Сьогодні знову наша щотижнева рубрика #податки_у_світі, в якій ми вам розповімо про незвичні чи цікаві податки у світі.«Податок на телевізор». Запроваджений у Великій Британії і називається він офіційно «ліцензією на телевізор». Кошти від цього податку спрямовують для фінансування програм британської компанії суспільного телерадіомовлення BBC. Сплата нараховується на кожен апарат і залежить від діагоналі, а також від того, кольорове чи чорно-біле зображення. Так-так, в Британії і досі багато, хто дивиться чорно-біле телебачення, тому що такі телевізори оподатковуються за значно нижчою ставкою аніж кольорові. Цікаво, що навіть існує контролюючий орган, який стежить за тим, щоб всі сплачували за ліцензію. Він має фургони зі спеціальним обладнанням, що пильнують включені прилади та звіряють зі списками користувачів, які сплачують податок. Тож якщо за перегляд не було сплачено, до будинку «телевізійних нелегалів» можуть навідатись інспектори і накласти штраф, який може сягати £1,000 плюс судові витрати. Власники ж телевізора, які не бачать, сплачують лише половину податку, адже можуть його лише слухати. Існують також пільгові тарифи для телеглядачів, які мають право на знижки: для людей старше 75 років, які отримують маленьку пенсію. А от безкоштовний перегляд мають члени парламенту і королівської родини, люди з інвалідністю, безхатченки, тюремні ув'язнені, а також туристи та іноземні моряки.
Зустрівся із місією податково-бюджетного департаменту МВФ на чолі із заступником директора департаменту Хуаном Торо.Говорили про виклики та реалізацію проєктів у рамках нашої співпраці. Насамперед про виконання двох стратегічних документів: Меморандуму про економічну та фінансову політику з МВФ та Національної стратегії доходів України до 2030 року.Вже маємо конкретні результати. Йдеться про опитування платників податків, проведене за підтримки Світового банку, затвердження Плану цифрового розвитку ДПС до 2030 року, оновлення організаційної структури служби за результатами функціонального обстеження.Зосередилися на інших ключових змінах, які мають бути впроваджені для якісних змін ДПС.🔹 Ризик-орієнтований підхід та Комплаєнс (CRM), робота з великими платниками податків та E-аудит. Від експертів МВФ вже отримали висновки про поточний стан та рекомендації для подальшого вдосконалення цих напрямів. Їх реалізація сприятиме прогнозуванню податкових ризиків та підвищенню податкової дисципліни.🔹 Цифровізація та розробка сучасної IT-системи. Зацікавлені у створенні такого комплексу, який би дозволив максимально автоматизувати всі процеси та ефективніше взаємодіяти з платниками податків. Є потреба в удосконаленні діючих систем, зокрема щодо створення системи CRM, по роботі з податковим боргом, сховища даних Data Warehouse. 🔹 Доброчесність. Йдеться про проведення незалежних опитувань, навчань методик та практик для якісного виконання заходів з підвищення довіри.🔹 Кадровий розвиток. Ефективність реформи залежить від професіоналізму її виконавців. Тому маємо забезпечити навчання працівників необхідним навичкам, відповідно до сучасних стандартів.Розраховуємо на підтримку цих ініціатив з боку МВФ та подальше залучення експертів.Продовжуємо системну роботу над реформуванням податкової.
Перший квартал завершили з перевиконанням плану на 36 млрд грн (+12,9 % до показників Мінфіну)🔹Основні результати за березень:Показники надходжень перевиконано на 14 млрд грн. До загального фонду держбюджету, по платежах, що контролюються ДПС, надійшло понад 160 млрд грн. Це на 9,6 % більше за план та на 48,7% більше, ніж у березні 2024 року. Маємо перевищення показників за основними платежами: • + 11,3% — ПДФО (факт 27,1 млрд грн) • +23,5% — ПДВ (факт 26,1 млрд грн) • +5,9% — податок на прибуток підприємств (факт 86 млрд грн) • +5,1% — акциз на українські товари (факт 10,1 млрд грн)Триває позитивна динаміка збільшення надходжень від акцизу на імпортні товари ( + 48,6% до плану або на 1,3 млрд грн більше).З початку року щомісяця відшкодовуємо значні суми ПДВ. У березні — 13,8 млрд грн. Це на 23,7% більше, ніж у березні 2024 року. За квартал відшкодовано на 30% більше ніж у 1 кварталі минулого рокуЗменшуємо кількість зупинених податкових накладних. Вже маємо показник у 0,37%. Понад 11 тисяч підприємств виведені з переліку ризикових з початку року.🔹Загалом за перший квартал 2025 року податкова перевиконала показники Мінфіну на 36 млрд грн. Загальна сума надходжень склала 315,1 млрд грн (+12,5% до аналогічного періоду 2024 року).Що це означає в реальному вимірі?Ці кошти - це, наприклад, вартість • понад 1 млн FPV-дронів українського виробництва (з розрахунку середньої вартості дрону 30 тис.грн). Або ще багато чого, що потрібно нашій державі в сучасних складних умовахй.Сума коштів, яка надійшла додатково у бюджет за перший квартал, означає, що держава демонструє стабільні податкові надходження, це зміцнює довіру до неї з боку донорів, інвесторів та партнерів.Важливо: такий вагомий результат досягнутий навіть попри перенесення частини надходжень з 2025 року в попередній період. Зокрема, у 2024 році банківські установи авансово сплатили майже 13 млрд грн податку на прибуток — ці кошти мали б надійти у березні 2025-го. Працюємо системно. Орієнтир — стабільність доходів бюджету і прогнозованість для платників.
І на завершення робочого тижня наша традиційна рубрика про незвичні і цікаві #податки_у_світі. «Податок на гази». Не так давно Данія ухвалила закон, за яким фермери чи фермерські господарства мають з 2030 року сплачувати податок на корів, овець та свиней, які виділяють у процесі життєдіяльності велику кількість газів, зокрема й метан. У такий спосіб країна бореться зі зміною клімату, адже згідно з даними ООН, на худобу припадає близько 32% викидів метану. Більша частина газів утворюється саме в результаті перетравлення їжі.Кошти з такого оподаткування будуть спрямовані на реалізацію екологічних проєктів, серед яких і відновлення лісів та водно-болотних угідь Данії. До речі, Нова Зеландія також вводить цього року «податок на гази», які утворюють сільськогосподарські тварини. В країні досить розвинуте сільське господарство і експорт молочних продуктів складає чи не найбільшу його частку. Тож основні викиди парникових газів у країні припадають саме на ферми. Відомо, що одна корова щодня може викидати в атмосферу до 500 літрів метану. Уряд Нової Зеландії у такий спосіб хоче сприяти екологічному виробництву і споживанню, яке полягає в розведенні порід корів, які виділяють меншу кількість газів у процесі життєдіяльності, а також змінити підхід до раціону тварин.
Чернівецька область — сьомий регіон, який відвідав разом з командою ДПС з початку цього року. Вже відчуваю результат від постійної комунікації з платниками. Провели відкритий діалог з понад 40 представниками бізнесу за участі начальника Чернівецької ОВА Руслана Запаранюка. Конструктивна та відверта розмова. Це перший регіон, де не почув суттєвих скарг від платників. І це вже показник. Коли є дієва співпраця, то є і результат. Попри війну, економічну нестабільність і щоденні виклики, український бізнес працює і сплачує податки. В регіоні зростає кількість субʼєктів господарювання. Зростають надходження до бюджету, ПДФО, податкова активізувала підтримку платників.Обговорили питання впровадження е-аудиту та подання файлів у форматі SAF-T UA. Це сучасний стандарт податкової звітності, який поступово впроваджується в Україні. Але у бізнесу вже є побоювання щодо відповідальності за неподачу. Заспокоїв. Наразі відсутня відповідальність за неподання файлів у форматі SAF-T UA, оскільки його впровадження ще триває в тестовому режимі для всіх платників податків.ДПС уже тестує е-аудит і приймає SAF-T UA-файли. Наразі 34 платники вже подали понад 80 файлів. Головне мати бажання долучитися. ДПС зі свого боку надасть всю необхідну методологічну підтримку. На платформі Google Chat створили майданчик для комунікацій із платниками податків та розробником програмного забезпечення щодо формування SAF-T UA. Податкова також надала всім платникам технічну можливість проведення тестування SAF-T UA через «Електронний кабінет».Робимо все, щоб було більше прозорості, зручності й діджиталізації.Поговорили також про інші проблеми: 🔹блокування податкових накладних. В Чернівецькій області один з найменших показників серед регіонів – 0,24%. Середній по Україні – 0,39%.🔹ризикові підприємства — кількість зменшується — з початку року завдяки зміні підходів, цифра скоротилась майже на третину.🔹антикорупційні питання — прозорість має бути не на словах, а в діях.🔹клуб білого бізнесу — бізнес скрізь наголошує на необхідності перегляду критеріїв. Щоб і інші, хто працюють в правовому полі та сплачують податки, потрапив до клубу. Проблем, які маємо вирішити, ще чимало. Продовжуємо працювати в регіонах, щоб разом з бізнесом знаходити оптимальні рішення.
Зустрівся з представниками 5 асоціацій алкогольної галузі: Легальних виробників алкоголю, Федерацією роботодавців алкогольної галузі, Укрвинпром, Укрводка, Укрсадвинпром. Говорили про все, що турбує: акциз, тіньовий ринок, анулювання ліцензій, підтримку українських виробників. Галузь – одна з бюджетоутворюючих. Цінуємо бізнес, який працює прозоро, без схем, забезпечує робочі місця та наповнює бюджет. За січень-лютий 2025 року маємо більші надходження з акцизу, ніж за аналогічний період минулого року:✔️з вироблених алкогольних напоїв – 2,2 млрд грн (+20% до показника 2024 року) ✔️з ввезених алкогольних напоїв – 416,5 млн грн (+9% до показника 2024 року).Водночас, боремося зі «схемами». За два місяці цього року вже провели понад 2,3 тис. перевірок, виявили майже 1,4 тис. порушень, фінансові санкції склали 229 млн грн, анулювали 436 ліцензій.Під час зустрічі чітко окреслив свою позицію: для мене всі рівні, я відкритий до співпраці з тими, хто працює чесно, сплачує податки. Бо є ті, хто декларують свою прозорість лише на словах. А насправді встановлюємо факти ухилення від сплати податків на сотні мільйонів гривень, зокрема і відомими компаніями - про що ДПС буквально нещодавно повідомляла. Працюйте законно, платіть податки чесно - тоді можемо вести діалог.Ще одне болюче питання для виробників – контрафакт. Ціную ініціативу бізнесу в боротьбі з контрафактом. Але якщо справді хочете результату — дійте. Знаєте, де виробляють — звертайтесь до правоохоронців. Знаєте, де продають — подавайте заяву в ДПС.Це питання на моєму особистому контролі. Нам потрібні факти й конкретні дії. ДПС налаштована реагувати жорстко. Ми тут не для показухи, ми тут, щоб навести порядок разом.Обговорили також запровадження електронної акцизної марки. Ключовий крок – впровадження Електронної системи простежуваності. Вона має забезпечити повний контроль за виробництвом та обігом алкогольних напоїв. Зараз проводимо тестування її роботи. Повноцінний запуск має бути з 1 січня 2026 року.З боку ДПС забезпечено надання Мінцифри для роботи Електронної системи в тестовому режимі необхідної інформації щодо даних з реєстрів ліцензіатів, місць зберігання та обладнання для виробництва тютюну та можливість обміну такою інформацією в порядку міжвідомчої взаємодії в подальшому. Окрему увагу приділили питанням щодо анулювання ліцензій, перегляду мінімальних цін на алкоголь, проведення податкових перевірок. ДПС завжди готова підтримувати ініціативи, що полегшують роботу бізнесу. Але і умови мають бути рівними для всіх, податки мають сплачувати всі.
Сьогодні мав зустріч з представниками Американської торговельної палати в Україні та її деякими членами. Це 11 компаній з різних сфер.Ключове питання – тіньові ринки в окремих секторах економіки: побутова електроніка, електронна комерція, тютюнові вироби, громадське харчування, фіксований інтернет.Маємо спільне бачення щодо боротьби з «тінню». Бо це не лише про чесну конкуренцію та однакові умови роботи для всіх. Йдеться про захист інтересів споживачів та надходження до державного бюджету.Розповів, що податкова вже зробила з початку року для боротьби з «тінню».🔹Ринок побутової електроніки З початку року провели понад 800 заходів податкового контролю у низці відомих мереж, які торгують електронікою відомих брендів. Ще 200 – у процесі, більша частина із них — із хронометражем виторгів.За їх результатами вже застосовано штрафні санкції на 90,5 млн грн. Виявляємо схеми, які мають ознаки ухилення від сплати ПДВ. Документи передано до правоохоронних органів.🔹Торгівля тютюновими виробамиУ січні-лютому підрозділи контролю за підакцизними товарами провели майже 2,3 тис. перевірок у сфері виробництва та обігу тютюнових виробів. Виявили порушення законодавства, фінансові санкції склали 30,77 млн грн. Крім того, за результатами перевірок припинено дію 312 ліцензій, із них 167 за фактом відсутності за місцем провадження діяльності. У взаємодії з правоохоронцями з нелегального обігу вилучили тютюнові вироби на суму 3,77 млн гривень. 🔹Ринок громадського харчування Тут також виявляємо чимало порушень, зокрема порядку розрахунків, обліку товарних запасів, неоформлену найману працю. Цього року вже провели майже 1 000 перевірок, штрафи перевищили 13 млн грн.Системне викриття схем – це те, що забезпечує реальну боротьбу з тінню. І завдання ДПС – показати, що правила однакові для всіх.
Зустрівся з представниками проєкту EU Public Finance Management Support Programme for Ukraine. З нашими європейськими колегами разом працюємо над тим, щоб система податкового адміністрування України була більш прозорою та ефективною.З ключовим міжнародним експертом проєкту EU4PFM з питань оподаткування Паулюсом Маяускасом обговорили результати виконання проєкту «Програма підтримки управління державними фінансами в Україні (EU4PFM): компоненти 1, 3 і 4» та стан впровадження реформ. Податкова активно впроваджує Національну стратегію доходів до 2030 року і підтримка EU4PFM відіграє важливу роль у цьому процесі.За підтримки EU4PFM для ДПС тільки останнім часом було розроблено: ✅ програмне забезпечення для аналізу ризиків у трансфертному ціноутворенні;✅ модулі обробки зовнішніх запитів та аналітичної обробки даних; ✅ підсистему «Універсальний каталог-класифікатор товарів».Ще одне важливе питання зустрічі – ІТ-рішення для електронного аудиту (Е-аудит). Це один із ключових напрямів нашої співпраці з EU4PFM, який має запровадити реальні зміни у податковому контролі. Вдячний експертам проєкту за допомогу у підготовці до скринінгової двосторонньої зустрічі Європейської Комісії та України щодо переговорного розділу 16 «Оподаткування». Проект допомагає ДПС із гармонізацією національного законодавства з ЄС в контексті євроінтеграції, надає технічну допомогу щодо майбутньої інтеграції ІТ систем ДПС до систем Євросоюзу.
Державна податкова служба першою серед державних органів приєдналася до проєкту «Пульс». Інтегрували Електронний кабінет з онлайн-платформою.Зміни презентували сьогодні представникам бізнесу з усіх регіонів за участі заступника керівника Офісу Президента Віктора Микити та представників Мінекономіки.«Пульс» — частина політики держави «Зроблено в Україні», яку ініціював Президент України Володимир Зеленський.ДПС прагне ефективної та постійної комунікації з кожним платником податків. На сьогодні Електронний кабінет ДПС — лідер серед цифрових державних платформ, рівень обізнаності щодо нього серед бізнесу — понад 94%.Кабінет працює 24/7/365: тут можна подати звітність, сплатити податки, отримати довідки. Кількість користувачів перевищує 5,4 млн, із них 3,5 млн — представники бізнесу, які можуть безпосередньо у кабінеті оцінити взаємодію з державними органами та залишити свої відгуки.Інтеграція з «Пульсом» дозволяє підприємцям оцінити зручність ведення бізнесу, а державі — швидко реагувати та ухвалювати потрібні рішення.Це лише один із напрямів нашої співпраці з бізнесом. Активно спілкуємося з бізнесом в регіонах, працюємо над зміною підходів до зупинення податкових накладних та віднесення підприємств ризикових. Кількість зупинених накладних зменшилася до 0,39 %. Передали до Мінфіну зміни до механізму зупинення реєстрації податкових накладних. Ми продовжуємо вдосконалювати податкові сервіси, працюємо над прозорою комунікацією з бізнесом і підтримуємо цифрову економіку.
Минулого разу ми розповідали про #податки_у_світі, які сприяють здоровому способу життя. Сьогодні поговоримо про ті, які запровадили, щоб зберегти здоров’я чи запобігти серйозним захворюванням.• Податок на тату та пірсинг Такий податок існує в американському штаті Арканзас. За кожні нанесене на тіло татуювання чи прокол маєш сплатити 6% від їх вартості. Місцева влада в такий спосіб бореться непрофесійною роботою тату майстрів і пірсінгу, через що виникають ризики інфікування ВІЛ, гепатитом або туберкульозом.• Податок на гіпс Австрія – найпопулярніший гірськолижний курорт. Уряд країни переглянув статистку, яка свідчила про те, що 150 тисяч відвідувачів щорічно отримують травми на схилах. Зробили підрахунки загальних витрат на лікування і вирішили ввести додатковий податок, який включили у вартість гірськолижних послуг. Отримані кошти спрямовують до медичних закладів Австрії на лікування переломів та інших травм. Це допомагає зменшити фінансове навантаження на медзаклади.А які незвичні податки в світі знаєте ви?
TGLIST.COM.UA
