Статистика telegram channel - @notaxpro

Чи може ФОП отримувати донати?Деякі банки (не будемо тикати пальцем) пропонують різні інструменти для отримання донатів, як винагороду за ту чи іншу діяльність. Механізми, які пропонують банки, дозволяють підключити вивід коштів, що надійшли у вигляді донатів, зокрема і на рахунок ФОП.Виникає питання, чи може ФОП отримувати донати і які КВЕД для цього потрібні?Ні не може і ніякого КВЕД для цього не існує, бо це не господарська діяльність.ДПС України у своїй ІПК від 01.08.2025 року №4158/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК, зокрема зазначила що:«Таким чином, оскільки дохід у вигляді «Донатів», який буде надходити на розрахунковий рахунок фізичної особи – підприємця, не пов’язаний з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг таким підприємцем на користь платників податків, тобто у розумінні Кодексу не може вважатися господарською діяльністю, то такий дохід не включається до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку, але оподатковується за загальними правилами, встановленими розділом IV ПКУ для платників податку – фізичних осіб» Отже донат не може бути доходом ФОП, а є виключно доходом фізособи і оподатковується за ставками 18% ПДФО та 5% військового збору. Навіть якщо він надійшов на рахунок ФОП.Повний текст ІПК буде в першому коменті під цим дописом.Від себе можу лише додати, що отримання донатів на рахунок ФОП також може призвести до скасування його реєстрації платником єдиного податку.Отже, не ведіться на заманухи банків, та пам’ятайте, що банківські працівники не є спеціалістами в оподаткуванні, а їх слова та консультації можуть не відповідати діючому законодавству та/або позиції ДПС України.А що ж тоді робити, якщо нізя, але дуже хочеться отримувати донати?Нууууу.....Можете зробити як я. 🙃Якщо натиснете кнопку "ЗАДОНАТИТИ", ось тут в шапці, вгорі ⬆️, то побачите яке призначення платежу насправді там написане 😉Ну і за одно можете задонатити, 😂 щоб віддячити за цю пораду 😊Завжди пам’ятаємо про одне просте правило – призначення платежу має відповідати вашим КВЕД.

«Де гроші, Лебовські?» 😱Пам’ятаєте, податківці розсилали листи тим, хто продавав товари в інтернеті та відправляв їх на умовах післяплати через «Нову пошту»?Це почалось у травні, а листи були за березень 2025 року.На зараз почалася нова хвиля листів від податківців. Цього разу вже за квітень 2025 року.Як і вперше, податківці знову хочуть пояснення та їх документальне підтвердження щодо такої діяльності.Із позитивного – термін притягнення до адмінвідповідальності за квітень, як на мій погляд, уже минув. Та навряд чи цей факт перешкодить податківцям скласти протокол про адмінправопорушення й відправити його в суд. Ну а потім вже в суді доведеться доводити, що термін притягнення до відповідальності давно минув. Другий позитивний момент – це те, що, як і раніше, у більшості випадків їхні листи не відповідають вимогам ПКУ. З огляду на це замість пояснень і документів на них можна надавати відписку про цю невідповідність. Надання такої відписки унеможливлює проведення перевірки та відповідно робить неможливим чи значно ускладнює складання протоколу про адмінправопорушення і притягнення до відповідальності у вигляді штрафу від 17000 грн до 34000 грн (із можливою конфіскацією всієї виручки).Якщо ж комусь буде потрібна допомога із надання подібної відписки на лист податкової, ви завжди можете звернутися з цього питання до мене:+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)@Zarajsky(Telegram)Власне, ця нова хвиля вказує на те, що податкова вирішила не обмежуватися березнем, а і далі відпрацьовувати це питання. А отже далі, скоріш за все, через місяць чи два варто чекати на листи і за травень 2025 року. Ну а якщо хтось не захотів спинитись і продовжував торгувати й після травня, то чекайте таких листів і за наступні періоди.

Доходи з Preply можуть бути доходами ФОП.Ну що ж, продовжу розсувати кордони для підприємців та витягати на світло те, що було в тіні багато років. Чи можуть доходи з Preply бути доходами ФОП – платника єдиного податку?Насправді відповідь на це запитання я отримав ще рік тому. Але все щось заважало розповісти про це. Якісь інші питання та новини. Отже, ресурс Preply для репетиторів: чи можна отримувати з нього доходи як ФОП?Так, можна!ДПС України на мій запит, який я готував для своєї клієнтки, надав цілком адекватну – а я навіть сказав би, бомбезну – відповідь 😊 що так, все можна.Отже, в своїй індивідуальній податковій консультації від 22.08.2024 року № 4174/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК ДПС України дійшла висновків, що:1) Доходи, отримані на Preply, можуть бути доходами ФОП за умови, що всі кошти, які надійшли із Preply на акаунт у Payoneer, були перераховані на рахунок ФОП в українському банку до закінчення податкового звітного періоду.2) Принцип перерахунку у гривню такий же, як і для інших надходжень на Payoneer (докладніше про це в моїй статті «Як правильно користуватись Payoneer та Wise для отримання доходів від фрілансу»).Отже, якщо ви заробляєте на Preply:1) У вас має бути ФОП на 3 групі єдиного податку.2) Всі кошти, що надійшли на Payoneer (чи іншу платіжну систему), необхідно переказати на рахунок ФОП в українському банку до закінчення кварталу, в якому вони надійшли на Payoneer (але не пізніше ніж до закінчення року).3) Якщо ваш клієнт сплатив вам за уроки 100 доларів США, а до вашого рахунку в Payoneer в українському банку добралося лише 70 доларів (бо всі відкусили свою комісію), в доходи включаємо 100 доларів США.Повний текст згаданої ІПК осьо: https://ukrpravo.biz/dohodi-z-preply-mozhut-buti-dohodami-fop-na-edinomu-podatku.htmlЯкщо все це вас влаштовує, можете заробляти на Preply як ФОП. Якщо не влаштовує… тоді можете платити податки як фізособа – 18% ПДФО та 5% військового збору.Ну і, як завжди, нагадую, що якщо ви хочете безпечно заробляти на Preply, бажано отримати аналогічну ІПК саме для вашого ФОП. Бо ІПК – це документ індивідуальної дії, який захищає виключно того ФОП, кому надана. Якщо ж вам потрібна буде допомога, щоб отримати ІПК з цього питання, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».Ну або просто написати мені в особисті тут у Телеграмі чи Вайбері:+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)@Zarajsky (Telegram)

Звіт ФОП у статистику!Для деяких категорій ФОП ввели нову звітність, яку необхідно надавати до Управління статистики.ФОП можуть бути залучені до надання наступних форм звітності:- форма № 1-П (місячна) «Звіт про виробництво промислової продукції за видами» (подається не пізніше 10-го числа місяця, наступного за звітним);- форма № 51-пас (2 рази на рік) «Обстеження фізичної особи-підприємця, що здійснює пасажирські автоперевезення на маршруті» (подається не пізніше 25 травня, не пізніше 25 листопада);- форма № 51-вант (2 рази на рік) «Обстеження фізичної особи-підприємця, що здійснює вантажні автомобільні перевезення на комерційній основі» (подається не пізніше 25 квітня, не пізніше 25 жовтня).Як ви бачите із назви цієї звітності, це стосується тільки тих ФОП, які є виробниками промислової продукції та/або ФОП, що надають автотранспортні послуги (пасажирські та вантажні перевезення).Таким чином більшості ФОП – це взагалі не стосується!Якщо ж ваш ФОП відноситься до однієї із цих трьох категорій, то перевірити, потрібно вам чи ні надавати звіт у статистику, можна на сайті Держстату в кабінеті респондента за посиланням: https://statzvit.ukrstat.gov.ua/В кабінеті потрібно спочатку зареєструватися і підтвердити свою електронну пошту. Тільки після цього можна буде в нього зайти.Ну і якщо там є текст який я виділив на скріншоті – ви нічого у статистику надавати неповинні. Що буде, якщо ФОП повинен надавати звіт у статистику, але не зробить цього?Згідно статі 186-3 КУпАП за ненадання звітності в органи статистики для ФОП передбачений штраф у сумі від 170 грн до 255 гривень.

Відео про податок на нерухомість в ХарковіНа тому тижні я розповідав про неправомірне нарахування харківцям податку на нерухоме майно. Сьогодні пропоную подивитися про це відео в якому я детально все розказав і показав в документа та рішеннях судів https://youtu.be/STGfkP2NHf8Будь ласка, підтримайте моє відео вподобайками та репостами.Всі рішення судів загадані у відео набрали законної сили та не були скасовані, а ні апеляцією, а ні касацією. Також рекомендую обов’язково перевірити у вашому електронному кабінеті на сайті ДПС України, що там у вас із нарахуванням податку на нерухомість.На жаль, дуже багато людей не живе зараз за своїми адресами, тож рішення про нарахування їм податків повертаються без вручення. Але таке повернення не заважає нарахуванню податків.І обов’язково поділіться посиланням на це моє відео із вашими друзями та знайомими, а також у ваших групах та чатах. Особливо якщо це чат вашого будинку (домовий чат), або чат ОСББ. Можливо серед ваших сусідів є ті хто постраждав від таких дій харківських податківців.

Хто із ФОП звільнений від сплати ЄСВ у 2025 році.Починаючи з січня 2025 року Верховна Рада відновила обов’язкову сплату ЄСВ для всіх ФОП.Разом із тим Законом України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від початку було передбачено звільнення від сплати ЄСВ для окремих категорій ФОП, і воно нікуди не поділося та буде продовжувати діяти для цих ФОП і у 2025 році.На сьогодні від сплати ЄСВ звільнені такі категорії ФОП – платників єдиного податку:- особи з інвалідністю;- пенсіонери за віком;- пенсіонери за вислугою років;- особи, що досягли віку, встановленого статтею 26 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування»;- наймані працівники;- особи, що уклали гіг-контракт із резидентом Дія Сіті.Ну і не варто забувати про такі загальні категорії ФОП, звільнені від сплати ЄСВ, як ФОП із окупованих територій та ФОП на загальній системі без діяльності та мобілізовані ФОП.Але не все так просто із цими звільненнями, бо для кожної із цих категорій є відповідні окремі умови для звільнення від сплати ЄСВ. Тож недостатньо просто належати до однієї із цих категорій, аби мати право не сплачувати єдиний соціальний внесок до бюджету.Отже, щоб розказати хто із ФОП може не сплачувати ЄСВ у 2025 році, я написав про це детальну статтю https://ukrpravo.biz/hto-iz-fop-zvilneniy-vid-splati-esv.html

Де взяти документи на вживаний товар.Під час консультацій мені дуже часто ставлять таке запитання. Якщо це ваші товари, то це, звісно, мають бути товарні чи фіскальні чеки, що підтверджують їх придбання. Які саме – тут усе залежить від того, як давно ці товари були придбані. Адже це могло статися ще до того моменту, як застосування РРО/ПРРО стало обов’язковим, незалежно від товарів та обсягу доходів. Отже, якщо, те що ви хочете продати, було придбано доволі давно, у вас цілком може бути не фіскальний, а звичайний товарний чек 🙃😇 Головне, щоб на ньому були реквізити продавця та його підпис. 😏Але що робити, якщо ФОП здійснює продаж вживаних товарів (ноутбуків, книг тощо), які саме зараз придбає у фізичних осіб? У такому випадку можна скласти Закупівельний акт, який і буде документом, що підтверджує таке придбання. 🧐Бгггг…Іноді корисно бути старим 😂Річ у тім, що цей документ, «Закупівельний акт», існує ще з часів СРСР. Але раніше його використовувати переважно заклади громадського харчування у випадку придбання у фізосіб сільгосппродукції (на базарі). Ну а на зараз, після всіх останніх десятиліть, всі про нього просто забули. Але не я 😉Отже, неважливо для чого його використовували колись, бо, на сьогодні, його цілком можна використати у випадку придбання у фізосіб як вживаних, так і нових товарів.Єдиний нюанс, про який важливо пам’ятати, – це те, що по відношенню до такої фізичної особи ФОП (покупець товарів) виступає як податковий агент і зобов’язаний утримувати із суми виплати та сплачувати до бюджету ПДФО і ВЗ.Як приклад, ФОП придбав у фізособи вживані товари на суму 1 000 грн. Із цієї суми він має утримати та перерахувати в бюджет ПДФО у сумі 180 грн і військовий збір у сумі 50 грн. Решту суми, за мінусом утриманих податків (тобто 770,00 грн), виплатити «на руки» фізособі, у якої були закуплені товари (продукція, сировина).Також про суму доходів, виплачених за придбані товари (продукцію, сировину), необхідно надати до податкової Об’єднаний звіт із додатком 4ДФ.Ну і, при оформлені таких закупів, не варто забувати, що вам потрібно мати документи на номенклатуру та кількість тих товарів, що ви продаєте, а не на їх вартість. Тобто якщо ви продали 10 вживаних ноутбуків ASUS по 10 тис. грн кожен, вам потрібні документи на 10 ноутбуків ASUS, а придбати ви їх могли і по 500 грн. 😉🙃😇 Це цілком можливо, якщо ви їх придбали зламаними (про це має бути зазначено в закупівельному акті), а потім відремонтували. Ну а оскільки уніфікованої (затвердженої) форми закупівельного акту не існує, я згадав старі часи й підготував його для вас.Бланк закупівельного акту в форматах Word та PDF доступний за посиланням: https://ukrpravo.biz/doc/zakupivelnij-akt-u-word-ta-pdf.htmlНу а якщо ви захочети мені за це віддячити, можете задонатити будь-яку суму за ось цим посиланням 😊 https://secure.wayforpay.com/button/b10c8d015aff0

ФОП будуть наступні??!Зараз податківці «відпрацьовують» громадян, які займалися продажем товарів без реєстрації як ФОП. Однак я маю підозру, що громадянами це все не обмежиться, а наступними, кого буде «відпрацьовувати» податкова, вже стануть звичайні підприємці.Річ у тім, що, маючи базу чеків про переказ коштів, які надійшли від платіжних систем, ДПС України отримало змогу розширити перелік своїх аналізів баз даних, які вони проводили раніше. І перший аналіз, який вони точно проведуть, – це чи застосовували ФОП, що отримували оплату через платіжні системи РРО/ПРРО.Отже, якщо у податкової будуть чеки, що ФОП отримував післяплату від NovaPay, а у такого ФОП немає зареєстрованого РРО/ПРРО, то такий підприємець із великою часткою ймовірності отримає від податківців «лист щастя». Якщо ж у ФОП є РРО/ПРРО, але через нього за рік було пробито чеків на меншу суму, ніж пройшло оплат через платіжну систему (наприклад, ту ж NovaPay), такий ФОП теж ризикує отримати «лист щастя». Бо це буде свідчити про те, що частина оплат не була пробита через РРО/ПРРО.Також можна порівняти суму, яка пройшла через платіжні системи по конкретній особі, із загальною сумою доходів, яку ФОП відобразив у своїй декларації платника єдиного податку. Такий аналіз може допомогти виявити тих, хто здійснював діяльність як ФОП, але при цьому одночасно частину товарів відправляв від себе як від фізособи й отримував за них кошти як фізособа. І в цьому є подвійний ризик, бо це загрожує не тільки штрафами за незастосування РРО/ПРРО. Такого ФОП цілком можуть зняти з єдиного податку, якщо доходи, отримані ним як фізособою, додадуть до доходів ФОП та виявлять перевищення лімітів. І такі приклади вже були, і навіть на рівні судової практики (я про це розповідав раніше «Кошти, отримані ФОП на рахунок (картку) фізособи, є доходом такого ФОП!»). Ну, або за продаж товарів, яких немає серед КВЕД ФОПа.Сюрприз може чекати й на тих ФОП, хто отримує оплату за товар виключно за реквізитами, наданими в форматі IBAN. Бо як ми всі пам’ятаємо, ДПС України тримається позиції, що якщо оплата за IBAN-реквізитами була зроблена через небанківський ПТКС (термінал самообслуговування), то такі оплати все ж таки потрібно фіскалізувати. А згідно з Законом про РРО та Положення №13 фіскальні чеки мають створювати, видавати та відправляти на сервер податкової й небанківські ПТКС.Ці чотири приклади – перше, що спадає на думку. Але я не сумніваюся, що департамент аналізу ДПС України зможе придумати ще декілька інших. Тож, будь ласка, проаналізуйте вашу діяльність з огляду на те, що податкова тепер отримує інформацію від усіх платіжних систем (ну або якщо ще не від усіх, то скоро почне отримувати від усіх), про всі перекази готівки (оплати), що надходять на рахунки ФОП та фізичних осіб. Аби не втрапити в ситуацію, коли жоден юрист, податковий консультант чи адвокат вам уже не зможе нічим допомогти. 😱Бо все вказує на те, що підприємницьке «дике поле» добігає свого кінця, а держава всю цю сферу бере під свій тотальний контроль.І про всяк випадок зареєструйтеся на сайті електронного судочинства 😊 https://id.court.gov.ua/

Відеозапис вебінару «Оподаткування доходів із фотостоків»Тривалість відео - 2:02Вартість відеозапису - 900 грнПридбати відеозапис можна за посиланням: https://secure.wayforpay.com/payment/Stoki900Детальний план вебінару далі за текстом.Під час оплати вкажіть свою електронну пошту. Посилання, за яким можна буде завантажити відеозапис, протягом 2-3 хвилин, надійде на Вашу електронну пошту, вказану під час оплати – автоматично. Щоб зберегти відеозапис собі на комп'ютер просто натисніть на кнопку "Завантажити".Якщо раптом лист не надійде, напишіть мені у вайбер +380675795838, або телеграм @ZarajskyПочинаючи із 2026 року фотостоки, маркетплейси та всі інші електронні сервіси будуть надавати в українську податкову інформацію про доходи, отримані фізособами та/або ФОП на цих фотостоках, маркетплейсах тощо.Ну а випадок із креаторками з OnlyFans дає зрозуміти, що за бажання наша податкова без проблем може отримати інформацію про будь-які іноземні доходи громадян України також і за минулі періоди, починаючи щонайменше із 2020 року.Тож на цьому вебінарі поговоримо про ці нові виклики та що з усім цим робити. Як отримувати доходи з фотостоків «в білу», чи є ці доходи роялті й чи можуть вони бути доходами ФОП – платника єдиного податку.Обов’язково дивіться відео до кінця, бо відповіді на запитання наприкінці відео можуть виявитися не менш цікавими, ніж основна частина. 😊І поділіться цим посиланням на цей допис (вебінар) із вашими друзями та знайомими, а також у ваших групах і чатах. Бо це критично важлива інформація для тих, хто здійснює свою діяльність на фотостоках і меркетплейсах.ПЛАН ВЕБІНАРУ:1. Коли податкова почне отримувати інформацію про доходи, отримані на фотостоках і іноземних маркетплейсах.2. Що спільного між OnlyFans та фотостоками й маркетплейсами.3. Як сплачувати податки, якщо немає ФОП.4. Які нові податки плануються для тих, хто працює на фотостоках і маркетплейсах, у випадку відсутності у них ФОП.5. Відповідальність за несплату податків.6. Чи є доходи із фотостоків і маркетплейсів роялті.7. Чи можуть доходи із фотостоків і маркетплейсів бути доходами ФОП.8. Яка група єдиного податку потрібна для роботи на фотостоках і маркетплейсах.9. Які КВЕД потрібні для роботи на фотостоках і маркетплейсах.10. Як відкрити ФОП.11. Які податки сплачує ФОП.12. Як подавати декларації та сплачувати податки.13. Як визначати доходи ФОП, якщо вони у валюті.14. Особливості роботи «в білу» через Payoneer і рахунок ФОП.15. Особливості продажу цифрових товарів на Etsy.15. Який банк краще використовувати як ФОП для отримання доходів із фотостоків і маркетплейсів.16. Що робити, якщо український ФОП зараз за кордоном:- Автообмін податковою інформацією – що важливо про це знати.- Податкові ризики та штрафи.- Коли банк може відмовити в обслуговуванні.- Штраф за надання банку неправдивої інформації про резидентство.17. Відповіді на запитання.

Контрагент із окупованих територій.Друзі, коли ви укладаєте угоди, перевіряйте адресу реєстрації вашого контрагента. Чинним законодавством заборонено здійснювати господарську діяльність юридичним особа та ФОП чиї адреси знаходяться на окупованих територіях. Правочин, стороною якого є суб’єкт господарювання, місцезнаходженням (місцем проживання) якого є тимчасово окупована територія, є нікчемним.Більш того, якщо ви сплачуєте (сплатили) кошти за товар (чи послуги) ФОП чия адрес знаходиться на тимчасово окупованій території, ви зобов'язані сплатити ПДФО та ВЗ, як з доходів виплачених фізособі. Попри той факт, що цей ФОП є платником єдиного податку.Це пряма норма передбачена пп. 26.10 п. 26 підрозділу 10 розділу XX ПКУ.На сьогодні ДПС України вже провела відповідний аналіз інформації із Об'єднаної звітності (4ДФ), а місцеві податкові почали масово розсилати "листи щастя" з вимогами сплати ПДФО і ВЗ по взаєминам із такими ФОП.Окремий момент, що стосується самих таких ФОП.Банки зараз почали блокувати рахунки ФОП чия адреса місця реєстрації знаходиться на тимчасово окупованій території. Отже, якщо ви такий ФОП, я раджу якомога швидше змінити адресу місця реєстрації вашого ФОП на підконтрольну територію.Оскільки зміни в Дії на зараз не працюють, це можна зробити звернувшись в будь-який ЦНАП, чи до будь-якого нотаріуса (який надає такі послуги), на всій території України. Після внесення змін в ЄДР, також необхідно буде подати в електронному кабінеті платника податків (на сайті ДПС України) заяву по єдиному податку про внесення відповідних змін в реєстр платників єдиного податку. Докладний алгоритм дій я описував тут раніше.