​​Податкова бачить перекази на приватні картки?Реальний кейс на 873 тис. грн штрафу💳 Полтавський адміністративний суд підтримав податкову, яка донарахувала фізичній особі 873,8 тис. грн податків та штрафів за незадекларовані доходи, отримані на звичайну банківську картку. Цей випадок наочно демонструє, що ДПС має доступ до такої інформації та успішно використовує її в судах.Як податкова дізналася про доходи?Під час перевірки платник податків не надав повні банківські виписки. У відповідь податкова служба звернулася по інформацію безпосередньо до Національного банку України і отримала необхідні дані про рух коштів по рахунках цієї особи.🫱 Ключовий момент: Наявність такої інформації, за практикою Верховного Суду, є абсолютно законною підставою для проведення позапланової перевірки.В чому полягало порушення?Фізична особа у 2023 році отримувала численні P2P-перекази від інших осіб, які не були включені до річної декларації про майновий стан і доходи.Оскільки жодних пояснень чи документів щодо походження цих коштів надано не було, податкова розцінила їх як «інший дохід», що підлягає оподаткуванню за ставкою 18% ПДФО та 1,5% військового збору. Суд погодився з цією позицією.🤌Отже...Цей кейс доводить, що ера «невидимих» для держави переказів закінчується. Якщо ви отримуєте кошти на картку, які не є вашою зарплатою або доходом ФОП, будьте готові:1️⃣ Документально підтвердити їх походження (повернення боргу за розпискою, подарунок від близького родича тощо).2️⃣ Або задекларувати їх як «інший дохід» та сплатити податки, щоб уникнути значно більших штрафів у майбутньому.#оподаткування #перекази #фінмоніторинг