Вам заповіли квартиру, але ви не родич. Скільки коштуватиме отримати таку спадщину?

🏠💰

Уявімо ситуацію.

Людина залишила вам за заповітом квартиру. Ви не є її родичем і, можливо, навіть не знали про існування заповіту.

Квартира коштує 2 млн грн.

Здавалося б — ви просто отримали майно. Але разом зі спадщиною виникають і витрати на її оформлення.

1️⃣ Спочатку потрібно прийняти спадщину

Сам факт зазначення вас у заповіті ще не означає, що квартира автоматично стала вашою.

Ви можете прийняти спадщину або відмовитися від неї у встановленому законом порядку.

2️⃣ Для оподатковуваної спадщини потрібно визначити вартість майна

Якщо спадкоємець не є членом сім’ї спадкодавця першого або другого ступеня споріднення, вартість отриманого майна має значення для розрахунку податків.

Тобто до витрат на оформлення може додатися визначення оціночної вартості нерухомості.

При цьому спадкодавець не зобов’язаний робити оцінку квартири під час складання заповіту — це питання виникає вже при оформленні спадщини.

3️⃣ Із вартості спадщини потрібно сплатити податки

Якщо і спадкодавець, і спадкоємець є резидентами України, стороння особа сплачує:

💰 5% ПДФО;
💰 5% військового збору.

Наприклад, оціночна вартість квартири — 2 000 000 грн.

ПДФО — 100 000 грн.
Військовий збір — 100 000 грн.

Разом — 200 000 грн.

Але що робити, якщо вам заповіли квартиру, а 200 000 грн на сплату податків у вас просто немає?

4️⃣ Податки не обов’язково сплачувати одразу

Для спадкоємця-резидента є два варіанти.

🔹 Варіант 1 — сплатити податки під час нотаріального оформлення спадщини.

У такому разі лише через отримання цієї спадщини подавати річну декларацію не потрібно. Інформацію про отриманий дохід і сплату податку нотаріус передає до ДПС.

🔹 Варіант 2 — сплатити податки після оформлення спадщини.

Якщо під час нотаріального оформлення податки не були сплачені, спадкоємець повинен самостійно:

• включити отриману спадщину до річної декларації про майновий стан і доходи;
• подати її до 1 травня року, наступного за роком отримання спадщини;
• сплатити задекларовані податки до 1 серпня.

Тобто відсутність значної суми грошей на момент оформлення спадщини сама по собі не означає, що від неї потрібно відмовлятися.

Після оформлення права власності спадкоємець може, наприклад, продати отриману нерухомість і за рахунок отриманих коштів виконати податкові зобов’язання.

❗️

Але потрібно пам’ятати: продаж нерухомості — це вже окрема операція, яка може мати власні податкові наслідки.

5️⃣ А якщо просто не подавати декларацію?

Інформація про оформлену спадщину не залишається лише між вами та нотаріусом.

Нотаріуси подають до податкових органів інформацію про видані свідоцтва про право на спадщину.

Тому статус «звичайної фізичної особи», яка не є ФОП, від обов’язку задекларувати оподатковувану спадщину не звільняє.

📌 Отже, заповіт на вашу користь може означати не лише отримання цінного майна, а й досить значні витрати.

Тому перед оформленням спадщини варто заздалегідь порахувати податки та визначитися, коли і за рахунок яких коштів ви зможете їх сплатити.