💡Податковий гайд для інвестора та платника податків

За лаштунками податкового декларування є безліч деталей, про які звичайні інструкції мовчать. Проте саме в цих деталях ховаються справжні тонкощі процесу.

У новому відео на каналі «Сімейний бюджет» колеги розповіли про кейси з реальної практики

❓Про що важливо пам'ятати, декларуючи свої доходи?

⏳Пропустили термін подачі декларації за минулі роки?

Не варто «ховати голову в пісок»:
▪️ зберіть дані з брокерських кабінетів за кожний рік окремо
▪️ порахуйте суму податку (ПДФО + військовий збір)
▪️ спочатку СПЛАТІТЬ пораховану суму і зачекайте поки в кабінеті платника у розділі «Стан розрахунків з бюджетом» з'явиться переплата. І тільки після цього подавайте самі декларації.

Чому так? Коли податкова прийме декларацію з запізненням, вона проведе нарахування. Якщо гроші вже сплачено, протермінування сплати не виникне. «Зверху» стягнуть лише адмінштраф за невчасно поданий звіт (340 грн за кожний рік), але штрафів за невчасну сплату податку (а це 10–20% від суми боргу) не буде.

🌍 Іноземний податок не «перекриває» український за замовчуванням.

Зарахувати податок, сплачений за кордоном - законне право (в Україні діє понад 70 міжнародних Конвенцій), але є нюанси:
▪️військовий збір НЕ зараховується ніколи. Жодна міжнародна угода не містить аналога українського військового збору. Ви зобов'язані його сплатити в будь-якому випадку.
▪️різниця в ставках: якщо за кордоном сплачено ПДФО за нижчою або прогресивною ставкою (наприклад, 10%), а в Україні ставка - 18%, різницю у 8% доведеться доплатити
▪️вимоги до документів: ДПС не приймає іноземні декларації чи звіти від брокерів. Єдиний документ, який проходить на 100% - це офіційна довідка від фіскального органу країни доходу про суму отриманого доходу та утриманого податку (з нотаріальним перекладом та апостилем).

🎓Податкова знижка за навчання
Якщо ви або ваша дитина вчитеся на контракті (у ВНЗ, приватній школі чи садочку), держава повертає 18% від сплаченої суми. Але тут часто припускаються помилок ще на етапі підписання документів:
▪️ угоду з ВНЗ має підписувати той з батьків, хто працює офіційно й отримує зарплату, якщо обоє батьків працюють - укладайте на того, у кого вища офіційна зарплата (у кого більший сформований фонд ПДФО)
▪️ гроші має перераховувати саме той з батьків, хто підписав контракт, з власної картки, вказавши в призначенні: «За навчання (ПІБ студента), згідно з договором №...»
▪️ податкова знижка надається виключно за освітні послуги (харчування, гуртки та трансфер не враховуються), якщо в договорі сума вказана «загальним скопом» (наприклад, 20 000 грн/міс), податкова відхилить декларацію. Потрібно або в договорі виокремити вартість освіти, або взяти в закладі окрему довідку про те, що вартість харчування не входить до цієї суми.

💸 Благодійність, НПФ та страхування життя:
▪️ податкова знижка діє виключно на внески на розрахункові рахунки офіційно зареєстрованих неприбуткових БФ. У квитанції обов'язково має бути видно код ЄДРПОУ фонду
▪️ліміти на лайфове страхування та НПФ: у 2026р пільговий ліміт становить 4 660 грн/міс (55 920 грн на рік).
Якщо страхуєте себе - береться 100% ліміту, якщо членів сім’ї 1-го ступеня (чоловіка/дружину, дітей) - лише 50%
▪️Дія Сіті: фахівці резидентів Дія Сіті сплачують ПДФО за пільговою ставкою 5%. Повернути більше, ніж з вас реально утримали, неможливо, тому сума податкової знижки буде суттєво меншою.

❓Що ще?

▪️Інвестиційний збиток обов'язково треба задекларувати. Він офіційно переноситься на наступні роки й зменшуватиме ваш інвестиційний прибуток (і податки) у майбутньому.
▪️Строки для податкової знижки «згорають».

Податкову знижку за 2025р можна заявити строго до 31 грудня 2026р. На наступний рік цей правовий строк не переноситься.
▪️ФОП + Інвестор: подається одна спільна Декларація про майновий стан та доходи з обов'язковим додатком щодо ФОП.
▪️

Свої власні квартири й машини просто так у декларацію вносити не потрібно - зазначається тільки те майно, яке ви офіційно здаєте в оренду.