INSURANCE & LAW

📍 Позиція НБУ щодо Revolut: Регулятор чекає на офіційну авторизацію компанії в Україні 🏛Ми вже раніше писали про припинення роботи Revolut в Україні.Національний банк України (НБУ) надав офіційне роз'яснення щодо ситуації з припиненням обслуговування резидентів України компанією Revolut. Регулятор підкреслив, що закриття рахунків — це рішення самої компанії, а не заборона з боку держави, проте правила роботи на ринку є незмінними.✅ Ключові тези НБУРегулятор наголосив на важливості дотримання законодавства, водночас залишаючи двері для Revolut відкритими.🔶Рівні умови для всіх: Будь-яка іноземна фінтех-компанія (включаючи Revolut), яка хоче працювати з українцями, повинна пройти процедуру авторизації (отримати ліцензію або зареєструватися як філія).🔶Попередження було: Revolut заздалегідь повідомив НБУ про свій намір припинити обслуговування резидентів України через поточну модель роботи (через литовську Revolut Bank UAB).🔶Готовність до діалогу: Нацбанк заявив про готовність максимально оперативно розглянути пакет документів, якщо Revolut вирішить повернутися на ринок легально.🔎 Кого стосуються зміни, а кого ні?НБУ чітко розмежував категорії користувачів відповідно до позиції компанії:♦️Резиденти України (проживають в Україні) - Підлягають закриттю (протягом 60 днів).♦️Українці в ЄЕЗ (офіційно зареєстровані в ЄС) - Продовжують обслуговуватися без змін.🏛 Чому Revolut пішов на цей крок?На сьогодні Revolut надавав послуги українцям за спрощеною процедурою ("onboarding"), запровадженою на початку повномасштабного вторгнення. Однак:♦️Юридична колізія: Послуги надавалися литовською структурою без повноцінної української ліцензії.♦️"Комплаєнс": Дотримання вимог щодо захисту прав споживачів та податкового звітування в Україні вимагає фізичної чи юридичної присутності (офісу або дочірнього банку).🚀 Що далі? Майбутня модель Revolut в УкраїніНБУ надав компанії роз'яснення щодо можливих шляхів легалізації:💠Варіант А: Отримання банківської ліцензії в Україні.💠Варіант Б: Реєстрація як небанківської платіжної установи.💠Варіант В: Співпраця з місцевим банком-партнером за моделлю "Banking as a Service".❗️ Резюме для клієнтів: НБУ підтвердив, що закриття рахунків — це технічний етап приведення діяльності Revolut у відповідність до закону. Регулятор не "виганяє" компанію, а закликає її грати за прозорими правилами.

📍 Кейс СК «ІНГОССТРАХ»: Верховний Суд підтвердив правомірність дій НБУ щодо непрозорих структур власності ⚖️16 грудня 2025 року Касаційний адміністративний суд у складі Верховного Суду виніс остаточне рішення у справі ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ». Суд визнав, що регулятор (НБУ) мав законні підстави для анулювання ліцензій через неможливість встановити реальних власників компанії.✅ Суть порушення: Феномен «розпорошеного» капіталуСитуація з «ІНГОССТРАХ» стала показовим прикладом боротьби НБУ з формальним підходом до структури власності.Схема: У капіталі компанії не було жодного акціонера, який би офіційно володів понад 10% акцій.Позиція НБУ: Така структура часто використовується для приховування реальних бенефіціарів (осіб, які фактично приймають рішення та отримують прибуток).Вимога регулятора: Якщо акції розпорошені, компанія все одно зобов'язана розкрити осіб, які здійснюють значний вплив на її діяльність. «ІНГОССТРАХ» цього зробити не зміг.🔎 Юридичні висновки Верховного СудуВерховний Суд закріпив важливий прецедент для всього фінансового ринку України:🔸Суть понад формою: Відсутність формального володіння часткою у 10% не звільняє компанію від обов'язку показати реальні важелі управління.🔸Прозорість як обов'язок: Структура власності вважається прозорою лише тоді, коли НБУ може ідентифікувати всіх осіб, які мають суттєву участь або здійснюють контроль.🔸Право на санкції: Неможливість ідентифікувати бенефіціарів є прямою підставою для визнання структури непрозорою та подальшого виведення компанії з ринку.📉 Хронологія та наслідки📆23 березня 2023 - НБУ анулює всі ліцензії страховика.📆29 березня 2023 - Компанію виключено з Державного реєстру фінансових установ.📆2023–2024 - Судові баталії: перемогу страховика у першій інстанції скасовує апеляція.📆16 грудня 2025 - Верховний Суд виносить остаточне рішення на користь НБУ.⚠️ Що це означає для клієнтів та ринкуЦе рішення — чіткий сигнал усім фінансовим установам, що «номінальні» власники та приховані бенефіціари більше не є життєздатною моделлю в Україні.🔹 Поради для споживачів:Перевіряйте прозорість: Перед укладанням договору страхування звертайте увагу на розділ «Структура власності» на сайті компанії або на сторінці НБУ.Уникайте ризиків: Якщо власники компанії — десятки маловідомих осіб або офшорні структури без чіткого кінцевого бенефіціара, ризик раптової втрати ліцензії такою компанією є надзвичайно високим.♦️Висновок: Прозорість власності стала фундаментом платоспроможності. Компанії, що приховують власників, втрачатимуть право на роботу незалежно від їхніх фінансових показників.

📍 Revolut припиняє обслуговування користувачів, що проживають в Україні: Що відомо на 23 грудня 2025 року 💳Сьогодні, 23 грудня 2025 року, українські користувачі Revolut почали отримувати офіційні сповіщення про закриття рахунків. Це стосується мешканців України, які зареєструвалися в необанку протягом 2025 року.⚠️ Ключові терміни та обмеженняЗгідно з повідомленням компанії, рахунки закриваються через вимоги місцевого законодавства (відсутність банківської ліцензії НБУ для роботи на території України).Термін 60 днів: Протягом цього періоду рахунок працюватиме у звичайному режимі. Ви можете витрачати кошти, здійснювати перекази та знімати готівку.Після 60 днів: Рахунок буде повністю заблоковано. Ви не зможете:🔸поповнювати баланс;🔸здійснювати оплати карткою;🔸знімати готівку в банкоматах;🔸надсилати гроші на інші рахунки.Автоматична конвертація: Якщо ви не виведете кошти вчасно, Revolut автоматично конвертує залишки у євро та перекаже їх на ваш зовнішній банківський рахунок, вказаний у профілі.📝 Що потрібно зробити зараз?Щоб уникнути втрати доступу до коштів та даних, рекомендується виконати наступні дії:🔸Виведіть кошти: Перекажіть баланс на рахунок в українському або іншому європейському банку.🔸Закрийте позиції в активах: Якщо ви тримаєте криптовалюту або метали, продайте їх до дати закриття. Інакше Revolut продасть їх за ринковим курсом у день закриття.🔸Завантажте виписки: Обов'язково завантажте історію транзакцій та виписки з рахунків (Statement), оскільки після закриття доступ до додатка буде обмежено.🌍 Чи стосується це українців за кордоном?Ні. Обмеження стосуються саме тих користувачів, які вказали адресу проживання в Україні або реєструвалися за українськими документами без надання підтвердження резидентства в ЄС.Українці, які мають тимчасовий захист або ПНП (VNP/TRP) у країнах Євросоюзу та підтвердили своє місце проживання європейськими документами, можуть продовжувати користуватися Revolut без змін.♦️Причина закриття: НБУ ще на початку 2025 року наголошував, що Revolut працює в Україні без ліцензії. Схоже, компанії не вдалося врегулювати юридичні питання до кінця року, тому було прийнято рішення про вихід із ринку.

📍 Фінансова сторона судового процесу: Судовий збір, витрати на адвоката та компенсації ⚖️Звернення до суду — це комплексний процес, який, окрім правової стратегії, передбачає фінансові зобов'язання. Східне міжрегіональне управління Міністерства юстиції надало роз'яснення щодо структури та розподілу судових витрат.✅ 1. Судовий збір: Базовий платіжСудовий збір — це обов'язковий платіж за подання заяв та скарг до суду. Його розмір прив'язаний до прожиткового мінімуму для працездатних осіб станом на 1 січня року подання.🔹 Хто звільняється від сплати (пільги):🔸Трудові спори: Позивачі у справах про стягнення зарплати та поновлення на роботі.🔸Сімейні та соціальні справи: Стягнення аліментів, відшкодування шкоди через каліцтво або смерть.🔸Особливий статус: Люди з інвалідністю I та II груп, особи із психічними розладами.🔸Кримінальний аспект: Відшкодування збитків, завданих злочином.🔹 Коли збір не сплачується взагалі:🔸Заяви про розірвання шлюбу з безвісно відсутньою особою.🔸Перегляд рішень Верховним Судом за рішенням міжнародних судів.🔸Встановлення факту каліцтва для призначення пенсії.🛡 2. Витрати на професійну правничу допомогуВитрати на адвоката зазвичай несуть самі сторони, проте закон дозволяє компенсувати ці кошти за рахунок іншої сторони у разі перемоги в суді (Складність справи, час, ціна позову)Важливо: Суд може зменшити розмір відшкодування, якщо інша сторона доведе, що витрати є неспівмірними (завищеними).📑 3. Витрати на свідків, експертів та доказиСудовий процес часто потребує залучення сторонніх фахівців або огляду об’єктів на місці.Свідки та сторони: Мають право на відшкодування витрат на проїзд, житло та компенсацію за втрачений заробіток (обчислюється пропорційно до середньої зарплати).Експерти та перекладачі: Отримують винагороду за роботу, якщо вона не є їхнім службовим обов'язком. Розмір встановлюється на основі договорів та рахунків.Огляд доказів: Витрати на огляд майна за його місцезнаходженням також підлягають фіксації та подальшому розподілу між сторонами.⚖️ 4. Розподіл витрат між сторонамиЗагальне правило судочинства: «Програв — платиш».Якщо позов задоволено повністю — витрати покладаються на відповідача.Якщо частково — витрати розподіляються пропорційно до задоволених вимог.❗️ Висновок: Судовий захист — це платна послуга держави, проте система пільг та механізм компенсацій роблять правосуддя доступним для вразливих верств населення та дозволяють сумлінним позивачам повернути витрачені кошти.

Різдво вже наступного тижня! 🎄 Це не лише час див, а й момент істини для багатьох компаній. Ми щиро сподіваємося, що у цій передсвятковій гонці ваш бізнес не просто справляється з навантаженням, а розкриває свій потенціал на всі 100%. Нехай високі результати стануть для вас найкращим подарунком під ялинку. А поки ви підкорюєте нові вершини, ми підбили підсумки тижня, що минає. Що важливого сталося на ринку? Ваш святковий ТОП-5 від I&L. 👇1️⃣ 94 перегляди ⭐️ Уряд готує реформу держреєстрації бізнесу: ЄДР стане єдиним джерелом даних Сподіваємося, що це «єдине джерело» не пересохне в найвідповідальніший момент, а дані не загубляться десь по дорозі до світлого цифрового майбутнього. 2️⃣ 75 переглядів ⭐️ Ліквідація юрособи: коли потрібно закривати рахунки Йти треба красиво, а головне — вчасно, щоб потім банк не нарахував комісію за обслуговування «мертвої душі» та не зіпсував карму власникам. 3️⃣ 72 перегляди ⭐️ ДПС пояснила, як ефективно листуватися з податковою через Електронний кабінет Мистецтво епістолярного жанру з податковою: головне — не писати зайвого і пам'ятати, що кожне ваше слово може бути використане проти вас (але вже як податкове повідомлення-рішення). 4️⃣ 67 переглядів ⭐️ ДПС роз’яснила, хто з ФОП може працювати на спрощеній системі та обрати єдиний податок Квест «Знайди себе у списках спрощенців» триває. Головне — не помилитися дверима, бо у загальній системі тарифи на вхід значно вищі. 5️⃣ 65 переглядів ⭐️ НБУ оштрафував страхову компанію за порушення строків звітності Нагадування про те, що дедлайни існують не для краси, а НБУ — не Санта Клаус, він запізнень не пробачає, навіть якщо ви дуже гарно поводилися цілий рік. Ось і все!Ми раді бачити постійний інтерес наших читачів до каналу та щиро дякуємо за вашу підтримку й оцінку нашої праці. Бажаємо вам чудових свят! Пам’ятайте: весь наступний тиждень ми будемо разом розбирати найактуальніші теми страхування, бізнесу та економіки. Радимо час від часу переглядати стрічку, тому що деякі актуальні ключові публікації могли загубитися через ваше насичене життя. Вони точно заслуговують на вашу увагу, бо інформаційний простір вирує, а кожен пост – це імпульс до дій!Підписуйтесь на канал Insurance&Law (якщо ви ще не з нами) і не забудьте поділитися ним із друзями. Разом ми тримаємо руку на пульсі подій! Також приєднайтесь до нас у Facebook.Читайте, аналізуйте, дійте!

📍 Огляд небанківського фінансового ринку України (станом на 18 грудня 2025 року) 📊Національний банк України продовжує політику оздоровлення фінансового сектору, що відображається у поступовому зменшенні кількості гравців через посилення вимог до капіталу та прозорості. За результатами листопада та середини грудня 2025 року на ринку зафіксовані наступні зміни:✅ Статистика ринку: Кількість установЗагальна кількість учасників небанківського фінансового ринку станом на грудень 2025 року становить 781 установу (проти 787 на 1 листопада).Фінансові компанії - 414 (⬇️було 417)Страховики non-life - 48 (⬇️було 49)Life-страховики - 10 (Без змін)Кредитні спілки - 86 (⬇️було 88)Ломбарди - 102 (Без змін)Страхові брокери - 45 (Без змін)Банки (для порівняння) - 60 (Без змін)📉 Реєстраційні та ліцензійні дії у листопадіПротягом останнього звітного місяця ринок залишили декілька установ як за власною ініціативою, так і за рішенням регулятора.🔹 Анулювання ліцензій:Добровільно (за заявою): 1 фінансова компанія, 1 ризиковий страховик та 2 кредитні спілки.Примусово (за рішенням НБУ): 3 фінансові компанії.🔹 Виключення з реєстрів:Добровільно: 1 ризиковий страховик та 2 кредитні спілки.Примусово: 3 фінансові компанії.📑 Взаємодія з регулятором (НБУ)Упродовж листопада Національний банк опрацював 207 запитів від учасників ринку. Активність за сегментами розподілилася наступним чином:137 запитів — від фінансових компаній, ломбардів та лізингодавців.35 запитів — від страхового сектору.27 запитів — від банківських установ.7 запитів — від кредитних спілок та колекторських компаній.1 запит — від платіжної установи.❗️ Висновок: Ринок демонструє стабільну тенденцію до консолідації. Основне скорочення відбувається серед кредитних спілок та фінансових компаній, які не відповідають оновленим нормативам НБУ.

📍 ❗️ З 1 січня 2026 року змінюються ставки судового збору✅ Роз’яснення судуСхідний апеляційний господарський суд нагадав: з 1 січня 2026 року діятимуть нові розміри ставок судового збору у зв’язку зі зміною прожиткового мінімуму для працездатних осіб.🔹 Правова підставаВідповідно до ст. 4 Закону України «Про судовий збір», судовий збір справляється у відсотковому співвідношенні до ціни позову або у фіксованому розмірі, який розраховується виходячи з прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого на 1 січня відповідного року.🔹 Новий прожитковий мінімум12 грудня 2025 року в газеті «Голос України» опубліковано Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», який набирає чинності з 1 січня 2026 року.🔸 Згідно зі ст. 7 цього Закону, з 1 січня 2026 року прожитковий мінімум для працездатних осіб становитиме 3328 грн.🔹 Що це означає для учасників судових справУсі заяви, позови та скарги, подані до судів починаючи з 1 січня 2026 року, оплачуються судовим збором за оновленими ставками, розрахованими з урахуванням нового розміру прожиткового мінімуму.❗️ ВисновокПлануючи звернення до суду у 2026 році, необхідно враховувати:🔸 новий розмір прожиткового мінімуму — 3328 грн;🔸 відповідне зростання ставок судового збору;🔸 застосування нових ставок до всіх процесуальних документів, поданих з 01.01.2026.Суд радить заздалегідь перевіряти актуальний розмір судового збору, щоб уникнути повернення заяв без розгляду.

📍 ❗️ Перейменували вулицю: бізнес зобов’язаний оновити адресу в податковій✅ Роз’яснення ДПСПісля перейменування вулиці суб’єкти господарювання повинні оновити інформацію про місцезнаходження своїх господарських одиниць у податкових органах. Це необхідно для коректності фіскальних чеків, реєстраційних даних та обліку об’єктів оподаткування. Про це повідомило Головне управління ДПС у Київській області.🔹 Обов’язок повідомити податковуВідповідно до п. 63.3 ст. 63 Податкового кодексу України, платники податків зобов’язані повідомляти контролюючі органи про всі об’єкти оподаткування або об’єкти, пов’язані з оподаткуванням, протягом 10 робочих днів з дати зміни відомостей про них.🔹 Як подати інформацію🔸Подати заяву за формою № 20-ОПП.🔸Форма затверджена наказом Мінфіну від 09.12.2011 № 1588.Якщо внаслідок рішення органу місцевого самоврядування відбулося перейменування вулиці, де розташована господарська одиниця, нову адресу необхідно відобразити у податкових реєстрах.🔹 Чи має значення договір орендиНезалежно від того, чи вносилися зміни до договору оренди або правовстановлюючих документів, оновлення адреси є обов’язковим. Адреса господарської одиниці є обов’язковим реквізитом фіскального чеку відповідно до п. 2 розд. II Положення № 13 (наказ Мінфіну від 21.01.2016 № 13).🔹 Перереєстрація РРО та ПРРОПісля подання заяви № 20-ОПП платник податків повинен перереєструвати:🔸реєстратор розрахункових операцій (РРО);🔸або програмний РРО (ПРРО).Адреса, зазначена у заяві на перереєстрацію (форма № 1-РРО або № 1-ПРРО), має повністю збігатися з даними, поданими у формі № 20-ОПП.🔹 Навіщо це потрібноОновлення адреси забезпечує коректне відображення інформації у фіскальних чеках та дозволяє уникнути невідповідностей і претензій під час податкових перевірок.❗️ ВисновокНавіть якщо перейменування вулиці ще не відображене у правовстановлюючих документах, бізнес зобов’язаний:🔸подати заяву № 20-ОПП;🔸перереєструвати РРО або ПРРО.Це обов’язкова умова дотримання вимог податкового законодавства, наголосили у ДПС.

📍 ❗️ ДПС роз’яснила, хто з ФОП може працювати на спрощеній системі та обрати єдиний податок✅ Умови застосування спрощеної системиДержавна податкова служба пояснила, за яких умов фізичні особи – підприємці мають право працювати на спрощеній системі оподаткування та обрати єдиний податок 1–3 груп. Кожна група має встановлені законодавством вимоги щодо виду діяльності, кількості працівників і граничного доходу.🔹 Які групи єдиного податку існуютьФОП, що працюють на спрощеній системі, поділяються на три групи.🔹 Перша група🔸Не використовують працю найманих працівників.🔸Займаються роздрібною торгівлею на ринках та/або надають побутові послуги населенню.🔸Мають річний дохід не більше 167 мінімальних зарплат (станом на 1 січня звітного року).Ця група призначена для найменшого бізнесу без персоналу.🔹 Друга група🔸Надають послуги населенню або платникам єдиного податку.🔸Займаються виробництвом чи продажем товарів.🔸Працюють у сфері ресторанного господарства.🔸Мають до 10 найманих працівників або працюють без них.🔸Отримують річний дохід до 834 мінімальних зарплат.❗️ Важливо: друга група не застосовується для ФОП, які надають посередницькі послуги з нерухомістю, забезпечують доступ до Інтернету, а також займаються виробництвом, постачанням чи продажем ювелірних і побутових виробів з дорогоцінних металів та каміння.🔹 Третя група🔸Без обмежень щодо кількості найманих працівників.🔸З річним доходом до 1 167 мінімальних зарплат.Цю групу найчастіше обирають підприємці з більшими обсягами діяльності або штатом працівників.🔹 Хто не може бути платником єдиного податкуСпрощена система оподаткування не застосовується до ФОП, які здійснюють діяльність у таких сферах:🔸Організація та проведення азартних ігор.🔸Обмін іноземної валюти.🔸Виробництво та торгівля підакцизними товарами (крім передбачених законом винятків).🔸Видобуток корисних копалин, дорогоцінних металів і каміння.🔸Фінансове посередництво (крім страхових агентів та окремих спеціалістів).🔸Надання поштових і телекомунікаційних послуг (окрім кур’єрських).🔸Продаж предметів мистецтва та антикваріату, організація аукціонів.🔸Організація гастрольних заходів.🔸Проведення технічних випробувань, досліджень та аудиту.🔸Здача в оренду земельних ділянок понад 0,2 га, житлових приміщень понад 400 кв. м або нежитлових — понад 900 кв. м.Також платниками єдиного податку не можуть бути банки, страхові компанії, ломбарди, кредитні спілки, інші фінансові установи, реєстратори цінних паперів, фізичні особи-нерезиденти та ФОП, які мають податковий борг (крім безнадійного боргу, що виник унаслідок форс-мажору).❗️ ДПС нагадує: перед обранням групи єдиного податку підприємцям варто ретельно перевірити відповідність усім критеріям, щоб уникнути втрати права на спрощену систему.

📍 ❗️ Ліквідація юрособи: коли потрібно закривати рахунки✅ Роз’яснення ДПСЮридичні особи, які перебувають у процедурі ліквідації та знімаються з обліку в контролюючих органах, не зобов’язані одразу закривати всі банківські рахунки. Про це повідомляє Державна податкова служба.🔹 Які рахунки підлягають закриттюВідповідно до ч. 3 ст. 111 Цивільного кодексу України, під час ліквідації юридичної особи ліквідаційна комісія або ліквідатор до завершення строку пред’явлення вимог кредиторів зобов’язані закрити всі рахунки у фінансових установах, крім одного.🔹 Ліквідаційний рахунокЄдиний рахунок, який може залишатися відкритим, — це ліквідаційний рахунок. Він використовується виключно для проведення розрахунків із кредиторами у межах процедури ліквідації.🔹 Як отримати інформацію про рахунки🔸Контролюючий орган за основним місцем обліку на звернення ліквідатора або ліквідаційної комісії надає перелік рахунків та електронних гаманців юрособи.🔸До такого переліку входять рахунки, що перебувають на обліку в податкових органах і не мають повідомлень про закриття на дату звернення.🔸Правова підстава — п. 11.9 розд. XI Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом Мінфіну №1588.Крім того, інформацію про відкриті та закриті рахунки платник може самостійно переглянути у приватній частині Електронного кабінету.🔹 Вимоги під час банкрутстваУ разі ліквідації юридичної особи в межах процедури банкрутства застосовуються окремі правила. Згідно з ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатор має право використовувати лише один ліквідаційний рахунок у банківській установі. Кошти з інших рахунків підлягають перерахуванню саме на нього.🔹 Підсумок🔸Усі рахунки, окрім ліквідаційного, підлягають закриттю до завершення строку заявлення вимог кредиторів.🔸Ліквідаційний рахунок закривається після повного погашення всіх фінансових зобов’язань юридичної особи.❗️ ДПС наголошує: дотримання цих вимог є обов’язковою умовою коректного завершення процедури ліквідації та зняття юрособи з обліку.