Красуні, красуні, красуні з OnlyFansЧ.2 (Початок тут: Ч.1)А є така собі Конвенція про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах від 25.01.1988р., що набрала чинності в Україні з 01.07.2009р. Перелік 99 країн, на які поширюється дія Конвенції можна подивитися тут. Скільки ж всього цікавого можна дізнатися з цієї Конвенції…Стаття 1: «1. Сторони з урахуванням положень глави IV надають одна одній адміністративну допомогу в податкових справах. Така допомога може включати у відповідних випадках заходи, яких уживають судові органи. 2. Така адміністративна допомога передбачає: a) обмін інформацією, зокрема одночасні податкові перевірки та участь у податкових перевірках за кордоном; b) допомогу в стягненні податків, зокрема заходи зі збереження суми податків; та c) вручення документів».Стаття 4:«1. Сторони, зокрема як передбачено в цьому розділі, здійснюють обмін будь-якою інформацією, яка може бути доречною для: a) установлення суми та збору податку, а також стягнення податкової заборгованості й здійснення виконавчих заходів з метою її стягнення; і b) притягнення до адміністративної відповідальності чи порушення кримінального переслідування в судовому органі. Інформація, яка може бути не доречною для таких цілей, обміну за цією Конвенцією не підлягає. 2. Сторона може використовувати інформацію, отриману за цією Конвенцією, як доказ у кримінальному суді, тільки якщо Сторона, яка надала таку інформацію, дала попередній дозвіл. Проте будь-які дві чи більше Сторін можуть домовитися між собою про скасування умови отримання попереднього дозволу».Стаття 5:«На прохання запитуючої держави запитувана держава надає запитуючій державі будь-яку інформацію, що згадується в статті 4 та стосується конкретних осіб чи операцій».Таким чином, в запиті ДПС, що надсилався на адресу HMRC, повинна була бути вказана конкретна особа і конкретні операції.Якщо ж подивитися Наказ Мінфіну «Порядок обміну податковою інформацією з компетентними органами іноземних країн» від 16.04.2022 року N 118, то з’ясується, що в спеціальному запиті ДПС до компетентних органів іноземних країн повинні міститися:🔹ПІБ особи;🔹ІПН особи;🔹місце народження;🔹громадянство;🔹місце постійного проживання.Тобто, в спеціальному запиті повинна бути інформація, по якій можна ідентифікувати конкретну особу.І тут виникає наступне питання. А як саме податкова змогла ідентифікувати панянок з OnlyFans?Далі буде...👉 КІК: секретні матеріали