Як легко творити дичину, але як складно потім її виправляти.
Отримала таблицю підготовлених правок, які, сподіваюсь, допоможуть нарешті розблокувати підписання закону 15111-д про оподаткування доходів із цифрових платформ. Водночас депутатам пропонують компроміс щодо довічного статусу PEP та фінмоніторингу колишніх посадовців.
Передісторія була така: 9 червня Верховна Рада ухвалила 15111-д, який запроваджує міжнародний автоматичний обмін інформацією про доходи з цифрових платформ та імплементує європейську директиву DAC7. Закон важливий і потрібний, він також ж є одним з наших міжнародних та євроінтеграційних зобов'язань перед ЄС, МВФ та ОЕСР.
Але до другого читання в закон про цифрові платформи тихцем вписали зміни щодо PEPів - політично значущих осіб. Вони послаблювали фінмоніторинг і фактично скасовували довічний РЕР-статус для екс посадовців.
За чинним законодавством після того, як PEP залишає публічну посаду, посилені заходи фінмоніторингу застосовуються щонайменше 12 місяців і надалі - доки суб'єкт первинного фінмоніторингу (зазвичай це - банк) не переконається, що вже зникли ризики, властиві PEP. (Скажімо, вплив або зв'язки, через які людина і після того, як залишила посаду, може бути залученою до корупції та відмивання коштів).
15111-д досі так і не набрав чинності, бо депутати «обрізали» норму про довічний РЕР-статус. Внесені ними зміни встановлювали бар'єр: після того, як спливає рік від моменту звільнення з посади, посилений контроль можна було продовжувати лише за наявності обґрунтованого і документально підтвердженого високого або неприйнятно високого ризику.
Витівка хитрунів не пройшла непоміченою. І викликала обурення міжнародних партнерів. МВФ заявив, що такі зміни послаблюють систему контролю за PEP і не відповідають стандартам FATF. Проти послаблення виступила і Єврокомісія. Вони закликали Президента не підписувати 15111-д з таким «доважком» всередині. І в результаті ухвалений ще 9 червня законопроєкт Президент досі не підписав.
Тепер підготовлено нові правки, які мають виправити ситуацію і водночас запропонувати компроміс у багаторічній дискусії про так званих «довічних PEP».
Що пропонується змінити.
Довічний статус PEP не скасовується. Після залишення посади посилений фінмоніторинг має діяти щонайменше 12 місяців. Далі суб'єкт первинного фінмоніторингу повинен провести та документально оформити індивідуальну оцінку ризику.
Якщо вона показує, що ділові відносини з людиною більше не несуть ризиків, властивих PEP, посилені заходи припиняються. Якщо такі ризики зберігаються, посилений фінмоніторинг повинен продовжуватися, а оцінку надалі необхідно повторювати періодично, але не рідше одного разу на рік.
Різниця - у порозі для продовження посиленого фінмоніторингу. У 15111-д після першого року для цього треба було встановити високий або неприйнятно високий ризик. А згідно з новою версією правок посилений фінмоніторинг мають продовжити, якщо оцінка показала, що ризики, пов'язані з колишніми повноваженнями та впливом PEP, все ще зберігаються. Навіть якщо вони не є «високими» або «неприйнятно високими». Достатньо, щоб такі PEP-ризики зберігалися. Те ж саме поширюється і до членів сім'ї та пов'язаних осіб колишнього PEP.
При цьому сам статус PEP після того, як минули 12 місяців від моменту звільнення з посади, не може бути єдиною або достатньою підставою для відмови у встановленні або підтриманні ділових відносин.
А сам екс посадовець отримує право вимагати письмову інформацію про те, чи застосовуються до нього посилені заходи.
Це і є компроміс у суперечці про «довічних PEP»: сам статус залишається довічним, але це не означає автоматичного довічного посиленого фінмоніторингу. Після першого року все залежатиме від індивідуальної оцінки ризику: якщо PEP-ризики зникли - посилені заходи припиняються, якщо залишилися - контроль обов'язково продовжується.
Також, нові правки скасовують «страшну помсту» нардепів НБУ та співробітникам департаментів фінмону держбанків, які їх нібито «переслідували».