КІК: секретні матеріали

Міжнародний обмін податковою інформацією за запитом (ч.2)Ч.1Обмін інформацією за запитом (EOAN) – це широко застосовуваний спосіб отримання однією державою необхідних їй відомостей про платників податків від компетентних органів іншої держави. Його не слід плутати з автоматичним обміном (Automatic Exchange of Information, AEOI), що отримав широку популярність, а також ініціативним обміном, який здійснюється без попереднього запиту.Способи обміну податковою інформацією:🔹За запитомЗдійснюється на запит податкового органу юрисдикції А на адресу податкового органу юрисдикції Б щодо особи, що цікавить, або операції.🔹АвтоматичнийЮрисдикція А передає стандартизований набір даних про банківські та інші фінансові рахунки резидентів юрисдикції Б, відкритих у фінансових установах юрисдикції А. Дані передаються в електронному форматі на щорічній основі.🔹Ініціативний (спонтанний)Інформація надається без запиту, якщо податковий орган юрисдикції А визнає, що наявні у нього відомості можуть зацікавити податковий орган юрисдикції Б.Мета обміну інформацією на запит – запобігання ухиленню від сплати податків, забезпечення дотримання національного податкового законодавства та правомірного застосування міжнародних податкових угод. Дані, отримані за міжнародним запитом, можуть заповнити доказову базу, необхідну в процесі податкового контролю. Також, за допомогою іноземних партнерів, податкова служба може перевірити, чи задекларовані платником податків відповідають відомості про іноземні активи фактичному стану справ.Обмін здійснюється за індивідуальним запитом, необхідність якого виникає у конкретній справі. Запит може бути оформлений лише щодо певної особи, компанії, групи компаній чи угоди (операції). Іншими словами, в рамках EOIR податковий орган не може направити безпредметний запит одразу про безліч осіб, а потім вибрати з них того, хто цікавий для нього.Далі буде...👉 КІК: секретні матеріали

Міжнародний обмін податковою інформацією за запитом (ч.1)Міжнародний обмін податковою інформацією давно перестав бути чимось екстраординарним. Він є невід'ємною частиною глобального процесу деофшоризації. Держави зацікавлені у прозорості активів та доходів своїх платників податків, незалежно від того, де вони розташовані та як оформлені юридично.Обмін інформації – ключовий механізм для отримання даних про платників податків від іноземних податкових органів.Існують різні способи обміну: автоматичний, ініціативний та за запитом, кожен з унікальними особливостями.Обмін здійснюється лише за наявності міжнародного договору чи на підставі принципу взаємності.Отримувана інформація має доказове значення при податкових перевірках та судових розглядах.Непередача інформації може бути заснована на законодавчих обмеженнях та публічному порядку запитуваної держави.На шляху до такої прозорості стоять норми національних законів про банківську та податкову таємницю, обмеження доступу до корпоративних відомостей, захист персональних даних. Однак, сучасні механізми співпраці податкових відомств дозволяють долати такі перешкоди і отримувати від закордонних колег запитувану інформацію. Пропонуємо розібратися, як працює міжнародний обмін податковою інформацією та які дані про платника податків та його офшорні активи можуть опинитися у розпорядженні податкових органів.Далі буде...👉 КІК: секретні матеріали

Ultra-high-net-worth individual у різних країнах у 2025 роціУ 2025 році в світі налічується більш ніж 3 000 мільярдерів. Дані представлені на карті від Statista, яка допомагає глибше зрозуміти світову економіку та міграцію капіталу.Якщо об'єднати дані для США та Китаю, то в цих двох регіонах проживає 1416 мільярдерів — майже половина від загальної кількості у світі. Ці країни залишаються лідерами за кількістю UHNWI, що підтверджує їхню роль як глобальних економічних центрів.Далі йдуть Індія, Німеччина та Росія з більш ніж 100 мільярдерами кожна.У майбутньому можна очікувати ще більше перерозподілу багатства, оскільки мільярдери шукатимуть країни з найкращими умовами для бізнесу, захисту активів та податковими пільгами.Мільярдери країнами в 2025 році:🇺🇸США - 902 мільярдерів🇨🇳 Китай - 516 мільярдерів🇮🇳Індія - 205 мільярдерів🇩🇪Німеччина - 171 мільярдер🇷🇺Росія - 140 мільярдерів🇨🇦Канада - 76 мільярдера🇮🇹Італія - ​​74 мільярдери🇧🇷Бразилія - ​​56 мільярдера🇬🇧Великобританія - 56 мільярдера👉 КІК: секретні матеріали

З 2028 року в Омані набуває чинності прецедентний для регіону податок на доходи фізичних осібОман першим серед країн GCC оголосив про введення ПДФО — ставка 5%, яка застосовується до доходів понад $109 тис. Нововведення торкнеться лише 1% населення, але викликало резонанс.«Податкові резиденти Оману (особи, які проживають у країні понад 183 дні) будуть оподатковуватись на свій глобальний дохід, тоді як у нерезидентів оподаткуванню підлягатимуть виключно доходи, які витягують з оманських джерел.Примітно, що для певних категорій доходів (таких як прибуток від нерухомості чи цінних паперів) передбачені спеціальні податкові преференції».«У світлі оманського прецеденту інвесторам дуже важливо уважно відстежувати потенційні зміни у податковому законодавстві ОАЕ. Разом з тим є підстави очікувати, що влада ОАЕ виявить максимальну обачність у питаннях оподаткування фізичних осіб. Різке посилення фіскальних умов загрожує ризиком відтоку капіталу з ключових секторів економіки»👉 КІК: секретні матеріали

Чи можна прискорити отримання ПМЖ, якщо вже навчаюсь у країні?Так. У багатьох країнах навчання – це легальний та прискорений шлях до ПМЖ.Держави зацікавлені у випускниках із місцевою освітою — вони адаптовані, затребувані та закривають кадрові дефіцити.Тому студенти часто отримують спрощені візи, додаткові бали та скорочений шлях до ПМЖ.🌍 Приклади, де це працює:🇨🇦 КанадаПісля вузу – Post-Graduation Work Permit (робоча віза до 3 років). Через рік кваліфікованої роботи – подача до Express Entry. ПМЖ - за 12-18 місяців.🇦🇺 АвстраліяВипускники залишаються за Temporary Graduate Visa (subclass 485), а очне навчання та досвід роботи дають додаткові бали для Skilled Migration. ПМЖ - через 18-36 місяців.🇩🇪 НімеччинаПісля навчання діє Job-Seekers Visa (до 18 місяців), потім Blue Card. ПМЖ - через 33 місяці (або 21 місяць при знанні німецької на рівні B1)🇬🇷 ГреціяСтуденти отримують ВНЖ на період навчання, але прямого переходу до ПМЖ немає. Однак після 5 років легального проживання (включаючи навчальний ВНЖ) можна подати на постійне резидентство.Чому це працює:🔹 Ви легально перебуваєте в країні🔹 У вас місцевий диплом та досвід🔹 Державі простіше дати ПМЖ випускнику, ніж мігранту «з нуля»🔹 У деяких країнах – дод. бали за освіту та працевлаштування❗️Як прискорити шлях до ПМЖ через навчання:🔹 Вибирайте країну з Post‑Study Work Visa та механізмом ПМЖ;🔹 Навчайтеся в регіоні (це + до балів);🔹 Працюйте за спеціальністю щонайменше 1 рік;🔹 Подавайтеся через відповідну програму (Express Entry, EU Blue Card та ін.).📚 Навчання - це не просто освіта.Це стратегія міграції із зрозумілим результатом.👉 КІК: секретні матеріали

Швейцарія відкриває двері для обміну криптоданими: 74 країни у спискуОдин із найконсервативніших фінансових центрів світу робить черговий крок до прозорості: Федеральна рада Швейцарії погодила план автоматичного обміну податковою інформацією щодо крипти з 74 країнами, включно з усім Євросоюзом та Великобританією.Якщо парламент ухвалить закон — механізм запрацює з 1 січня 2026, а перший обмін даними очікується у 2027 році.США, Китай і Саудівська Аравія — поза грою, поки не відповідають стандартам OECD (CARF).Що це означає:🔹Швейцарські криптосервіси будуть змушені звітувати перед податковими органами інших країн.🔹Поки країна не укладе відповідні угоди з ЄС, всі швейцарські провайдери зобов’язані напряму передавати звіти в держави ЄС.🔹Обмін даними можливий лише за взаємної зацікавленості, і кожна країна-партнер має пройти перевірку відповідності.Уряд прямо заявляє: такий обмін не лише зміцнить міжнародну репутацію Швейцарії, а й дозволить отримати податкову інформацію по криптоактивах з-за кордону.Сигнал очевидний — анонімність у крипті дедалі більше стискається кільцем регуляторів. І навіть ті, хто звик до банківської таємниці, тепер грають за новими правилами.Якщо ваш проект або фонд зареєстровано у Швейцарії — час подумати про відповідність CARF.Розмови про “анонімну Швейцарію” поступово залишаються у минулому.👉 КІК: секретні матеріали

Розширені перевірки іноземних банків: як змінюються правила відкриття рахунків та реєстрації компанійВ останні роки банки та реєстраційні агенти посилили вимоги до клієнтів через санкції та “чорні” списки країн. Тепер стандартна перевірка включає не лише KYC та AML, а й аналіз зв'язків із підсанкціонованими особами, політично значущими особами (PEP), а також юрисдикціями з високим ризиком. Навіть непрямі зв'язки – наприклад, партнерство з компанією з “чорного” списку ФАТФ – можуть призвести до відмови у відкритті рахунку або припиненні операцій.Строки розгляду заявок на відкриття рахунків в іноземних банках збільшились до кількох місяців. Банки вимагають повний пакет документів: структуру володіння, джерела походження коштів, податкове резидентство та підтвердження прозорості бізнесу.Якщо клієнт не дотримується вимог банку або відмовляється співпрацювати та надавати документи, що запитуються, банк може застосувати щодо такого клієнта власні обмежувальні заходи, які виконують роль внутрішніх санкцій. Найбільш поширені з них включають:🔹для нових клієнтів – відмова у відкритті рахунку без пояснення причин;🔹для існуючих клієнтів – призупинення операцій до з'ясування обставин або надання додаткових документів;🔹заморожування активів клієнтів;🔹закриття чинного рахунку за неможливості продовжувати співпрацю з клієнтом;🔹обмеження доступу до інструментів дистанційного керування рахунком, наприклад, якщо потрібна повторна ідентифікація або якщо клієнт не надав оновлені ідентифікаційні документи;🔹передача даних до регуляторних органів при виявленні ознак порушення санкційних режимів, відмивання грошей або у разі надання недостовірної інформації.Рекомендуємо перевіряти всіх контрагентів за відкритими міжнародними санкційними списками (ООН, ЄС, OFAC) і враховувати національні особливості юрисдикцій. Це допоможе знизити ризики відмови та блокування рахунків.👉 КІК: секретні матеріали

Уряд Великої Британії пропонує проект правил щодо захисту персональних даних у реєстрі публічних компанійУряд вніс на розгляд проект нормативних актів, що пропонують розширити перелік обставин, за яких особа може подати заявку на приховування своєї персональної інформації в публічному реєстрі Реєстраційної палати компаній.Наразі директор британської компанії або учасники британського товариства з обмеженою відповідальністю можуть подати заяву до Реєстру компаній (Companies House), щоб запобігти відображенню своєї адреси проживання в публічному реєстрі або розголошенню кредитним бюро.Положення про захист та розкриття персональної інформації (з поправками) 2025 року вже опубліковано, хоча ще не набуло чинності нормативним актом. Ці положення розширять коло обставин, за яких особи можуть звернутися до Реєстру компаній (Companies House) для захисту своєї персональної інформації, якщо вона зазначена в публічному реєстрі.Згідно із законодавством, будь-яка особа зможе подати заяву про приховування своєї адреси проживання від публічного доступу, якщо вона також не є адресою зареєстрованого офісу діючої компанії або частиною назви компанії.Крім того, Регламент надасть особам право подати заявку на приховування від громадськості свого підпису, роду діяльності та часткової дати народження.Реєстраційна палата компаній зберігатиме всю захищену інформацію для передачі правоохоронним органам та іншим державним органам, коли це буде необхідно.Закон набуде чинності з 21 липня 2025 року.👉 КІК: секретні матеріали

Кіпр планує податкову реформу з 2026 року03.06.2025 у президентському палаці у Нікосії відбулася зустріч, присвячена податковій реформі. Глава держави Нікос Христодулідіс підтвердив мету — запровадити її з 1 січня 2026 року.Суть податкової реформи:🔹підвищення корпоративного податку з 12,5% до 15%🔹скасування умовного розподілу дивідендів та зниження податку на виплату фактичних дивідендів до 5%🔹збільшення планки неоподатковуваного доходу з 19 500 до 20 500 євро на рік🔹шкала податків на доходи приватних осіб буде наступною: 20% - на доходи від 20 501 до 30 000 євро, 25% - з 30 001 до 40 000 євро, 30% - з 40 001 до 80 000 євро і 35% - на доходи понад 0 000 євро)🔹введення податкових відрахувань для сімей із загальним доходом до 80 000 євро на рік і двома працюючими подружжям будуть наступними: 1000 євро кожному подружжю за кожну дитину, 1000 євро кожному подружжю за кожну повнолітню дитину-учня або студента, до 1500 євро за виплатами за іпотечний кредит а також 1000 євро за «зелену» модернізацію першого та основного житлаСпочатку пакет законів, над яким працює кіпрський мінфін, має перевірити на відповідність національним та міжнародним законам юридична служба. Потім упродовж трьох тижнів проведуть громадські дебати, після чого його передадуть на затвердження кабінету міністрів, а потім до парламенту.👉 КІК: секретні матеріали

Тисячі підроблених ВНЖ, мільйони євро, фіктивні компанії У Португалії розкрито найбільшу схему імміграційного шахрайства.Операція з назвою Gambérria (у перекладі — хуліганство, шахрайство) почалася ще у вересні 2023 року. Лише нещодавно пройшли затримання. У полі зору поліції — адвокати, бізнесмени та навіть співробітниця МЗС.Організатори запустили фіктивні консалтингові фірми, які обслуговували переважно мігрантів з Бразилії та Південної Азії. За €15 000 вони надавали фальшиві документи — від трудових контрактів та реєстрації підставних компаній до довідок про несудимість та фіктивні банківські рахунки.❗️На підставі цих паперів тисячі мігрантів незаконно отримували або продовжували ВНЖ.За даними поліції, до шахраїв звернулося понад 10 тисяч заявників. А дохід злочинної групи становив мільйони євро.Імміграційна система Португалії і так перевантажена — очікування на резидентську карту сьогодні займає до двох років. І уявіть, що в цій черзі з'являється ще 10 000 осіб з підробленими документами. Хто у результаті страждає? Ті, хто діє чесно.Імміграція - чутлива сфера, в якій є ті, хто працює строго згідно із законом, і ті, хто намагається зрізати кути. Це не просто ризик — це кримінальна відповідальність, можлива заборона на в'їзд до ЄС, витік персональних даних та втрата десятків тисяч євро.Якщо вам пропонують "все влаштувати своїми каналами" (напр., "свої люди в міністерстві" або "зв'язки з послом") - це тривожний сигнал. Сьогодні схеми стають більш витонченими, але й правоохоронні органи — ефективнішими.Зараз громадяни багатьох країн відчувають невизначеність щодо свого майбутнього і турбуються про безпеку – як особисту, так і власного капіталу. Шахраї ж користуються ситуацією, граючи на емоціях.👉 КІК: секретні матеріали