Міністерство юстиції України | КБВ у громадських і благодійних організаціях: ключові аспектиПрозоріст...

📌 КБВ у громадських і благодійних організаціях: ключові аспектиПрозорість діяльності громадських та благодійних організацій є важливою частиною розвитку громадянського суспільства. Саме тому законодавство України встановлює обов’язок визначати та подавати відомості про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ).Визначення та подання відомостей про КБВ є обов’язковою вимогою для громадських та благодійних організацій, спрямованою на підвищення рівня фінансового контролю та довіри до неприбуткового сектору.❓На інфографіці відповіді на найпоширеніші питання у цій сфері.1. Що таке кінцевий бенефіціарний власник для організації?Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ) — це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність організації, що має статус юридичної особи.2. Що таке структура власності організації?Це документально підтверджена система взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, яка дозволяє встановити всіх КБВ, у тому числі відносини контролю між ними, або підтвердити їхню відсутність.3. Чи потрібно благодійним організаціям (БО) та громадським об'єднанням (ГО) визначати КБВ?Усі юридичні особи зобов’язані визначати наявність або відсутність КБВ та структуру власності відповідно до ст. 5-1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Виключення стосується лише громадських об’єднань без статусу юридичної особи.4. Як можна визначити, що КБВ у громадських об'єднань і благодійних організацій відсутній?Якщо контроль належить лише органам управління (загальні збори, правління), а не окремим фізичним особам, організація може вважати, що КБВ відсутній. У такому разі необхідно повідомити державного реєстратора та надати пояснення.Разом з тим варто дослідити повноваження осіб, які займають керівні посади, чи мають вони право представляти організацію без довіреності.5. Коли потрібно подавати відомості про КБВ та структуру власності?- при реєстрації нової організації;- протягом 30 робочих днів з дня виникнення змін у відомостях про КБВ або в структурі власності;- протягом 3 робочих днів у разі виявлення неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданих відомостях;- протягом 6 місяців після набрання чинності положення про форму та зміст структури власності і методології визначення юридичною особою КБВ, але не раніше ніж через 90 днів після завершення воєнного стану.6. Чи можна не подавати інформацію про КБВ під час воєнного стану?Під час дії воєнного стану організації можуть не подавати відомості про КБВ. Водночас після його завершення вони мають виконати цю умову протягом трьох місяців.Таким чином, за порушення зобов’язань щодо оновлення відомостей про КБВ (тобто за несвоєчасне подання відомостей про КБВ) санкції під час воєнного стану застосовуватись не будуть.Одночасно станом на сьогодні організації можуть подати документи для оновлення інформації про КБВ з метою її актуалізації.Докладніше: https://shorturl.at/LVuIgПідписатись І FB I X I Instagram I YouTube