НАЗК | НАЗК, судді, правоохоронці та податківці обговорили підходи до кваліфі...

📄 НАЗК, судді, правоохоронці та податківці обговорили підходи до кваліфікації порушень у сфері декларування та визнання активів необґрунтованимиНаціональне агентство вже вчетверте ініціювало проведення круглого столу на тему «Проблемні питання кваліфікації дій осіб за недостовірне декларування, приховування активів, у тому числі набутих з ознаками необґрунтованості чи незаконного збагачення», який об’єднав представників Верховного Суду, Вищого антикорупційного суду, органів прокуратури, НАБУ, ДБР, Національної поліції, Бюро економічної безпеки та ДПС для вироблення єдиних підходів до застосування законодавства у сфері фінансового контролю.💭 «Для формування цілісного інституту декларування – як інструменту запобігання, так і притягнення до відповідальності – критично важливими є спільне бачення та єдині підходи на всіх етапах: під час кваліфікації недостовірного декларування, визначення вартості активів для ініціювання цивільної конфіскації та встановлення ознак незаконного збагачення. Після відновлення декларування у 2023 році ми системно відстежуємо слідчу та судову практику у справах цієї категорії і працюємо над забезпеченням єдиних підходів до її застосування», – наголосив заступник Голови НАЗК Микола Корнелюк. Під час заходу учасники зосередилися на практичних аспектах застосування законодавства, зокрема: - особливостях збору та оцінки доказів, стандартах доведення необґрунтованості активу; - питаннях кваліфікації дій осіб за недостовірне декларування та встановлення суміжних зі ст. 366-2 КК України складів кримінальних правопорушень, передбачених статтями 209 (легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом), 212 (ухилення від сплати податків), 368-5 (незаконне збагачення) КК України;- аспектах декларування готівкових коштів і криптоактивів.🔎 Обговорено питання удосконалення взаємодії органів у сфері пошуку прихованих від декларування активів, у тому числі набутих з ознаками необгрунтованості та незаконного збагачення.Детальніше