходу (законно знижуємо суму доходу - знижуємо і суму податку), можливість звільнення від оподаткування окремих видів доходів (наприклад, ОАЕ не оподатковує доходи фізичних осіб від інвестицій у нерухомість), можливість без податків продати нерухомість, якою інвестор володів певну кількість років. І цей перелік можна продовжити. Головне – вивчіть можливі пільги та їх умови заздалегідь😉👉 КІК: секретні матеріали

Як і обіцяла, розповідаю, чому я вважаю, що кількість звітів КІК буде зменшуватися.1. Зміна податкового резидентства.Багато власників КІК, що вже кілька років знаходяться за кордоном, визначились з планами на майбутнє. І тепер вважають себе податковими резидентами інших країн. Вони упорядкували всі свої справи в Україні для цього. Наприклад, закривали ФОП. І більше вони не збираються звітувати по КІК і платити податки в двох країнах. При цьому вони готові доводити своє податкове нерезидентство по відношенню до України в суді. І шанси виграти суд у них доволі великі.2. Відмова від КІК на користь індивідуального підприємця В 2022 році багато українців, опинившись за кордоном, повідкривали компанії, щоб вести свій маленькій бізнес. Але через деякий час вони з’ясували, що в багатьох випадках вести діяльність в якості індивідуального підприємця (ФОП) простіше і вигідніше, ніж морочитися з компанією. І вони почали закривати ці компанії.3. Ліквідація неактивних компанійБагато бізнесменів почали позбавлятися своїх неактивних іноземних компаній. Раніше КІК створювали для своїх майбутніх іноземних проектів, але зі зростанням витрат на утримання недіючих компаній власники вирішили, що такі компанії не мають сенсу.Крім того, зі зростанням рівня податкового адміністрування ДПС почала через різні канали знаходити подібні компанії. Тому тримати їх стало невигідно також через необхідність звітувати про КІК та ризики потрапити під високі штрафи в Україні.4. Прагнення спрощувати систему та продаж КІКМода на складні бізнес-структури, де одна компанія володіє іншою та служить для того, щоб уникати розкриття інформації про бенефіціара, пройшла. У світі кожна додаткова структура викликає труднощі при відкритті банківського рахунку. Усі прагнуть до того, щоб максимально спрощувати структуру володіння компанією. Подібні надбудови різними способами прибираються, тому компаній стане менше.Ще однією причиною зменшення кількості декларованих компаній є продаж КІК іншому власнику-нерезиденту. Власники, які залишились в Україні, продають свої компанії нерезидентам. Зобов'язання з КІК-звітності пропадає, хоча компанія може залишатися в колі інтересів бізнесу.👉 КІК: секретні матеріали

05.05.2025 на сайті ДПС була опублікована інформація щодо кількості поданих звітів КІК:«За оперативними даними 17 173 контролери подали 58 220 Звітів про контрольовані іноземні компанії за 2022 – 2024 роки. З них за 2024 звітний рік – 19 162 звіти».Тобто, в середньому за кожен рік подавалося приблизно 19 тис. звітів. Щодо 2022-2023 років, мабуть можу погодитися. Бо дійсно, в 2024 році переважна більшість контролерів звітувала одночасно за два роки: 2022 та 2023 роки. А от щодо 2024 року…25.12.2024 було прийнято закон, яким скасовувалися штрафи за неподання/порушення строків подання звітів КІК або повідомлення про КІК, якщо ці порушення будуть усунені протягом 6 місяців після припинення дії воєнного стану. І як показує моя практика і інформація від колег, приблизно 50% контролерів радісно вирішили цим скористуватися і відкласти подання звітів на ті самі 6 післявоєнних місяців. Підтвердженням цього також є інформація на сайті ДПС, де 30 квітня ДПС нагадала, що 30.04.2025 – кінцевий термін подання звітів КІК. І зазначила, що звіти КІК за 2024 рік подали лише 40% платників податків, які мають такий обов’язок. Але щось я дуже сумніваюся, що 19 162 звітів КІК за 2024 рік, про які ДПС відрапортувала 5 травня, це і є ті 40% від усіх контролерів, що повинні відзвітувати. Бо тоді виходить, що в 2024 кількість КІК збільшилась більше, ніж в 2 рази. Або ж всі ті недисципліновані 60% контролерів встигли до 5 травня подати звіти КІК🤔В це я повірити ніяк не можу😉Бо існує ще кілька причин для того, щоб кількість щорічних звітів КІК почала зменшуватись. Але про це поговоримо завтра.👉 КІК: секретні матеріали

Великобританія посилює міграційну політикуПрем'єр-міністр сер Кір Стармер оголосив реформу (метою якої є «повернути контроль над кордонами» і знизити чисту міграцію майже на 100 000 осіб на рік). Що зміниться? Коротко про головне.Трудова міграція🔹 Care Visa (працівники сфери догляду) буде закрито найближчими місяцями. Набирати нових співробітників з-за кордону не можна; роботодавці мають покращити оплату та умови праці та шукати кадри всередині країни.🔹 Skilled Worker Visa залишиться лише для посад рівня graduate (бакалавр і вище). Терміновий доступ отримають лише ролі, критично важливі для промислової стратегії Великобританії. Діятиме галузевий план з навчання та найму британських співробітників. Список імміграційних зарплат скасовується.Список імміграційних зарплат (Immigration Salary List, ISL) — це додаток, у якому Home Office перераховує професії, які мають стійкий кадровий дефіцит. Якщо вакансія входить до цього переліку, роботодавцю дозволяється спонсорувати працівника за візовими маршрутами Skilled Worker або Health and Care на умовах, що більш м'які щодо зарплат та мит.🔹 Immigration Salary List (ISL) — список дефіцитних професій, що дозволяв платити на 20% нижче загального порога — скасовується.🔹 Маршрути для “high talent” (Global Talent, Innovator Founder, стажування у ІІ, UK Expansion Worker) мабуть, прискоряться.🔹 Immigration Skills Charge. Підвищиться вартість найму іноземців на 32%. Це «збір за розвиток навичок», який сплачують роботодавці за наймом кваліфікованих працівників;Додаткові кошти спрямують на підвищення кваліфікації британців у пріоритетних галузях. Розглядаються стимули та штрафи, щоб змусити компанії інвестувати у навчання.🔹 Утриманці. Зарплатні пороги для перевезення сім'ї значно зростуть; для низькокваліфікованих категорій встановлюються окремі жорсткі ліміти.Студенти та університети🔹 Термін дії візи випускника Graduate Visa скоротиться. Іноземні випускники, як і раніше, зможуть працювати у Великій Британії, але лише 18 місяців замість нинішніх двох років.🔹 Розглядається збір із доходів вузів від іноземних студентів; гроші направлять у систему вищої освіти та профпідготовки.🔹 Університети-спонсори отримають суворіші правила комплаєнсу та обов'язок враховувати інтереси місцевої спільноти.Притулок, settlement та мова🔹 Рішення про відмову у в'їзді чи притулку особам із кримінальним минулим стануть простішими; розширено повноваження щодо арешту та депортації.🔹 Вводяться єдині цифрові ідентифікації для всіх іноземців.🔹 Indefinite Leave to Remain (ILR): стандартний термін збільшується з 5 до 10 років законного проживання. Залишиться fast-track (5 років) для тих, хто доведе істотний внесок в економіку та суспільство (бальна система). Для утриманців зберігається п'ятирічний термін.🔹 Мінімальний рівень англійської підвищать. У членів сім'ї перевірять мовний прогрес із часом.🔹 До кінця 2025 р. представлять єдину сімейну політику з чіткими вимогами до доходу, мови та характеру відносин.⬇️Очікуваний ефектМасові канали трудової міграції звужуються, а вимоги щодо зарплати та кваліфікації зростають і стають жорсткішими. Одночасно для вчених, технологів та інвесторів створюється «зелений коридор» із мінімальними бар'єрами. Ця подвійна стратегія має знизити загальний приплив, зберігши при цьому потік талантів та інвестицій.Конкретного цільового показника чистої міграції немає, але уряд розраховує, що заходи скоротять приплив на 98 000 чоловік на рік (в діапазоні від 82 000 до 113 000).👉 КІК: секретні матеріали

Купили квартиру за 300 000 євро? А тепер додайте згори ще 20 000. І це не про меблі, не про ремонт. Це про податки.Коли говорять про купівлю житла за кордоном, особливо в Європі, більшість вирахує ціну об'єкта, ремонт, іпотеку, нотаріуса. Але часто забувають про найдорожчу статтю витрат, яка нічого не додає до вашого житла — податок на факт покупки.Розглянемо, наприклад, Португалію:- Квартира за 300 000 €- IMT (податок на передачу майна) - близько 6%– Imposto de Selo (гербовий збір) – 0.8% + Юрист, нотаріус, реєстрація - ще ~1.500 €Підсумок: ~21.500 €, тільки щоб дозволили вам стати власником. І це те, що забувають і в бюджеті часто не враховують. По країнах — хто скільки бере за право купівлі:Де податок відчутний: • Португалія – до 8% (все включено) • Німеччина – 3.5–6.5% • Франція - ~5.8% • Іспанія - 6-10% • Італія – 2–9% • Великобританія – 2–12% • Австрія – 3.5%Де можна дихати легше: • Чехія – 0% (податок скасовано) • Кіпр - скасовано • Грузія – немає податку • Чорногорія – 3%, але немає ПДВ на вторинку • США — залежить від штату • ОАЕ - 4%, але вважається митом, не податкомНа що звертати увагу, якщо ви купуєте нерухомість за кордоном: 1. Розрахуйте всю суму угоди, а не лише ціну квартири. 2. Уточнюйте, які витрати лягають на покупця, а які на продавця – це по-різному у різних країнах. 3. Враховуйте податки під час розрахунку прибутковості інвестицій — податок може “з'їсти” до 10% капіталу на вході. 4. Обов'язково працюйте з юристом та агентом, який працює на вас, а не на забудовника. 5. А ще страховка: у Португалії, наприклад, якщо ви берете іпотеку як іноземець, вам доведеться застрахувати не лише нерухомість, а й сам кредит.Отже, податок на покупку — це не формальність. Це може бути другим за величиною платежем після квартири. Не врахували — отримайте мінус у бюджеті та головний біль на угоді.👉 КІК: секретні матеріали

Підготовка та подання фінансової звітності в Гонконгу. ❓Що потрібно знатиСьогодні розповімо про вимоги, які необхідно враховувати для ведення бізнесу в Гонконгу.➡️ Аудіована фінансова звітністьУ Гонконгу всі фірми зобов'язані готувати аудированную фінансову звітність. Виняток становлять лише «сплячі» компанії, тобто ті, що не ведуть діяльність.➡️ Що таке «спляча» компанія?Компанія вважається «сплячою», якщо вона не проводить жодних операцій, не здійснює жодної комерційної діяльності і не отримує доходів. Для таких компаній відсутня обов'язкова вимога щодо підготовки аудованої звітності.➡️ Фінансовий рік🔹 Перший фінансовий рік компанії може тривати від 12 до 18 місяців. Цей період починається з дати реєстрації компанії.🔹 Кожен наступний фінансовий рік для компанії становить стандартні 12 місяців.⚠️ Цей момент важливо враховувати, щоб правильно планувати терміни звітності та оподаткування.➡️ Податкова декларація (PTR)Кожна компанія, незалежно від того, веде вона діяльність чи ні, зобов'язана подавати податкову декларацію у Гонконгу.1 квітня це день, коли податкова служба Гонконгу випускає податкові декларації Profit Tax Return (PTR) для всіх зареєстрованих компаній. Ці декларації необхідно подати протягом 1 місяця з дати, зазначеної у документі. Однак, залежно від обраного фінансового року, деякі компанії можуть отримати відстрочку в подачі декларації.🔹 Компанії без діяльності повинні подавати лише податкову декларацію (PTR) без надання аудованого звіту.🔹 Для діючих компаній подання податкової декларації та аудиту є обов'язковим.❗️ Як уникнути штрафів?✔️ Дотримуйтесь термінів подання декларації. Пропуск строку подачі може призвести до штрафів.✔️ Навіть якщо компанія не провадить діяльність, необхідно подати податкову декларацію у встановлений термін.👉 КІК: секретні матеріали

Європа починає закручувати гайки 🤔У Німеччині планують скасувати прискорену натуралізацію – можливість отримати громадянство за 3 роки. Лідер Християнсько-демократичного союзу (ХДС) та потенційний майбутній канцлер Фрідріх Мерц заявив, що новий уряд має намір повернути мінімальний термін проживання до стандартних 5 років. За його словами, поточна спрощена схема, яка діє з 2023 року, вже не відповідає нинішній міграційній ситуації в країні. Мерц підкреслив, що Німеччина не справляється з потоком мігрантів, значна частина яких не потребує захисту, а спрощені шляхи набуття громадянства лише ускладнюють ситуацію.Португальський уряд розглядає можливість збільшення терміну проживання набуття громадянства. Міністр юстиції Рита Жудіш повідомила, що мінімальний термін проживання може зрости з поточних 5 років до 6-7, а можливо, і до 10 років. За її словами, Португалія прагне привести свої стандарти у відповідність до інших країн ЄС. При цьому ще нещодавно країна йшла шляхом спрощення процедур: у 2023 році парламент схвалив поправку, що дозволяє починати відлік терміну проживання з моменту подання заяви на ВНЖ, а не з її фактичного отримання.Франція також планує посилити умови набуття громадянства. Міністр внутрішніх справ Бруно Ретайо заявив, що проживання у Франції — це привілей, а не право, тому воно має супроводжуватися суворішими вимогами. При поданні заяви на громадянство потрібно буде підтвердити знання французької мови на рівні B2 та продемонструвати активну інтеграцію у суспільство. Поки не уточнюється, кого торкнуться зміни — тих, хто отримує громадянство за шлюбом, натуралізацією або за народженням. Подробиці нових умов очікуються найближчими днями.👉 КІК: секретні матеріали

Сейшельські поправки до закону про IBC: що важливо знати бізнесу вже сьогодніЗ 18 грудня 2024 року на Сейшелах набули чинності нові правила, які посилюють прозорість компаній та змінюють порядок ліквідації. Тепер реєстр учасників має містити відомості про «номінатора», а не лише про номінального акціонера. Це означає, що справжній власник стає більш “видимим” для місцевих регуляторів, що може серйозно вплинути на конфіденційність.Підкреслимо основні нюанси:◾️ При використанні номінальних акціонерів компанія зобов'язана внести до свого реєстру дані про особу, яка дала вказівку номіналу.◾️ При зміні реєстраційного агента вся корпоративна документація (установчі документи, бухгалтерські звіти та реєстри) передається новому агенту протягом 30 днів, інакше загрожують штрафи до $10 000.◾️ Якщо компанія не сплачує щорічне мито протягом 180 днів, її можуть виключити з регістру та одразу ліквідувати.◾️ Відновити фірму можна протягом п'яти років, звернувшись до Реєстратора або до суду.◾️ Добровільна чи примусова ліквідація більше не перешкоджає отриманню Good Standing — головне, вчасно сплатити всі мита та штрафи.Такий поворот подій робить актуальним своєчасне оновлення реєстру учасників та перевірку статусу компанії.👉 КІК: секретні матеріали