Не подали звітність через блекаут? Це не звільняє від штрафів автоматичноБагато підприємців думають: якщо не було світла або інтернету — відповідальності не буде.На жаль, усе не так просто.Сам факт блекауту не звільняє автоматично від штрафів. Потрібно довести податковій, що ви справді не мали технічної можливості подати звітність або зареєструвати ПН. Що робити в такій ситуації:1️⃣ Зберіть доказиПодаткова не приймає аргументи «на словах». Потрібні підтвердження, наприклад:• скриншоти повідомлень енергокомпаній про відключення• довідка від інтернет-провайдера• внутрішній акт підприємства про відсутність світла/інтернету• фото або відеофіксація• номер заявки в енергомережі або звернення на гарячу лінію. 2️⃣ Подайте заяву до ДПСНеобхідно подати заяву про неможливість виконання податкових обов’язків із усіма доказами.Процедура передбачена Порядком №225 Мінфіну. 3️⃣ Повідомте про відновлення можливостіКоли з’являється світло та інтернет, потрібно окремо повідомити ДПС, що можливість подавати звітність відновилась. 4️⃣ Виконайте податкові обов’язкиЯкщо можливість відновилась під час воєнного стану — звітність і реєстрацію документів треба виконати протягом 60 днів з початку наступного місяця після відновлення можливості. 📌 ВажливоЯкщо нічого не зафіксувати і не подати заяву, податкова вважатиме, що можливість подати звітність у вас була — і штрафи будуть цілком законними.________________________________________З практики:найгірша стратегія — чекати, поки прийде штраф.Якщо була реальна проблема через блекаут — її потрібно документально підтвердити вже зараз.
Орендуєте приміщення у фізособи? Не забудьте про ці документиОренда офісу, складу чи магазину у звичайної фізичної особи — доволі поширена ситуація для бізнесу.Але тут важливо правильно оформити документи і розуміти податкові нюанси.📌 Що обов’язково має бути1️⃣ Договір орендиУ ньому прописують:• сторони договору• об’єкт оренди• розмір орендної плати• строки оренди• порядок оплати2️⃣ Акт приймання-передачі приміщенняСаме цей документ підтверджує, що приміщення фактично передано в користування орендарю. Без нього можуть виникнути питання і у податкової, і у сторін договору.________________________________________📌 Податки при оренді у фізособиЯкщо приміщення здає звичайна фізична особа (не ФОП), то орендар стає її податковим агентом.Це означає, що саме орендар повинен:• утримати 18% ПДФО• утримати військовий збір• перерахувати ці податки до бюджету під час виплати орендної плати. Також виплату орендної плати потрібно показати у звітності (додаток 4ДФ).________________________________________📌 Ще один нюанс, про який часто забуваютьЯкщо у договорі окремо прописано комунальні платежі, вони можуть впливати на базу оподаткування і фактичну суму доходу орендодавця. Тому ці умови краще чітко прописати одразу.________________________________________💡 З практикиОренда у фізособи виглядає просто, але саме тут часто роблять помилки:• не утримують податки• не оформлюють акт передачі• неправильно показують виплати у звітності.А податкова такі речі дуже легко знаходить під час перевірок.
Подарункові сертифікати у ФОП: пастка, про яку мало хто думаєПодарункові сертифікати — популярний інструмент продажів.Їх активно використовують салони, магазини, майстри, освітні проєкти.Але для ФОП на єдиному податку тут є одна дуже неприємна деталь.📌 ФОП можуть продавати подарункові сертифікати.Заборони на сам продаж немає. Але проблема виникає в момент, коли клієнт приходить обміняти сертифікат на товар чи послугу.Податкова розцінює це як негрошову форму розрахунку. А для платників єдиного податку діє чітке правило:розрахунки повинні бути виключно в грошовій формі — готівковій або безготівковій. ❗️ Якщо ФОП проводить розрахунок негрошовим способом, він може втратити право на спрощену систему і бути переведеним на загальну. Тобто ситуація виглядає так:1️⃣ ФОП продає сертифікат — все нормально.2️⃣ Клієнт приходить і платить сертифікатом.3️⃣ Податкова може вважати це негрошовим розрахунком.4️⃣ Наслідок — ризик втрати єдиного податку.📌 Саме тому подарункові сертифікати для ФОП-єдинників — це доволі ризикований інструмент, якщо не продумати юридичну модель роботи з ними.________________________________________З практики:дуже багато підприємців запускають сертифікати як маркетинг — і навіть не підозрюють, що в податковому сенсі це може бути проблемою.
📍Звірка з ДПС: річ, яку підприємці часто ігноруютьБагато підприємців думають, що звірка з податковою — це щось складне і бюрократичне.Насправді це одна з найпростіших речей, яку варто робити регулярно. І вона може вчасно врятувати від податкового боргу або неприємних «сюрпризів».Що таке звірка з ДПС?Це перевірка, чи співпадають ваші дані щодо сплачених податків із даними податкової служби. Якщо є розбіжності — їх можна побачити і виправити до того, як вони перетворяться на проблему.Як її зробити:1️⃣ Через Електронний кабінет платникаНайпростіший спосіб — перевірити «Стан розрахунків з бюджетом» у кабінеті. Там видно нарахування, сплату податків і можливі борги.2️⃣ Отримати витяг про розрахункиДля офіційної звірки подається запит на витяг про стан розрахунків з бюджетом (форма F/J1300203). Його можна сформувати та надіслати прямо в електронному кабінеті.3️⃣ Перевірити розбіжностіЯкщо дані не співпадають:• перевірте свої платіжки• порівняйте їх із даними кабінету• за потреби надішліть запит або зверніться до ДПС.Важливий момент:у кабінеті можна повністю звіритись по ЄСВ і і ншим податкам, а по ПДФО та військовому збору відображається лише інформація про проведені платежі.📌 Моя порада з практики:робіть таку звірку хоча б раз на квартал.Бо дуже часто історія з «раптовим податковим боргом» починається саме з того, що ніхто просто не перевірив стан розрахунків.
⚠️ Опт чи роздріб: як ФОП може втратити статус єдинника через КВЕДБагато ФОПів думають, що КВЕД — це формальність.Насправді для спрощеної системи це одна з ключових умов роботи.ФОП 1–3 груп можуть здійснювати лише ті види діяльності, які внесені до Реєстру платників єдиного податку. Якщо підприємець працює за КВЕДом, якого там немає — це порушення і ризик втратити право на спрощену систему.Саме тут часто виникає проблема з торгівлею.📦 У чому різниця між оптом і роздрібомРоздрібна торгівля — це продаж товарів кінцевому споживачу для особистого використання.Оптова торгівля — це продаж товарів партіями для подальшого перепродажу або використання у бізнесі.І тут важливий момент:визначальним є мета придбання товару, а не кількість.Тобто:- якщо товар купують для перепродажу — це опт;- якщо для особистого споживання — роздріб.⚠️ Де виникає ризик для ФОПаТипова ситуація:ФОП має КВЕД на роздрібну торгівлю, але продає товар іншим підприємцям або компаніям для перепродажу.Фактично це вже оптова торгівля.Якщо відповідного КВЕДу немає в Реєстрі платників ЄП — податкова може визнати, що ФОП здійснює незареєстрований вид діяльності.Наслідки можуть бути неприємні:- ставка ЄП 15% з доходу від такої діяльності;- або втрата права на спрощену систему.🧠 Що варто зробити ФОПуЩоб уникнути проблем:✔️ перевірити, які КВЕДи внесені до Реєстру платників ЄП✔️ додати КВЕДи на оптову торгівлю (розділ 46), якщо продаєте бізнесу✔️ додати КВЕДи на роздріб (розділ 47), якщо працюєте з кінцевим покупцемКВЕД — це не просто код у реєстрі.Це юридичне підтвердження того, чим саме ви маєте право займатися на спрощеній системі.💬 А тепер цікаво почути ваш досвід.Ви перевіряли, чи всі ваші реальні види діяльності внесені до Реєстру платників ЄП?Чи КВЕДи колись створювали вам проблеми?
Привіт.Сьогодні — 4 роки повномасштабної війни.Чотири роки, які розділили життя на “до” і “після”.Чотири роки, в яких ми всі подорослішали швидше, ніж планували.Я живу в іншому місті. Не тому що хотіла змін. А тому що так склалося життя. Нові вулиці, нові маршрути, нові звички. І паралельно — постійне відчуття, що частина серця залишилась там, де був мій дім.За ці 4 роки я не просто зберегла бізнес. Я його перебудувала.Бізнес під сирени — це не про “героїзм”.Це про дисципліну.Про рішення, які потрібно приймати, навіть коли страшно.Про відповідальність за команду і клієнтів, коли власні ресурси на нулі.Ми вчилися працювати без світла.Вчилися планувати в умовах повної невизначеності.Вчилися швидко адаптуватися до нових законів, нових податкових правил, нових реалій.І знаєте, що я зрозуміла?Війна дуже чітко показує, хто ти є насправді.Як керівник.Як підприємець.Як людина.Я стала жорсткішою в рішеннях — але м’якшою до людей.Я навчилась рахувати не тільки гроші, а й енергію.Я перестала відкладати життя “на потім”.Бізнес в умовах війни — це вже не тільки про прибуток.Це про стійкість.Про податки, які стають вкладом в країну.Про робочі місця, які означають для когось стабільність.Про власний приклад — що можна не згортатися, а рости.За ці роки я бачила, як підприємці втрачали все — і починали з нуля.Як змінювалися ніші.Як хтось йшов з ринку, а хтось ставав сильнішим.І я дуже чітко усвідомила: розвиток під час війни — це не про “амбіції”.Це про внутрішню опору.Сьогодні я вдячна:за команду, яка не розбіглась;за клієнтів, які довіряють;за себе — що не зламалась.Чотири роки війни — це багато.Але це також чотири роки нашої сили.Мені цікаво почути вас.Як ці 4 роки змінили вас як професіонала або як людину?Що у вашому житті з’явилось нового, попри все?
🔎 Екологічний податок за роботу генератора: що насправді?Часто бізнес питає: чи потрібно платити екологічний податок за роботу дизельного або бензинового генератора?Станом на 1сьогодні відповідь — ні, не потрібно, якщо ваш генератор належить до пересувних електрогенераторних установок (звичайні бізнес-генератори) і класифікований за кодом УКТ ЗЕД 8502.Це пов’язано з тим, що на період воєнного стану такі генератори не вважаються стаціонарними джерелами забруднення повітря, а саме за них екологічний податок і нараховується зазвичай.Що це означає на практиці:🔸 Немає податку за викиди від роботи генератора.Юридична особа не зобов’язана сплачувати екологічний податок за звичайну роботу свого генератора.🔸 Немає вимоги подавати декларацію або заяву з цього приводу, якщо немає інших стаціонарних джерел забруднення на підприємстві.🔸 Не потрібно отримувати дозволи на викиди для таких генераторів під час дії воєнного стану та ще 30 днів після його скасування.📌 Важливий нюанс:ця норма працює саме для генераторів 8502, які не вважаються стаціонарними джерелами. Якщо у вас є інші стаціонарні установки (котельні, цехи тощо), за їхні викиди екологічний податок може застосовуватися.І ще: після завершення воєнного стану правила можуть змінитися — наприклад, якщо загальний обсяг викидів по підприємству перевищить певні пороги, то податок знову може виникнути (це вже інша частина екологічної системи оподаткування).👉 А у вас є генератор на підприємстві, і ви вже думали, чи це впливає на податки? Який досвід — розкажіть у коментарях. Це реально важливо для тих, хто працює без світла і тримає бізнес на плаву. 💬
📢 Увага, ФОПи 2026 — зміни у звітності за працівниками - нагадування!З 1 січня 2026 року для фізичних осіб-підприємців (ФОП) змінено порядок подачі звітності щодо ПДФО, військового збору та ЄСВ, які пов’язані з виплатами найманим працівникам.🔎 Що важливо знати:• Раніше звітність за працівників подавалася щомісяця.✔️ Але з 1 січня 2026 року ФОПи не подають щомісячний звіт за ПДФО/ВЗ/ЄСВ за найманих працівників.✔️ Замість цього введено щоквартальний період звітування.📆 Як це працює на практиці:• Останній місячний звіт – за грудень 2025 року (строк подачі до 20 січня 2026).• Перший квартальний звіт — за січень-березень 2026.• Граничний строк подання квартальної звітності — 40 календарних днів після закінчення кварталу (наприклад, І квартал — до 10 травня 2026).📌 Це стосується всіх ФОПів і незалежних професіоналів, які виступають податковими агентами та нараховують/утримують податки і внески при виплатах фізособам.⚠️ Юрособам залишили місячну звітність, але для ФОП нові правила — це реальне зменшення адміністративного навантаження та спрощення процесу.
⚡️З 2 лютого 2026 ФОПи можуть подати заявку на одноразову допомогу 7 500–15 000 грнУряд запустив підтримку для малого бізнесу на енергостійкість (щоб працювати під час відключень). Податися можна з 2 лютого 2026, дедлайн — до 31 березня 2026.✅ Хто може отриматиДопомога для ФОП 2–3 групи ЄП, які:- зареєстровані 01 грудня 2025 або раніше- мають найманих працівників (мінімум 1)- не мають боргу з ЄСВ за працівників станом на 26.01.2026- мають основний КВЕД (станом на 26.01.2026) у переліку дозволених- не перебувають/не ведуть діяльність на ТОТ і територіях активних бойових дій (за умовами сервісу)Які види діяльності потрапляють під допомогу:- магазини, крамниці, невеликі торгові точки;- пекарні, кав’ярні, кафе, їдальні, малі виробництва їжі;- аптеки, приватні медичні кабінети, амбулаторії;- майстри, ремонтні бригади, малі будівельні ФОП;- сервісні центри, майстерні;- провайдери, оператори зв’язку, локальні мережі;- приватні соціальні сервіси, догляд, допомога вразливим групам;- приватні дитячі садочки, центри розвитку, гуртки;- малі логістичні компанії, кур’єрські служби.Регіональне охоплення – вся територія України.💰 Скільки дадутьСума одноразова і залежить від кількості працівників (за яких сплачено ЄСВ):- 1 працівник — 7 500 грн- 2 — 9 000 грн- 3 — 10 500 грн- 4 — 12 000 грн- 5 — 13 500 грн- 6+ — 15 000 грн🧾 На що можна витратитиУ заявці обираєте категорії, і витрачати кошти можна саме на них:- генератори та складові, акумулятори/системи накопичення, інвертори, зарядні станції- сонячні панелі та супутні елементи- стабілізатори, захист/комутація, кабелі, комплекти підключення- паливо для енергообладнання- оплата електроенергії (комунальні послуги)- монтаж/ремонт енергообладнання🟦 Як подати заявкуЗаява подається онлайн через портал Дія, виплата — на Дія.Картку:1. «Подати заяву» → авторизація2. перевірка даних3. вибір категорій витрат4. вибір/відкриття Дія.Картки5. підпис заяви❗️Важливі нюанси📌Перевірка умов і відповідність — станом на 26.01.2026 (тобто «дотягнутись» після цієї дати може не спрацювати).📌Скасувати подану заяву не можна.🧠 P.S. Паралельно є ще інструмент підтримки — кредит 0% на енергообладнання (до 10 млн грн, до 3 років) — можна комбінувати з цією виплатою.
📌 ФОП 3-ї групи: як правильно враховувати дохід і вести звітність, якщо платять в іноземній валютіПлатиш клієнтам із-за кордону? Оплата в іноземній валюті — це нормально, але є важливі правила, про які треба пам’ятати 👇🔹 Як визначається дохідДохід, отриманий в іноземній валюті, для спрощеної системи ФОП 3-ї групи переводиться в гривню за курсом НБУ на дату отримання коштів на банківський рахунок. Це та сума, від якої ви платите податки. Але є важливе але. Дуже часто на рахунок приходять кошти по інвойсу за мінусом комісії банку, якщо платник вказує що ця комісія за нашу рахунок. І в таких випадках у дохід собі беремо суму по інвойсу.📅 Дата отримання доходу — це дата зарахування коштів на рахунок ФОП (безготівково). Якщо гроші спершу йдуть на розподільчий рахунок, датою доходу буде момент їх переведення на поточний рахунок.✍️ Курсові різниці (тобто прибуток чи збиток від зміни курсу валюти після надходження) не включаються до доходу для цілей єдиного податку.💡 Навіщо це важливо?Це правило дозволяє:✔️ правильно декларувати дохід у гривнях;✔️ уникати неточностей у податковій декларації;✔️ не мати непояснених «дірок» при перевірках.📊 Податки, які треба врахувати🔸 Єдиний податок (5% від доходу, або 3% + ПДВ, якщо ви зареєстровані платником ПДВ)🔸 Військовий збір — 1% від доходу🔸 ЄСВ — мінімальний внесок щомісяця або щоквартально (залежно від ситуації)📎 ПорадаЗберігайте документи, що підтверджують іноземні операції: договори/оферти, інвойси, виписки з банку. Це допоможе без проблем підтвердити доходи при звітності або перевірках.
TGLIST.COM.UA
