📍 Податкове вирівнювання страхового ринку: ліквідація арбітражу для посередників вдарить по чесних агентах-ФОП ⚖️📊 У червні 2026 року професійне страхове співтовариство увійшло у фазу гострих дебатів навколо нової радикальної фіскальної концепції. На ринку активно обговорюється ініціатива щодо повного скасування податкового арбітражу між загальною та спрощеною системами оподаткування для страхових посередників.Логіка авторів ідеї прагматична: якщо зрівняти фіскальне навантаження, масштабні оптимізаційні схеми з використанням псевдоагентів (коли під виглядом залучення клієнтів через ФОП 3 групи виводяться мільярдні капітали чи мінімізується податок на прибуток страховиків) миттєво втратять будь-який економічний сенс.Проте такий прямолінійний підхід викликає серйозний скепсис у експертному середовищі. Голова Української асоціації ризик-менеджерів Сергій Бабич публічно поставив під сумнів доцільність цієї реформи. Він справедливо зазначає: чи є податковий розрив справжньою першопричиною схем, чи буде ціна такого вирівнювання пропорційною для ринку і як це вплине на різних учасників. Питання сильні, але сама дискусія має класичне слабке місце - вимагаючи від влади «доказового регулювання», жодна зі сторін наразі не наводить точних верифікованих цифр: ні реального обсягу тіньових потоків, ні авторів проєкту, ні фінансових розрахунків втрат.🏗 Регуляторні лещата НБУ та суворі рамки діючого комплаєнсуПроблема тіньового посередництва дійсно є гострою, проте Національний банк України вже вжив безпрецедентних і жорстких заходів для зачистки цього поля без радикального переписування Податкового кодексу:Згідно з п.п. 6 п. 291.5.4 ПКУ, діюче законодавство вже містить жорсткий Whitelist-фільтр: ФОП на спрощеній системі (1 та 2 групи) взагалі позбавлені права працювати у фінансовому секторі. Бути страховими посередниками дозволено виключно ФОП 3 групи, які діють суворо як страхові агенти, визначені новим Законом України «Про страхування». Будь-які страхові або перестрахові брокери зобов'язані працювати виключно на загальній системі оподаткування.📋 Головний ризик: зброя проти схем, що поцілить у реальний бізнесГоловна небезпека потенційного законопроєкту полягає в його асиметричному впливі на ринок. Інструмент, розроблений для ліквідації тіньових хабів великих компаній, рикошетом ударить по всьому ринку.Наслідки скасування спрощеної системи для агентів:📉 Фіскальний удар по чесному мікробізнесу: Тисячі реальних, сумлінних страхових агентів-ФОП, які забезпечують роздрібні продажі (Автоцивілка/МТСБУ, зелені картки, КАСКО, майно) у регіонах, будуть примусово переведені на загальну систему або підпадуть під підвищені диференційовані ставки.💸 Зростання собівартості: Вони платитимуть значно більше податків поряд із тими, проти кого реально спрямована реформа. Це автоматично змусить їх зажадати від страховиків підвищення комісій, які й так затиснуті фіскальними лімітами та нормативами НБУ (все, що понад норму витрат СК, обкладається податком на прибуток 18%).💡 РезюмеІдея ліквідації податкового арбітражу для страхових посередників відображає прагнення держави до повної фіскальної прозорості та євроінтеграції, але її практична реалізація потребує ювелірної точності. Боротьба із псевдоагентами не повинна перетворюватися на знищення легального класичного роздрібного продажу, який утримує платоспроможність non-life сектору, чиї активи вже досягли 96 млрд грн. Замість тотального підвищення податкових ставок для мікробізнесу, державі доцільніше спиратися на вже існуючі діджитал-інструменти НБУ - Реєстр посередників та жорсткий фінансовий моніторинг, що дозволить точково випікати схемний капітал, зберігаючи сприятливі умови для тисяч чесних агентів України у 2026 році.