Частина 1. Алгоритмічний аналізПДВ-відшкодування має працювати для чесного бізнесу. Але цим механізмом часто намагаються скористатися і в схемах. Через компанії-оболонки, фіктивний експорт, маніпуляції з імпортом і штучний податковий кредит.Тому Держфінмоніторинг посилив аналітику на цьому напрямі.Ми створили алгоритм, який постійно перевіряє компанії, що заявляють ПДВ до відшкодування.Алгоритм дивиться не лише на саму заявку, а й на фінансову поведінку компанії:▪️чи переказує вона кошти ризиковим контрагентам;▪️чи повідомляли банки про підозрілу діяльність таких контрагентів;▪️чи мають ці операції ознаки податкових злочинів;▪️які в компанії доходи та податкове навантаження;▪️коли відкрито рахунок і в якому банку.Центральний елемент таких схем — фіктивний експорт або маніпуляції з імпортом. Наприклад: товар імпортують або просто оформлюють у документах. Далі він може продаватися всередині країни за готівку, а на папері нібито лежати на складі.Так компанія накопичує великий податковий кредит, але не показує реальних продажів і податкових зобов’язань. Потім заявляє ПДВ до відшкодування.Саме такі ризикові моделі алгоритм дозволяє бачити системно.У наступній частині допису розкажу, як ця аналітика переходить у спільну роботу з БЕБ.