Статистика telegram channel - @notaxpro

Фінмоніторинг та автообмін.Про ці та інші цікаві моменти поговорили із Морським юристом - Миколою Гольбіним на його ютуб-каналі https://youtu.be/RplX7-rTOcE?si=Wh8F8wsmMrDJvvxBЗМІСТ ВІДЕО:00:05 Знайомство з гостем01:13 Що таке банківський фінансовий моніторинг і чому останнім часом ми все частіше стикаємося з блокуванням карт?05:53 Чи може фін моніторинг заблокувати рахунки ФОП та особисті картки громадянину України, який проживає на тимчасово окупованій території, але при цьому веде бізнес в Україні та продовжує сплачувати податки в Україні?10:03 Якими правилами керується фін моніторинг та хто може потрапити під перевірку? Хто у зоні ризику? Які суми, платежі, операції?16:47 Чи має податкова служба доступ до банківських рахунків громадян України?21:27 Як визначається податкове резидентство? 26:22 Чи може бути подвійне податкове резидентство?29:09 Що таке автообмін податковою та банківською інформацією? Яка інформація передається? 31:57 Як банки визначають, в яку країну передавати інформацію?34:23 Окремо хочу виділити питання від моряків: чи є нюанси для тих, хто проживає та працює зараз за кордоном? Якщо моряк відкрив рахунок у Польщі чи Румунії та отримує туди свою зарплату, де він зобов'язаний сплачувати податок і які дані потрібно надати українській податковій, щоб до нього не було запитань?42:40 Купівля та продаж криптовалюта - потрапляють у поле зору фінансового моніторингу та податкової?47:05 За допомогою Вас можна пройти процедуру розблокування картки чи рахунків ФОП?47:51 Важлива інформаціяТож якщо комусь це цікаво приєднуйтесь до перегляду. :))

Чи можна працювати з юрособами та ФОП із окупованих територій?Останній час почали надходити звернення від платників, яким під час перевірки податкова нарахувала податки та штрафи через взаємини із контрагентами, чия податкова адреса (адреса місця реєстрації) знаходилася на тимчасово окупованих територіях.Зокрема і на тих територіях, які були окуповані вже після 24 лютого 2022 року.На жаль, свого часу законодавці накрутили з цією нормою такого, що зараз із цим важко розібратися навіть кваліфікованим фахівцям, не кажучи вже про звичайних бухгалтерів чи ФОП.При цьому складність цього питання для розуміння пересічним платником податків створює підґрунтя для зловживань не лише з боку податкових органів, а й із боку недоброчесних контрагентів. Особисто я знаю вже декілька випадків, коли юридичні особи, яким податкова нарахувала ПДФО та ВЗ на суму коштів, що були ними виплачені ФОП (платникам єдиного податку), чиї адреси знаходилися на тимчасово окупованих територіях – вимагали від цих ФОП відшкодувати ці нараховані їм ПДФО та ВЗ. При цьому навіть не пробуючи розібратись, чи законно податкова їм усе це нарахувала.Тож я зробив аналіз усіх норм чинного законодавства, пов’язаних із цим питанням, і виклав свою думку щодо цього у чималенькій статті, яка доступна за посиланням https://ukrpravo.biz/chi-mozhna-pratsyuvati-z-yurosobami-ta-fop-scho-zareestrovani-na-okupovanih-teritoriyah.htmlТож якщо ваша адреса знаходиться чи знаходилася на тимчасово окупованих територіях або у вас були взаємини із таким контрагентом, рекомендую обов’язково з нею ознайомитися.

Підвищення податків.Свідомо не приймав участі у марафоні новин 😂 «Новий! Ще новіший! Зовсім-зовсім новий закон!» стосовно підвищення податків.Бо мені відразу було зрозуміло що в тому вигляді, як відпочатку був презентований цей законопроект, його не приймуть. І ні в наступному теж не приймуть. 😂Отже, тепер давайте поговоримо про «стабільну» версію цього законопроекту, яку ми маємо на сьогодні.Ну а на сьогодні цей законопроект передбачає :1. Збільшення ставки військового збору, який утримується із заробітних плат найманих працівників з 1,5% до 5%.2. Сплату військового збору платниками  єдиного податку 1, 2 та 4 групи – у розмірі 10% від мін. з.п станом на 1 січня звітного року (щомісячно до 20 числа кожного місяця).3. Сплату військового збору платниками єдиного податку 3 групи – у розмірі 1% від доходу (тобто виручки). Оплата ВЗ буде як і оплата єдиного податку поквартальна у такі ж самі терміни. Для ВЗ буде доданий новий рядок в уже існуючу форму декларації.Ці зміни по військовому збору планують ввести із 1 жовтня 2024 року. Ну якщо встигнуть прийняти це законопроект. Чого може і не статися.Також законопроект передбачає, що:- об'єднаний звіт (і всі його додатки зокрема 4ДФ) буде надаватися щомісячно, а не щоквартально як зараз (це потрібно для економічного бронювання яке таки планується);- ті хто здійснює продаж пального будуть сплачувати авансові внески по податку на прибуток;- ставка податку на прибуток фінансових установ (крім страховиків) з 01.01.2025 року буде складати 25%.Власне якщо глобально, то це все.Разом з тим ви маєте розуміти, що це все ще і досі ЗАКОНОПРОЕКТ.Далі він буде винесений на розгляд Верховної Ради. Після цього, під час його прийняття Верховною радою, в нього можуть бути внесені ще якісь зміни.Тож у будь-якому випадку це може бути НЕ ОСТАТОЧНА редакція яка потім стане Законом.Але якщо під час розгляду у Верховній Раді його не «допиляють» у гіршу сторону, на сьогодні, все не так погано, як могло б було бути.

Увага! Фішингові листи!!!Як повідомила ДПС України, на електронні адреси платників податків, із сторонніх електронних поштових скриньок, надходять листи начебто від податкової Такі листи не є листами та повідомленнями ДПС та містять шкідливі вкладення які вочевидь є або вірусним або фішинговим програмним забезпеченням для викрадення персональних даних. В жодному випадку не відкривайте такі листи, а якщо відкрили не намагайтесь переходити за посиланнями чи відкривати будь які файли додані до листа.Окремо хочу зазначити що:1) Податкова відправляє свою кореспонденцію із поштових скриньок зареєстрованих на домені tax.gov.ua2) Листи від податкової, про надання документів (пояснень, інформації тощо) мають бути направлені на адресу платника виключно в паперовому вигляді, через Укрпошту. Виключення із цього правила тільки якщо ви надали заяву про бажання отримувати всю кореспонденцію через електронний кабінет на сайті ДПС України. В такому випадку на електронну пошту надходить повідомлення, що в електронному кабінеті на вас чекає лист. Отже якщо вам на електронну пошту надійшов подібний лист - скоріш за все це фейк, чи якийсь розвод. В жодному випадку не відкривайте файли прикріплені до такого листа і не переходьте за посиланнями, які в ньому можуть бути.Також, як пишуть в коментарях, схожі листи можуть приходити начебто від вашого контрагента, якого начебто перевіряє податкова.

До уваги ФОП, що здійснюють продаж дорогої техніки, зокрема «Apple».Як зазначає ДПС України на своєму сайті, за результатами організованих у 2024 році контрольно-перевірочних заходів, проведених у місцях роздрібного продажу дороговартісної техніки, у тому числі техніки «Apple», встановлено численні порушення порядку проведення розрахунків, за які територіальними органами ДПС донараховано штрафні (фінансові) санкції на загальну суму понад 162 млн гривень.Лише у липні поточного року територіальними підрозділами ДПС проведено 230 фактичних перевірок суб’єктів господарювання, які здійснюють діяльність у сфері продажу техніки, у тому числі техніки «Apple», за результатами яких очікується донарахування порушникам штрафних (фінансових) санкцій на загальну суму понад 72 млн гривень.Під час перевірок встановлено численні порушення порядку проведення розрахунків, зокрема, не проведення розрахунків через фіскальні реєстратори, реалізація товару, який не облікований у встановленому законодавством порядку за місцем його продажу (працівникам ДПС не надаються підтверджуючі документи щодо походження товарів). Слід також відмітити, що з метою встановлення реальних показників виторгів під час перевірок працівниками податкової здійснювався хронометраж за веденням господарської діяльності платників податків, за результатами якого виторги зростали у десять і більше разів. Крім того, під час фактичних перевірок встановлено близько 120 випадків використання праці осіб без належного оформлення трудових відносин.Тож я рекомендував би ФОП врахувати цю інформацію, та намагатися не порушувати чинне законодавство. Джерело: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/810726.html

Використання Veem для отримання доходів ФОП від фрілансу.ДПС України надала, якщо я не помиляюся, першу ІПК щодо особливостей використання ФОП – платниками єдиного податку платіжної платформи Veem для отримання доходів від фрілансу.Відразу скажу, що загалом позиція ДПС України, висловлена стосовно Veem в ІПК від 01.08.2024 року №3941/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК (далі – ІПК №3941), мало чим відрізняється від аналогічної позиції по Payoneer та Deel, про яку я розповідав раніше в статті «Платформу Deel можна використовувати для отримання доходів ФОП!».Якщо коротко то в своїй ІПК №3941 ДПС України визнає за ФОП право користуватись Veem як проміжною ланкою для отримання доходів від фрілансу, але при цьому необхідно дотримуватися наступних правил:1. Кошти, що надійшли на рахунок, відкритий на платіжні платформі Veem, можуть бути доходами ФОП тільки за умови, що вони були виведені на валютний рахунок ФОП, відкритий в українському банку до закінчення звітного податкового періоду, в якому надійшли на рахунок, відкритий у Veem.2. Таким «звітним податковим періодом» для ФОП – платника єдиного податку є квартал, але у будь-якому разі кошти мають потрапити на рахунок ФОП в українському банку до закінчення календарного року (розумійте як хочете, але написано саме так).3. У випадку використання Veem як проміжної ланки для отримання доходів від фрілансу доходами ФОП є сума, яка була зазначена в інвойсі, направленому замовнику.4. При використані Veem датою отримання доходу ФОП і відповідно датою, на яку необхідно здійснювати їх перерахунок у гривню за курсом НБУ, є дата надходження коштів на рахунок, відкритий на платформі Veem.Отже, якщо розглядати на конкретному прикладі, то ситуація виглядає наступним чином. Нехай ФОП виставив своєму замовнику інвойс на $1000. При цьому на рахунок у Veem кошти надійшли 05 серпня 2024 року у сумі $980. На валютний рахунок ФОП в українському банку кошти були зараховані 07 серпня 2024 року у сумі $960.У такому випадку для включення цих коштів у доходи ФОП необхідно $1000 помножити на курс НБУ станом на 05.08.2024 року (дату зарахування коштів на Veem).Ну і про всяк випадок хочу нагадати, що будь-яка ІПК має індивідуальний характер і захищає тільки того, кому надана. Тож якщо ви теж отримуєте доходи через Veem, вам варто отримати від ДПС України власну ІПК з аналогічних питань.Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».Контакти:Viber/Telegram: +38 067 579 58 38Повний текст ІПК доступний за посиланням https://ukrpravo.biz/vikoristannya-veem-dlya-otrimannya-dohodiv-fop-vid-frilansu.html

ФОП перевищив ліміт, що робити?Якось кучно пішли звернення від ФОПів, яким податкова скасувала реєстрацію платником єдиного податку через перевищення річного ліміту доходів... 😢Тож я вирішив написати статтю про те що робити, якщо платник єдиного податку перевищив встановлений для нього ліміт, та коли можна буде знову повернутися на єдиний податок. При чому з конкретними прикладами, як для випадків коли ФОП вчасно помітив перевищення та самостійно здійснив перехід, так і для випадків коли факт перевищення був становлений під час перевірки.Ознайомитися із статтею можна за посиланням https://ukrpravo.biz/fop-perevischiv-limit-scho-robiti.htmlІ будь ласочка, обов'язково слідкуйте за вашими доходами та лімітами. Бо це те порушення яке вкрай складно, а часто просто неможливо виправити, якщо воно не було вами своєчасно виявлено. Ну а якщо вам буде потрібна допомога для надання заяви про реєстрацію платником єдиного податку чи платником ПДВ, або про відмову від єдиного податку, ви завжди можете звернутись до мене за послугами: «Реєстрація платником єдиного податку», «Реєстрація платником ПДВ» та «Відмова від єдиного податку та перехід на загальну систему оподаткування».Контакти:Viber/Telegram: +38 067 579 58 38

Первинні документи для ФОП.Мене часто запитують коли ФОПу потрібні документи і як вони мають бути заповнені, щоб у податкової не було претензій. Зараз до цього запитання додалося ще і питання пов'язане із тим, що банки та таж Нова Пей почала вимагати у ФОП документи, що підтверджують придбання товарів...Отже, щоб відразу відповісти на всі питання я зняв відео в якому дуже детально розповів все що має відношення до первинних документів для ФОП-платника єдиного податку, який здійснює продаж товарів.Відео вийшло чималеньке, аж 42 хвилини. Але я дуже рекомендую дивитися його повність, бо розповідь вийшла не зовсім "лінійна", але при цьому дуже насичена різною важливою інформацією. Тож ввімкніть швидкість х1,5 чи х2 😂 і дивіться від початку до кінця 😊У відео я розповідаю:- Для кого із ФОП первинка є обов'язковою.- Яка відповідальність у випадку відсутності документів.- Кому документи на товар взагалі не потрібні.- Як податкова, все ж таки, намагається штрафувати за відсутність документів тих кому вони взагалі не потрібні!- Що варто зробити, щоб вас не оштрафували за відсутність документів на товар.- Фінансовий моніторинг і первинка.- Кому, коли і для чого потрібен договір про поставку товарів.- Три схеми взаємодії покупця і продавця і які документи при цьому створюються.- Коли накладна на товар не потрібна взагалі (придбання товарів за готівку).- Як виглядають правильно заповнені рахунок-фактура та накладна на товар.- Чи можна підписати накладну ЕЦП.- Чи можна змінити форму і реквізити накладної.- Обов'язкові реквізити первинного документа.Відео доступне за посиланням https://youtu.be/PGK9PQpDc9sТакож рекомендую поділитися цим відео із вашими друзями та знайомим, які теж здійснюють продаж різноманітних товарів. А також у ваших групах та чатах. Думаю для багатьох підприємців воно буде вкрай корисним.

Податківців стане менше.Чисельність працівників регіональних податкових скорочують на 3291 осіб. Як на мене, на практиці це означає, що тепер ще складніше буде поспілкуватись з працівником податкової, якщо у платника податків виникнуть якісь питання. Вже на зараз дуже багато скарг, що отримати якусь консультацію в податковій чи просто дотелефонуватись, щоб розібратись в якійсь ситуації, - вкрай складно. І скорочення працівників, як на мій особистий погляд, тільки погіршить цю ситуацію. З іншого боку в умовах перенавантаження ті податківці що залишаться будуть менше приділяти уваги платникам, яких с кожним днем стає все більше. Разом з тим, я не вірю що скорочення працівників податкової може вплинути на зменшення кількості перевірок. Бо з мого досвіду, відділи що займаються безпосередньо перевірками, під час скорочення "ріжуть" в останню чергу. Тож з великою вірогідністю скорочення може торкнутися здебільшого "сервісних" підрозділів: відділів оподаткування юридичиних та фізособі, обліку платників, канцелярії, ЦОПів тощо.Поділіться в коментах вашим досвідом спілкування з податковою. Чи вдається отримати консультацію, або вирішити проблемну ситуацію шляхом спілкування по телефону чи під час особистого звернення в податкову? ЗІ. Ну і цікавий момент. Одночасно із скороченням регіональних податкових, на 206 осіб збільшується чисельність працівників центрального апарату - ДПС України. Як на мене це може бути як наслідком перерозподілу функції, так і, як не дивно, диджіталізації 🙃

А ви точно платник єдиного податку?Останнім часом почастішали звернення ФОП, яким податкова скасувала реєстрацію платником єдиного податку. При цьому це не лише "свіжі" випадки, а і такі, коли скасування відбулося багато років тому, однак ФОП про це дізнався тільки зараз. Тож я рекомендую всім платникам єдиного податку перевірити інформацію про себе в електронному кабінеті на сайті ДПС України.1) Заходите в електронний кабінет2) Вибираєте в меню "Облікові дані платника"3) Прогортаєте вниз до розділу "Данні про реєстрацію платником єдиного податку"Якщо там є інформація про реєстрацію вас платником єдиного і не стоїть дата анулювання, то у вас все ок. 😊А от якщо дата анулювання стоїть, - це вже дуже кепсько. 😱😱😱В подальшому рекомендую робити такі перевірки хоча б раз в 2-3 місяці. Якщо ж ваша реєстрація платником єдиного податку була скасована через заборгованість по податкам рекомендую ознайомитися із моєю статтею з цього питання https://ukrpravo.biz/scho-robiti-yakscho-podatkova-skasuvala-reestratsiyu-platnika-edinogo-podatku.html