Нові перевірки від податкової.

😱

Почали надходити повідомлення, що податківці знайшли новий спосіб виявлення порушень у ФОП і юридичних осіб.

Працівники податкової почали приходити на фактичні перевірки з уже готовим переліком днів, у які фіскальні чеки були вибиті з неправильним способом оплати.

Покупець чи клієнт сплачував карткою, а чек був вибитий із типом оплати «Готівка».

Тобто з боку податкової все виглядає так, наче були дві операції.

Одна покупка – за готівку, на яку був виданий чек із типом оплати «Готівка», а друга – з оплатою через POS-термінал, на яку чек НЕ видали.

😱

Відповідно за ці начебто невидані чеки нараховують штрафи 100-150% від суми, вказаній у цих чеках.

Виникає питання: звідки у податкової інформація, якщо банківську таємницю ніхто не скасовував, а банки ніяку інформацію в податкову не передають?

Наскільки я пам’ятаю, то з 2023 року всі банки передають в НБУ інформацію про всі оплати, проведені через еквайринг – POS-термінали. Це робиться для запобігання міскодингу.

Судячи з усього, ця інформація не захищена банківською таємницею, бо це не операції через рахунки, а просто платіжні операції (на етапі, коли вони ще не дійшли до ранку в банку).

Тож я можу припустити, що НБУ міг поділитися із ДПС України цією інформацією, а ДПС України своєю чергою зіставила її зі своєю базою фіскальних чеків.

Ну й виявила, що за окремі дні через POS-термінал було пробито платежів на більшу суму, ніж за цей же день було видано чеків із типом оплати «Безготівка».

Далі цю інформацію спустили у місцеві податкові з завданням її відпрацювати, тобто провести перевірки платників і зафіксувати це як порушення – невидані чеки на оплату через POS-термінал.

Дуже хотів би помилятись, але…

😢

Та якщо це так, то це порушення, яке неможливо виправити й по якому буде вкрай важко довести в суді, що це була одна операція, по якій просто помилилися з типом оплати, а не дві різні операції, одна з яких не була фіскалізована.

Бо суд не прийме пояснення, а проситиме документальні докази словам платника.

Тому якщо ви знаєте, що у вас були такі чеки з неправильним типом оплати, раджу якось закріпити це документально. Зокрема можна взяти з касира письмове пояснення, що вона припустилася помилки, та скласти про це якийсь акт, що по чеку такому-то помилково було вказано спосіб оплати «Готівка» замість «Безготівка».

І потім копії цих пояснень та актів обов’язково надавати до актів перевірки (і щоб це було зафіксовано). Якщо податківці будуть відмовлятися їх приймати, як варіант робити це через заперечення до акту перевірки. Можливо, це допоможе скасувати такі нарахування в суді.

Якщо у вас теж були такі випадки (подібні перевірки), пишіть про них в коментах. Треба більше інформації про це все.