PwC Tax&Legal Insights

​​Зміни у порядку реєстрації представництв нерезидентів в Україні - чого очікувати нерезидентам з вересня 2024 року?  Вже 3 вересня  2024 року вимоги до реєстрації нерезидентами відокремлених підрозділів, зокрема, філій та представництв, зазнають змін. До пакету документів для реєстрації потрібно буде додати, серед іншого, відповідні документи про структуру власності та кінцевого бенефіціарного власника, положення про відокремлений підрозділ або інший установчий документ. Зміни пов’язані з тим, що 3 вересня поточного року повноваження з державної реєстрації відокремлених підрозділів нерезидентів переходять від Міністерства економіки до державних реєстраторів. Також, відомості про відокремлені підрозділи підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Окрім цього, звертаємо увагу на те, що зміниться процедура ліквідації представництв та інших відокремлених підрозділів іноземних компаній.Більше подробиць - на нашому сайті.

​​Мінфін затвердив нове Положення про фінансовий моніторинг для аудиторів, бухгалтерів, податкових консультантів та організаторів лотерей/азартних ігорМіністерство фінансів затвердило нове довгоочікуване положення, що врегульовує порядок здійснення фінансового моніторингу аудиторами, бухгалтерами, податковими консультантами, організаторами лотерей/азартних ігор (а також іншими суб'єктами первинного фінансового моніторингу (“СПФМ”), нагляд за якими здійснює Мінфін). Мета нового положення – актуалізація порядку здійснення фінмоніторингу зазначеними СПФМами. Наразі він регулюється Положенням №1160, затвердженим на виконання закону про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (Закону про ПВК/ФТ). Втім, закон втратив чинність ще у 2020 році, а тому Положення №1160 містить низку неактуальних норм та вимог, що подекуди суперечать чинному Закону про ПВК/ФТ.Нове Положення врегульовує здійснення фінансового моніторингу у відповідності до чинного Закону про ПВК/ФТ та містить ряд актуальних положень (котрі не були передбачені старим Положенням №1160), як-от щодо: 📌 можливості здійснення віддаленої верифікації (та відеоверифікації);📌 використання інструменту покладання та залучення агентів для здійснення ідентифікації та верифікації, тощо. Разом з тим деякі нормативні вимоги, що негативно сприймалася експертним середовищем та бізнесом, також були перенесені до нового Положення (як-от в частині обов’язковості засвідчення копій документів при здійснення верифікації, тощо). Нове Положення набирає чинності з 1 серпня цього року, але не раніше дня його офіційного опублікування (наразі тексту Положення офіційно не опубліковано). Звертайтесь за допомогою до команди PwC у випадку запитань щодо нового Положення про фінансовий моніторинг, а також щодо будь-яких інших питань у сфері ПВК\ФТ. Ми з радістю допоможемо.

​​❗Набрали чинності зміни до Податкового кодексу України, які скорочують терміни податкових перевірок та надають можливість взаємодіяти з податковими органами в режимі відеоконференції.23 лютого 2024 року Верховною Радою України було прийнято Закон України № 3603–ІХ "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо вдосконалення онлайн-комунікації з платниками податків та уточнення окремих положень законодавства".👆🏻Закон набрав чинності з 16 березня 2024 року, крім деяких положень, які набрали чинності з 16 червня та 1 липня 2024 року, зокрема:✅ з 16 червня 2024 року платникам податків надано можливість взаємодіяти з контролюючим органом у режимі відеоконференції, зокрема під час розгляду матеріалів скарг та матеріалів перевірок;✅ з 1 липня 2024 року скорочено термін проведення перевірок щодо визначення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню, з 60 календарних днів до 40 календарних днів.📌У разі виникнення додаткових питань звертайтеся до експертів Практики вирішення податкових спорів PwC в Україні

​​Новини фінансового регулювання від PwC«Спекотний» червень на небанківському ринкуДо 1 липня небанківські фінансові установи повинні були привести свою діяльність у відповідність до вимог нових Законів України «Про фінансові послуги та фінансові компанії», «Про страхування», “Про кредитні спілки”. Чи всі виконали таку вимогу?. При цьому, у червні продовжилася тенденція до зменшення учасників ринку фінансових послуг, як за власною ініціативою, так і примусово. Читайте більше за посиланням.«Оновлення» нового регулювання НБУ28 червня Національний банк затвердив зміни до нещодавно прийнятих нормативних актів з питань авторизації та нагляду за фінансовими установами. Що мають зробити учасники ринку, та які з’явилися послаблення? Читайте у нашому огляді.Новели регулювання на платіжному ринку: що чекає надавачів платіжних послуг в найближчому майбутньому? Які вимоги до  системи внутрішнього контролю та оцінки ризиків пропонуються Регулятором у проєкті Положення про вимоги до системи управління надавачів фінансових платіжних послуг? Чи буде в учасників платіжного ринку достатньо часу для приведення своєї системи управління до нових вимог? Про ці та інші зміни читайте у нашому огляді.За додатковою інформацією щодо зазначених або інших питань звертайтеся до експертів Практики банківського та фінансового права PwC в Україні.