Як влаштований номінальний сервіс у 2026 році?Яку відповідальність несуть номінальні директори та акціонери?1️⃣ Перед компанією / бенефіціаромДиректор є трастовим керуючим щодо майна компанії, а акціонер – довірчим власником акцій.Відповідно, за порушення умов номінальної угоди дії номінального директора/акціонера розцінюються як breach of trust і є підставою для стягнення збитків.2️⃣ Перед третіми особамиЯкщо під час ліквідації компанії з'ясується, що директор неправомірно використав чи утримав гроші, суд може за заявою ліквідатора/кредитора зобов'язати повернути гроші з відсотками до активів компанії.3️⃣ Перед державоюАдміністративна відповідальність (штраф/дискваліфікація) та кримінальна.Чи йде номінальний сервіс у минуле?Раніше основна функція номінального сервісу полягала у прихованні справжнього власника підприємства.На даний момент ця функція втратила актуальність з наступних причин:🔹впровадження автоматичного обміну податковою інформацією (CRS);🔹можливість направлення точкових запитів податковими органами в рамках Конвенції про взаємну адміністративну допомогу у податкових справах;🔹необхідність розкриття інформації про кінцевих бенефіціарів державним органам (у тому числі в офшорних юрисдикціях) та банкам;🔹введення відповідальності, аж до кримінальної, за невиконання зазначених вимог;🔹для банків номінальні структури є зайвим елементом корпоративної структури і можуть створювати складнощі під час відкриття та обслуговування рахунків.Чому номінальний сервіс все ще використовується?Незважаючи на втрату повної анонімності, номінальний сервіс залишається актуальним, оскільки виконує інші функції:🔸можливість приховування реальних учасників компанії від контрагентів;🔸вимоги державних органів у деяких юрисдикціях до наявності місцевого директора/акціонера;🔸можливість перекласти виконання «технічних» завдань на директора компанії.Чи можна відкрити банківський рахунок на компанію із номіналом?Так, банки нормально ставляться до компаній із номіналами у структурі.Однак, при відкритті рахунку в банку або платіжній системі, інформація про реального власника надається фінансовому інституту в обов'язковому порядку.Це робиться і для мінімізації ризиків того, що номінал отримає доступ до рахунку.Також необхідно враховувати, що саме банки та інші фінансові інститути збирають та передають до податкових служб інформацію про бенефіціарів рахунків для цілей автоматичного обміну.👉 КІК: секретні матеріали