Злий Фіскал

❗️Красиві звіти vs Сувора реальність: чому податкова перемагає тінь лише на папері? Днями в.о. голови Державної податкової служби Леся Карнаух дала розлогое інтерв'ю, де розказала про «успішну детінізацію», впровадження ШІ-агентів та закриття офшорних лазівок. Звучить прогресивно, якби не одне «але»: реальний бізнес та мільярдні схеми продовжують існувати під самим носом у ДПС. Давайте розберемо заяви очільниці ДПС через призму критичної реальності та конкретних випадків, які в інтерв'ю свідомо оминули.1. «Успіхи» на ринку пального та алкоголю: а де велика риба? Що каже ДПС: Карнаух хвалиться зростанням податкової віддачі з ПДВ на ринку пального та анулюванням 5,2 тисячі ліцензій за порушення в обігу алкоголю й тютюну за 5 місяців 2026 року. Реальність, на яку закривають очі: Анулювати ліцензії дрібним регіональним дистриб'юторам чи закрити кілька кіосків — це чудова статистика. Але як щодо «недоторканних»? Конкретний випадок: Мережі нелегальних чи «напівлегальних» АЗС (так звані «бочки») та міні-НПЗ, які масово виробляють низькоякісний сурогат, продовжують працювати. Схема зкруток ПДВ через продаж пального за готівку без видачі чеків (або через видачу «лівих» чеків) процвітає. Великі мережі показують мінімальний прибуток, офіційно виплачуючи працівникам мінімалку, а решту — у конвертах. Чому ДПС помічає лише 20% зростання у чесних, але впритул не бачить заводи, які тонами варять ліве пальне?2. Ризик-орієнтований підхід чи тиск на «білих»? Що каже ДПС: Кількість перевірок через мораторій скоротилася на третину, а контроль став «ризик-орієнтованим». Більше того, голова ДПС скаржиться, що великі компанії перереєстровуються на Херсонщину чи Одещину, щоб уникнути перевірок під приводом бойових дій. Реальність, на яку закривають очі: ДПС фактично визнає, що великі гравці легко використовують прифронтові зони як офшори всередині країни для ухилення від податків! Якщо податкова знає про цю схему перереєстрації — чому вона досі працює? Тим часом «ризик-орієнтований» підхід на практиці перетворився на полювання за легальним бізнесом. Блокування податкових накладних (знаменита система СМКОР) досі залишається головним інструментом здирництва. Білий бізнес змушений місяцями доводити, що він не «верблюд», поки реальні конвертаційні центри купують «імунітет» і спокійно проганяють мільярди через фіктивні фірми.3. Вивід прибутків за кордон — це «держзрада», але схеми працюють Що каже ДПС: Леся Карнаух гучно заявляє, що виведення капіталу під час війни — це державна зрада, і покладає великі надії на автоматичний обмін інформацією (CRS). Реальність, на яку закривають очі: Поки ДПС чекає на магічний запуск автоматичного обміну, «чорний» експорт зерна (так званий сірий агроекспорт) продовжує вимивати валюту з країни. Конкретний випадок: Схема з «чорним зерном», коли компанії-одноденки купують агропродукцію за кеш у фермерів, експортують її за кордон через одеські порти, а валютна виручка в Україну ніколи не повертається. Прибутки залишаються на рахунках офшорів у Швейцарії, Кіпрі чи ОАЕ. Податкова закриває очі на фіктивний податковий кредит цих компаній-одноденок на етапі формування експортного пулу.4. Ювелірка та ресторани: +20% виторгу — це перемога? Що каже ДПС: Виторги в ресторанній та ювелірній галузях зросли майже на 20% завдяки контролю за РРО (касовими апаратами). Реальність, на яку закривають очі: Зростання на 20% у гривневому еквіваленті під час інфляції та зміни курсу — це не детінізація, це просто математична індексація цін на їжу та золото! Конкретний випадок: Зайдіть у будь-який елітний ресторан Києва, Львова чи Одеси. Вам принесуть два, а то й три різні чеки. Великі ресторанні мережі з мільйонними оборотами продовжують маскуватися під десятки дробних ФОПів, штучно занижуючи реальні доходи. Детінізація почнеться тоді, коли замість 5 тисяч відібраних ліцензій у дрібних торгашів, ми побачимо реальні посадки організаторів зернових схем, закриття нелегальних НПЗ та ліквідацію системних конвертаційних центрів, які курують «свої» ж люди у владних кабінетах.

⚡️ Оподаткування оренди: правила жорсткішають, лазівки закриваютьсяНабрав чинності новий закон, який суттєво посилює контроль за ринком оренди житла та виводить його з тіні. Сервіси, через які люди здають житло, зможуть передавати інформацію про доходи користувачів прямо до податкової.Що змінюється та як це працюватиме:Наразі податок для осіб, які офіційно здають нерухомість в оренду, складається з кількох частин. Вони платять ПДФО для орендодавців у розмірі 18% та ще 5% військового збору. У сумі це 23%, і саме тому багато людей не оформлюють оренду офіційно.Після змін ставка ПДФО знизиться до 5%. Але військовий збір у 5% залишиться. Тобто загальний податок на оренду житла складе 10% замість нинішніх 23%.Але, якщо людина користується пільгами на нерухомість (60 кв. м для квартири і 120 кв. м для будинку), то при офіційній оренді вона їх втратить.Спроба вказати в договорі символічну суму (наприклад, 1000 грн) замість реальної ринкової ціни призведе до донарахування податкових зобов'язань за середньоринковими показниками вартістю оренди у конкретному регіоні.Нова ставка податку на доходи від оренди житла почне діяти з 1 січня 2027 року.Для власників житла зміни означають нижчий податок, але обов’язок офіційно декларувати доходи і подавати річну декларацію.Для орендарів з’являється більше шансів працювати з офіційними договорами та юридичним захистом.

💥 ПДВ на кожну посилку з Китаю та тотальний шмон бізнесу: що зашито у новий Митний кодексПоки всі обговорюють чергові політичні зашквари, у Раді тихо зареєстрували проєкт нового Митного кодексу. Його нам подають під соусом «євроінтеграції» та вимог під транш у 3,2 млрд євро.Готуйте гаманці та терпіння, лафа закінчилася.📦 1. Кінець посилкам без ПДВ до 150 євро: як це працюватимеХоч депутати й провалили перше голосування за оподаткування дешевих посилок, ЄС чітко натякнув: немає скасування пільги — немає грошей (траншу). Тому ліміт у 150 євро знесуть, ПДВ (20%) платитимемо за все. Мінфін придумав аж три схеми, як збити з вас ці гроші:▪️Метод одержувача (класичний): Поштовий оператор («Нова пошта», «Укрпошта») везе посилку, бере з вас ПДВ при врученні й за два місяці перераховує у бюджет. (Раніше був місяць, але через відсутність літаків логістика гальмує, тому строк збільшили).▪️Метод відправника (європейський недоробок): Китайський маркетплейс (чи будь-який інший) одразу вбиває 20% ПДВ у ціну товару для українця. Тільки в ЄС є один єдиний посередник-резидент для збору цих грошей, а наш Мінфін хоче, щоб іноземні гіганти перераховували ПДВ кожному нашому експрес-перевізнику окремо. Конструкція кривава.А📑 2. Митна декларація та «листи щастя» від DHLДекларації нікуди не зникають. Більше того, якщо митниця чи той самий DHL засумніваються в копійчаній вартості вашого замовлення, вам скажуть: «Йди й подавай декларацію сам». Або плати брокерам. Тож замовлення дешевих дрібниць перетвориться на квест.🛡️ 3. Новий кодекс = Тотальна влада митниціНовий закон — це копія Митного кодексу ЄС, але з суворим українським акцентом. Митникам дають повноваження, про які вони мріяли роками. Основний упор тепер не на кордон, а на пост-аудит.Шмон після розмитнення: Товар проїхав кордон? Не розслабляйтеся. Митниця отримує право прийти до бізнесу з перевіркою через місяць, два чи рік, підняти первинну документацію і заявити: «А чого це у вас інвойси не такі? Доплатіть мито й ловіть штраф».В ЄС пост-аудит працює, бо там бізнес веде прозорий облік. У нас же це перетвориться на ідеальний інструмент для «кошмарення» та вимагання хабарів, якщо не прописати жорсткі запобіжники проти свавілля інспекторів.💰 4. Митні тарифи та сертифікати: бізнесу приготуватисяГармонізація з ЄС означає, що правила підтвердження митної вартості та походження товарів стають ще жорсткішими. Будь-яка помилка в коді товару чи сертифікаті — і ви або стоїте на кордоні вічність, або потрапляєте під санкції.Нас переконують, що це «цивілізація». Але по факту: фізособам подорожчають абсолютно всі закордонні покупки, а імпортерам закручують гайки через систему пост-аудиту. Європейські повноваження митникам дають, а от європейську відповідальність за зловживання — забули. Чекаємо на фінальний текст законопроєкту

#нам_пишуть 🚨У 2025 році, в межах кримінального провадження щодо можливого незаконного експорту зерна та сої, керівництвом ТУ БЕБ у Чернівецькій області — Клочаном та Борисенком — була сформована версія про нібито причетність місцевого жителя громадянина Поповича Георгія Васильовича до конвертації коштів, отриманих від реалізації зернових культур.Згодом, до нього завітали особи з близького оточення Борисенка та Клочана з метою проведення слідчих дій. У результаті було вилучено значну суму грошових коштів, належних Поповичу Г.В.Однак, за нашою наявною інформацією, на цьому історія не завершилась.З боку Борисенка та Клочана Поповичу Г.В. було висунуто вимогу: надати неправомірну вигоду за повернення вилучених у нього грошей. У разі відмови — погрози подальших заходів впливу.У підсумку, за наявними даними, Клочан та Борисенко отримали 120 000 доларів США, після чого вилучене майно було повернуто власнику. Вкінці кінців Поповичу Г.В. ніякого обвинувачення не висунуто.Ситуація виглядає так, ніби проблема спочатку створюється, а потім «вирішується» Борисенком та Клочаном за окрему плату. Пане Директоре, можливо вже треба робити якісь координальні кроки чи ми будемо й надалі спостерігати за цією вакханалією з боку потужного керівництва Чернівецького теруправління, які доречі в кулуарних розмовах говорять, що Вас (oleksandrtsyvinskyi) як керівника даної інституції найближчим часом знімуть з посадити, а вони продовжать свою «закону» діяльність. Крім того, за наявною інформацією, Клочан повідомив певних осіб з свого оточення, з якими раніше взаємодіяв у рамках корупційних схем, про «закриття» проблемних питань із Державним бюро розслідувань. Також, Клочан вживає заходів, спрямованих на покращення власної репутації з огляду на подальші кар’єрні наміри та по можливості повертає фігурантам проваджень кошти отримані внаслідок вимагань, а також просить їх не повідомляти про корупційні інциденти повʼязані з Борисенком та Клочаном.Водночас, ми продовжуємо здійснювати моніторинг протиправної діяльності Клочана та Борисенка, а також підтримуємо комунікацію з особами, які повідомляють про факти збору коштів і створення для них несприятливих умов праці.

#нам_пишуть Чергова жертва «бурштинових розбірок»16 березня цього року всі новинні ресурси облетіла звістка про викриття масштабної схеми вимагання грошей у видобувачів бурштину посадовцями СБУ на суму понад 600 тисяч доларів США.Тоді мова йшла про заступника начальника ГУ СБУ у Києві та Київській області Олега Токарчука, начальника слідчого відділу ГУ СБУ у м. Києві та Київській області (інформація про якого дивним чином потім зникла зі стрічок новинних ресурсів), заступника начальника УСБУ в Рівненській області Ігоря Бріку та посередника Андрія Авдієвського.Потім ЗМІ оприлюднили інформацію із залу суду, в якому розглядали питання обрання запобіжного заходу фігурантам справи.За версією слідства, Ігор Бріка через посередника вимагав 22 тисячі доларів у компанії, яка видобуває бурштин на Рівненщині, за те, щоб не перешкоджати їхній роботі. В той же час основну суму (понад 600 тисяч доларів США) вимагав Олег Токарчук, який і був затриманий під час одержання другого траншу хабаря у розмірі 250 тисяч доларів США (перед цим він вже отримав 50 тисяч доларів).Незважаючи на колосальну різницю в сумах, і той факт, що відповідно до оприлюднених даних, у Ігоря Бріки не було знайдено грошових коштів, а єдиним доказом проти нього є свідчення Андрія Авдієвського, суд обрав Олегу Токарчуку лише заставу у 998 тисяч гривень без будь якого іншого альтернативного запобіжного заходу, а Ігоря Бріку заарештував, призначивши їм однаковий розмір застави. І це при тому, що під час обшуку в Олега Токарчука знайшли 4 мільйони доларів та велику «партію» золотих злитків.Про що це може свідчити? Лише про те, що в Україні вчергове реалізовують «традиційну схему» із призначення винуватців, яким в цей раз може виявитись Ігор Бріка. Адже, враховуючи достатки Олега Токарчука, його краще «обілетити», а винним призначити іншого «притягнутого за вуха» посадовця на території якого розташована «фірма-заявник», і на його місці міг опинитись будь-який керівник, якби на їх території видобували б бурштин.Далі буде…

❗️ Продовжуємо висвітлювати хронічки кришування чорного експорту зерна детективами БЕБ у Одеській областіВ провадженні детектива ТУ БЕБ в Одеській області Шевченка Є.О. перебувало кримінальне провадження № 72023161000000040 від 19.12.2023. Детективами ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, що службовими особами ТОВ «Дунайська Логістична Група» (код ЄДРПОУ 44727731) у період грудня 2023 року під час здійснення експортних операцій, шляхом невідображення безкоштовно одержаної сільськогосподарської продукції, зокрема пшениці в бухгалтерській звітності підприємства ухились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 7 258 112,13 грн.Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ДУНАЙСЬКА ЛОГІСТИЧНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 44727731) у період 2023 року шляхом невідображення в податковій звітності підприємства безоплатно отриманої сільськогосподарської продукції ухилились від сплати податків на загальну суму 19 631 339 грн.Також детективами БЕБ було встановлено, що придбання пшениці здійснювалося за готівку у фермерських господарствах. Але внаслідок отримання неправомірної вигоди від власників вищезазначеної компанії, детективами БЕБ кримінальне провадження було сфабриковано. Вониотримали неправомірну вигоду в розмірі 230 000 доларів США., та надали можливість здійснення безперешкодного експорту сільськогосподарської продукції. А також сплатили 7,9 мільйона гривень. До бюджету, що становить лише 30% від реально завданих збитків державі. В подальшому, лише 20.01.2026 директору підприємства Киману А. М. повідомлено про підозру вумисному ухиленні від сплати податків. Шляхом легкої перевірки в інтернеті, встановлено, що директор ТОВ «Дунайська Логістична Група» (код ЄДРПОУ 44727731) Киман Андрій Миколайович. З березня 2023 року по лютий 2024 року Киман А.М. будучи директором ТОВ «Агро-Марін Грейд» паралельно працював в якості найманого працівника від - ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ».Реальним власниками вищезазначених компаній являються Губанкова Анна Юріївна, її батько Губанков Юрій Петрович. Вказані дії детективів ТУ БЕБ в Одеській області призвели до збитків державі на суму понад 19 млн грн. Це все відбувалося на очах в керівництва БЕБ, податкової, митниці, ну і само собою під наглядом прокуратури та СБУ. Цікаво що нитки ведуть до одного високопоставленого заступника керівника Офісу Президента😉.

⚡️ Ну що ж продовжуємо висвітлювати роботи територіальних управлінь БЕБ. На черзі Одеса, наряду зі Львовом, мабуть це все таки клондайк. В провадженні ТУ БЕБ в Одеській області перебувало кримінальне провадження №72024161000000079 від 06.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, ухилення від спалти податків. У рамках вказаного провадження детективами ТУ БЕБ в Одеській області задокументовано протиправну діяльність громадянина Дудяка В.М., який будучи директором ТОВ «Агро-Марін Грейд» безоплатно отримав сільськогосподарську продукцію, а саме шрот соняшниковий нормальної товарної якості, у кількості 6600 тон, вартістю 45 540 000, 00 грн. та у подальшому не сплатив до державного бюджету України податок на прибуток вказаного підприємства за півріччя 2024 року у сумі 8 197 200 грн.У той же час службові особи ТУ БЕБ в Одеській області достовірно знаючи про факти придбання вищезазначеної продукції за готівку у фермерських господарствах, вирішили сфабрикувати кримінальне провадження та проінструктували фіктивного директора приховати вищенаведений факт й повідомити у свої свідченнях, що шрот соняшниковий був безоплатно отриманий.Також, нам достовірно відома інформація про те, що службові особи ТУ БЕБ в Одеській області за неправомірну вигоду у рамках вказаного кримінального провадження приховали факт несплати ПДВ директором ТОВ «Агро-Марін Грейд», що становить 9 108 000 грн та в подальшому надали можливість езперешкодно здійснити експорт закордон вказаної незаконно набутої сільськогосподарської продукції.Директор ТОВ «Агро-Марін Грейд» Дудяк Володимир Миронович ніколи не мав жодного відношення до ТОВ «Агро-Марін Грейд». А ТОВ «Агро-Марін Грейд» є виключно фіктивним підприємством. Таким чином посадові особи ТУ БЕБ в Одеській області призвели до завдання збитків державі на суму понад 45 мільйонів гривень.Такі дії можливі виключно за сприяння митниці, та податкової регіону. В нас на каналі неодноразово піднімалося питання чорного експорту зерна через чорноморські порти. Але максимум чим це закінчувалося, це БЕБ відкривало справу, щоб обілетити клієнта і не більше.

Щодо підпільного заводу в Чернівцях в районі СадгораЗа наявною інформацією, на об’єкті організована робота у дві зміни: працівників привозили на місце, де вони перебували та працювали протягом місяця, після чого їх змінювали інші люди.Завод щоденно виготовляв близько 720 тисяч пачок тютюнових виробів під виглядом відомих брендів, зокрема: Marlboro, Parliament, Kent, Sobranie.Діяльність підприємства здійснювалася за сприяння окремих посадових осіб ТУ БЕБ у Чернівецькій області, зокрема керівництва Борисенка Олега та Анатолія Клочана. Йдеться про отримання неправомірної вигоди за неперешкоджання діяльності підприємства, мова йде про 20 тисяч доларів. Цікаво, що проведення операції здійснювали детективи з Києва, і для місцевого керівництва ТУ БЕБ це стало несподіванкою. За 10 днів після початку операції, керівництво БЕБ мовчить щодо можливого функціонування підпільного виробництва тютюнових виробів та озвучених у публічному просторі припущень про причетність окремих посадових осіб. З огляду на суспільний резонанс, було б доречно щонайменше тимчасово відсторонитися від виконання службових обов’язків або розглянути питання про звільнення за власною ініціативою — до завершення всіх перевірок та надання офіційної правової оцінки.

Детективи ТУ БЕБ у Київській області продають кримінальні справи Поки країна збирає по гривні на армію, ТУ БЕБ у Київській області працює справжній «супермаркет» лояльності. На цей раз для Ірпінських забудовників.Знайомтесь, головний режисер-постановник «липових» підозр — заступник керівника відділу детективів ТУ БЕБ Київщини Безушко Андрій Петрович. Є таке собі «донорне» провадження № 72024111400000009. Його відкрили суто для того, щоб кошмарити забудовників Ірпеня обшуками та «доїти» їх на кеш. Під роздачу потрапили ЖК «Green Life-3» та «GL Club».Аналітики самого ж БЕБ (ті, що ще не в темі або просто чесні) нарахували там космічні цифри: ТОВ «ІРПІНЬ АЛЬЯНС БУД» разом із панами Чавою Д.М. та Бокочем М.І. «забули» сплатити державі близько 48 мільйонів гривень податків! Ще 9 лямів винна фізособа. Разом — майже 57 мільйонів збитків бюджету. Але тут у гру вступає «знижка від Безушка». Замість того, щоб упакувати реальних бенефіціарів, детектив Безушко, вирішує «збити» хабар і намалювати «штучний показник». Реальним власникам кажуть: «Хлопці, знайдіть терпілу».З’являється такий собі Вдовенко Дмитро, який до будівництва має такий же стосунок, як я до балету. Безушко особисто інструктує забудовників підписати з цим «фунтом» договори задніми числами. Мовляв, це він «виконавець усіх робіт» і сам винен, що не платив податки.Вдовенку ліплять підозру, він кається і платить у бюджет... 6 мільйонів. Це лише 12% від реальних збитків! Держава недоотримала понад 50 мільйонів, а пан Безушко, ймовірно, дуже непогано покращив свій добробут.Андрію Петровичу, а ви думали, що про ваші «інструктажі» ніхто не дізнається?

Київське БЕБ та «фунти» на заправках: як безробітного зробили паливним махінатором ⛽️⚖️Поки БЕБ звітує про «боротьбу з тінню», у Києві розіграли класичну виставу, щоб відмазати реальних власників нелегального паливного бізнесу.Детективи ТУ БЕБ у м. Києві (зокрема старший детектив Кривенко Д.Є.) розслідували справу №72024111300000013 щодо незаконної АЗС на проспекті Валерія Лобановського. Орендарем комплексу виступало ТОВ «ОІЛ СИНТЕЗ» (директор Олег Дяченко).22.11.2024 в ході проведення обшуку старшим детективом ТУ БЕБ у м. Києві Кривенком Д.Є. у приміщеннях АЗС, у наявних на ній ємностях виявлено та у подальшому вилучено необліковане дизельне паливо та бензин. Як нам відомо від власних джерел співробітники БЕБ м. Києва з метою отримання хабаря від представників ТОВ «ОІЛ СИНТЕЗ» та створення штучного показника запропонували притягнути невинну особу до кримінальної відповідальності, яку мали б надати ті хто насправді займався оборудками з паливом.Директор Дяченко заднім числом малює договір охорони з таким собі Полевіченком О.М. — безробітним із Чернігівщини, який насправді до «Оіл Синтез» стосунку не мав. У подальшому у рамках іншого кримінального провадження ймовірно виділеного з кримінального провадження № 72024111300000013 від 13.08.2024, а саме № 72025101000000008 від 28.04.2025 року повідомлено про підозру громадянину Полевіченку О.М..Прокурор Київської міської прокуратури Бурмістров Віктор Ігорович підписує угоду про визнання винуватості. «Фунт» отримує 85 000 грн штрафу. Гроші на штраф невинній людині дало керівництво «ОІЛ СИНТЕЗ».Дороговартісні колонки повернули такому собі Солов’ю Ігорю Михайловичу, чию роль у схемі БЕБ взагалі «забуло» дослідити.Стенограму судового засідання як розігрували цю клоунаду можна ознайомитися за посиланнямТОВ «ОІЛ СИНТЕЗ» продовжує працювати в тіні, не декларуючи жодних придбань і продажів товарів. Чому це не було дослідженодетективами ТУ БЕБ у м. Києві?!?!Підписуйтесь на канал, це лише початок 😎