Customs of Ukraine (and not only)

Оскільки тема аналізу судових рішень, які повʼязані з контрабандою, митницею та ухиленням від сплати податків, викликає велику увагу аудиторії, ми вирішили створити під цю рубрику окремий каналСУДОМ ПО СХЕМАХЧому ми взагалі взялися за цю тему?Тому що дуже часто можна почути, що після релізів правоохоронців або затримання митниками контрабанди нічого не відбувається.Але це не так.Дуже часто саме після гучних публічних подій в українських судах усе тільки починається.Саме там, у повній тиші, справи або зливаються, або так само тихо відстоюються, або відкривають нам до цього невідомі, але дуже важливі деталі.І, як ви розумієте, деяким фігурантам справ дуже незручно, коли їхнє тихе «рішалово» в судах піддається публічному висвітленню.Згадайте хоча б гучну історію з приєднанням Любомльським судом адмінпротоколів митниці до кримінальної справи по схемі імпорту авто на Волині. Цей кейс вивів нас на дуже велику та цікаву схему.Саме тому публічне висвітлення тематичних судових рішень - важлива тема, яка заслуговує на окремий канал, на який варто підписатися.Деякий час я, звісно, буду репостити звідти публікації та розбирати найцікавіші кейси.Ось як ця історія.В Миколаєві засудили директора компанії до штрафу у 77 мільйонів гривень за експорт сонячної олії в ЄС за підробленими документами.Чергова типова схема вивезення агропродукції без повернення валюти в країну.https://t.me/SudomPoShemam/11

​На Одещині судитимуть прикордонника, який намагався організувати втечу військовозобов’язаного до Молдови🔴 Державне бюро розслідувань системно протидіє спробам незаконного переправлення військовозобов’язаних через державний кордон, зупиняючи такі схеми ще на етапі їх зародження ⬇️🔹 Працівники ДБР завершили досудове розслідування щодо інспектора прикордонної служби, який намагався організувати канал незаконного виїзду чоловіків за кордон.🔹 Обвинувальний акт скеровано до суду.🔹 Слідство встановило, що у жовтні 2025 року фігурант розпочав перемовини з потенційним «клієнтом» щодо незаконного перетину державного кордону до Молдови. Маючи доступ до службової інформації та знаючи особливості охорони ділянки кордону, він пообіцяв за 7 тис. доларів США надати детальний маршрут обходу пунктів пропуску.🔹 За ці кошти прикордонник мав показати на карті «безпечний» шлях, визначити час і спосіб пересування, а також надати поради щодо зовнішнього вигляду та необхідних речей.🔹 Правоохоронці затримали зловмисника ще на етапі реалізації плану, запобігши фактичному переправленню.🔹 Обвинуваченому інкримінують незаконне переправлення осіб через державний кордон України та сприяння цьому шляхом надання порад і вказівок, вчинене з корисливих мотивів (ч. 3 ст. 332 КК України).🔹 Санкція статті передбачає до 9 років позбавлення волі.🔹 Процесуальне керівництво здійснює Одеська спеціалізована прокуратура у сфері оборони Південного регіону.👉 Детальніше за посиланням

🏢 Директор луцької компанії оштрафований на понад 4 млн грн за митне шахрайство з імпортом 65 автомобілівРівненський міський суд визнав винним директора товариства у порушенні митних правил, пов’язаному з наданням фальшивих документів для зменшення митних платежів. Суд наклав на нього штраф у розмірі понад 4 мільйони гривень, що становить 150% від суми несплачених митних платежів.Під час митного оформлення 65 транспортних засобів керівник і декларант компанії надав митним органам сертифікати EUR.1, які не були видані компетентними органами Словацької Республіки. Ці документи дозволили неправомірно застосувати преференційний режим оподаткування, що призвело до заниження митних платежів на загальну суму понад 2,7 мільйона гривень.Митні органи Словаччини на запит українських колег підтвердили факт підробки сертифікатів з перевезення товарів EUR.1. Товари не мали преференційного походження відповідно до Регіональної конвенції про пан-євро-середземноморські преференційні правила походження та Угоди про асоціацію між Україною та ЄС.Суд дійшов висновку, що дії директора мали умисний характер, спрямовані на ухилення від сплати митих платежів, що кваліфікується за ч. 1 ст. 485 Митного кодексу України.🌐 Сайт Держмитслужби😎Facebook 🕊Instagram 📹YouTube 🏢WhatsApp 📩Telegram 👥X

Контрабанда 400 приладів нічного бачення на два мільйони доларів!Хоча почекайте. Можливо, в цій історії і немає жодної контрабанди, а є щось інше. Можливо, це такий собі механізм виведення коштів з країни. А можливо — навіть…У будь-якому разі цей кейс настільки цікавий і малозрозумілий, що я публічно прошу допомоги у знавців митної справи в розборі цієї історії, яку нам вкотре вдалося знайти в судовому реєстрі.Почнемо розбиратися.17 лютого 2026 року Галицький районний суд виніс постанову у справі № 461/48/26 (провадження № 3/461/172/26). Ось посилання.Справа стосується компанії ТОВ «ФОКСБРОК» із Луцька та її одноосібної директорки й власниці Будь Юлії Віталіївни. Попри всі ознаки фіктивності та «фірми-прокладки» (статутний капітал - 1000 гривень, реєстрація за адресою масової реєстрації та широкий перелік видів діяльності), «ФОКСБРОК» демонструє шалені фінансові результати. У 2024 році вони заробили 122 мільйони гривень, мають активів майже на 600 мільйонів і стільки ж зобов’язань. При цьому у 2025 році в компанії було лише два співробітники.У чому ж суть справи?За матеріалами Львівської митниці, у травні–червні 2025 року через пункт пропуску «Угринів – Долгобичув» (Львівська митниця) ТОВ «ФОКСБРОК» було ввезено кілька партій приладів нічного бачення AGM Fuzion PVS-14-NL22 (термооптичні монокуляри виробництва AGM Global Vision, США) загальною кількістю близько 400 штук.У мережі нескладно знайти, що вартість одного такого «нічника» виробництва США становить приблизно 150 тисяч гривень. Коштовна річ - і це важливий момент, адже загальна роздрібна вартість партій, імпортованих ТОВ «ФОКСБРОК», сягає 60 мільйонів гривень.Під час імпорту «нічників» компанія приблизно таку ціну і зазначала. Навіть трохи вищу. За їхніми деклараціями кожен прилад AGM Fuzion PVS-14-NL22 коштував 4 950 євро, що сформувало загальну вартість партій під два мільйони доларів.Але оскільки мито та ПДВ з таких товарів під час війни не стягуються, економічного «профіту» для бюджету немає. Митниці начебто немає за що тут боротися.Попри це митники, «відчувши щось недобре», направили запит до Польщі та отримали цікаву відповідь. Мовляв, поставки такі були, але отримувачем компанія ТОВ «ФОКСБРОК» у них не фігурує. Усі три партії приладів йшли на адресу двох фізичних осіб.Отримавши цю відповідь, Львівська митниця пішла далі та провела експертизу приладів. Далі - цитата:«Відповідно до висновку Львівського управління експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби від 13.08.2025 року № 1420003400-0668 у справі про порушення митних правил № 1118/UA209000/2025 від 31.07.2025, ціна товару: “монокуляр нічного бачення без фото- і відеозйомки FUZION PVS 14-NL22”, який є ідентичним до товару, митне оформлення якого здійснено за митною декларацією типу ІМ40ДЕ 25UA209190012912U3, становить 246,60 гривні». Саме так, друзі. Не 5000 доларів, а просто п’ять доларів.На підставі цього висновку та з урахуванням фіктивності отримувача у вигляді ТОВ «ФОКСБРОК» митниця склала протокол про порушення митних правил і звернулася до суду, який жорстко покарав директорку ТОВ «ФОКСБРОК» Юлію Будь, оштрафувавши її на 100% вартості товару.Але не реальної вартості у 2 мільйони доларів, а вартості, яку визначила митниця. 400 приладів нічного бачення були оцінені у 55 тисяч гривень.А тепер питання до знавців митної справи.У чому суть схеми? Чи була це контрабанда, якщо з такої категорії товару не стягується ані мито, ані ПДВ?Чи використовувалася ТОВ «ФОКСБРОК» як оболонка для виведення коштів? Для чого підміняти фізичних осіб такими компаніями?Чому митниця раптом направила запит до польської сторони та занизила в 100 разів реальну вартість приладів?Давайте обговоримо.

«Мертві номери» не доказ: суд у Києві закрив справу про контрабанду 3 тонн посилок із брендами Apple, Louis Vuitton та Nike13 лютого 2026 року Солом’янський районний суд міста Києва у справі № 760/29895/25 ухвалив рішення, яке може стати прецедентним для ринку міжнародної експрес-доставки. Суд закрив масштабну справу про нібито контрабанду понад 3 тонн товарів, оскільки єдиним аргументом митників виявилися непрацюючі номери телефонів одержувачів.3 тонни "люксу" та гаджетівІсторія розпочалася у травні 2025 року, коли через пункт пропуску «Ягодин» до України заїхала фура з міжнародними експрес-відправленнями. Вантаж вагою понад 3069 кг (120 вантажних місць) був доставлений на склад тимчасового зберігання ТОВ «НП Глобал» (Nova Poshta Global) у селі Білогородка під Києвом. Відправником виступала китайська компанія «RAINBOW OCEAN INTL LIMITED».Під час митного огляду інспектори виявили величезну партію товарів — загалом 2760 одиниць. Вміст посилок вражав розмаїттям відомих брендів: сотні пар кросівок Nike, New Balance, Balenciaga, Asics; сумки та шкатулки Louis Vuitton, Chanel, Dior, Hermes; окуляри MiuMiu та Prada; а також сотні чохлів і задніх панелей для останніх моделей Apple iPhone та Samsung.Запідозривши схему "дроблення" комерційної партії на підставних фізичних осіб (щоб уникнути сплати митних платежів), інспектори Київської митниці вирішили перевірити реальність одержувачів. Вони почали обдзвонювати номери телефонів, вказані у товаротранспортних накладних.Виявилося, що абоненти або не брали слухавку, або їхні номери взагалі не обслуговувалися операторами мобільного зв'язку. Для митниці це стало підставою вважати, що дані про одержувачів є фіктивними. На представника китайської компанії склали протокол за статтею 483 Митного кодексу України (переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання неправдивих відомостей), а весь вантаж вилучили.Позиція суду: де умисел?Під час розгляду справи адвокат представника компанії-відправника наголосив: неправильні або неактивні телефонні номери не є доказом того, що відправник мав намір вчинити контрабанду.Суддя Вікторія Кицюк, вивчивши матеріали, стала на бік захисту. У постанові суд зазначив, що для притягнення до відповідальності за статтею 483 МКУ необхідна наявність прямого умислу. Тобто митниця мала беззаперечно довести, що китайський відправник чітко усвідомлював характер своїх дій і свідомо вписав неправдиві дані, щоб обманути українську митницю.Суд послався на практику Європейського суду з прав людини (справа «Федорченко та Лозенко проти України»), нагадавши про стандарт доказування «поза розумним сумнівом». Самий лише факт, що українські отримувачі не відповіли на дзвінки митників, не доводить умислу відправника на порушення закону.ПідсумокСолом'янський суд постановив закрити провадження у справі за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення. Це означає, що митниця втратила підстави для конфіскації вантажу та накладення багатомільйонного штрафу.

Дуже важливе рішення Верховного Суду, яке несе погані новини всім торговцям контрабандної електроніки типу «ЯБКО», «Yabluka», «Техно Їжак» та інших.Якщо коротко, то суд підтвердив правомірність дій податківців щодо накладення значних фінансових санкцій на суб’єктів господарювання, які порушують правила ведення обліку товарів та використання РРО.Простими словами - якщо вони не мають документів на товар, який продають, та не пробивають фіскальні чеки.Зазвичай магазини обходили вимогу мати документи на товар заявами про те, що вони продають його за договорами комісії, у яких не вказана ідентифікація товару. Мовляв: «Документи є, але не тут. Ми їх потім підвеземо». Використовуючи цей аргумент схемники відбивали в судах штрафи. Але більше це не працює і ось чому.Конфлікт розпочався після фактичної перевірки магазину «I-Gadget» в Івано-Франківську, яку провели працівники ДПС у лютому 2024 року. Під час перевірки податківці виявили низку порушень:1. Продаж без чека: Було зафіксовано «контрольні закупки» (чохла для iPhone за 849 грн та мобільного телефону з аксесуарами на суму понад 10 тис. грн), проведені без застосування програмного РРО та видачі фіскального чека в момент оплати.2. Відсутність обліку: Підприємець не надав на початок перевірки документів, що підтверджують походження та облік товарів, які знаходилися в магазині (зокрема, дороговартісних iPhone та iPad), на загальну суму 364 425 гривень.За результатами перевірки ДПС винесла рішення про застосування штрафу в розмірі 375 405 гривень.Підприємець Андрій Василишин не погодився зі штрафами та звернувся до суду. Він стверджував, що товари були прийняті на комісію, а всі необхідні документи (договір комісії, акти приймання-передачі) нібито були надані перевіряючим або додані до заперечень.Івано-Франківський окружний адміністративний суд спочатку став на бік підприємця, скасувавши більшу частину штрафу. Проте Восьмий апеляційний адміністративний суд скасував це рішення, визнавши штрафні санкції законними.Позиція Верховного СудуРозглянувши касаційну скаргу ФОП Василишина, Верховний Суд підтримав позицію апеляційної інстанції та податкової служби. Суд наголосив на кількох ключових моментах:• Обов’язок мати документи «на руках»: Згідно із законом, суб’єкт господарювання зобов’язаний надати документи про походження та облік товарів саме на початок проведення перевірки.• Неможливість ідентифікації: Надані підприємцем договори комісії та акти не містили специфікацій (зокрема унікальних серійних номерів IMEI для телефонів), що не дозволяло ідентифікувати товар, який фактично перебував у магазині, як такий, що був отриманий легально.• Порушення РРО: Факт нероздрукування фіскального чека в момент розрахунку є безумовною підставою для штрафу, незалежно від того, чи було товар повернуто пізніше.РезультатПостановою від 11 лютого 2026 року Верховний Суд у справі № 300/7407/24 залишив касаційну скаргу підприємця без задоволення. Рішення про накладення штрафу в розмірі 375 405 гривень є остаточним і оскарженню не підлягає.Це рішення суду є важливим прецедентом для підприємців, які торгують технічно складними побутовими товарами, нагадуючи про необхідність суворого дотримання Порядку ведення обліку товарних запасів (Наказ Мінфіну №496).https://reyestr.court.gov.ua/Review/134001339Сподіваюсь цей прецедент вплине на активність податкової та на рішення судів першої інстанції в подібних спорах.

Держмитслужба навіть без статусу правоохоронного органу, без права на ОРД/досудового слідства, в межах своїх повноважень, показує потужний результат. Чи потрібно митній службі надати цей статус, питання навіть не стоїть, НЕОБХІДНО однозначно!Посадові особи Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби та Львівської митниці у співпраці з Департаментом боротьби з наркозлочинністю та Головним слідчим управлінням Нацполіції в рамках міжнародної взаємодії з Європолом та Центральним бюро розслідувань поліції Польщі провели масштабну антинаркотичну спецоперацію під умовною назвою «Рубікон».Це дозволило зупинити виробничі потужності 34 нарколабораторій, які щомісяця генерували понад 700 кг наркотиків - alpha-PVP, амфетаміну, метамфетаміну та мефедрону. Детальніше 👇Масштабна спецоперація «Рубікон»: Нацполіція ліквідувала транснаціональну наркоінфраструктуру в Україні та ПольщіПравоохоронці провели понад 500 обшуків на території 21 регіону держави. Ліквідували 34 лабораторії, 74 склади по зберіганню готової наркопродукції та вилучили більше 27 мільйонів доз наркотиків. Наразі повідомлено про підозру 123 учасникам злочинних угруповань.У ході проведення слідчих дій правоохоронці задокументували діяльність та ліквідували ключові елементи злочинної інфраструктури - 34 нарколабораторії та 74 склади. За результатами вилучено: 220 кг alpha-PVP, 156 кг амфетаміну, 17,6 кг мефедрону, 7 кг метамфетаміну, 47 кг канабісу, 7 тисяч пігулок MDMA, а також понад 20 тонн прекурсорів, з яких можна було б виготовити більше 4 000 кг «готової продукції», 41 автомобіль, гроші в національній та іноземній валюті на загальну суму, еквівалентну понад 10 мільйонів гривень та арештовано віртуальних активів на суму 45 000 USDT, а також вилучено зброю та набої до неї, лабораторне обладнання, мобільні телефони, банківські картки, чорнові записи.Загальний обсяг вилучених заборонених речовин, які не потрапили до незаконного обігу, перевищує 27 мільйонів доз, а їх вартість за цінами «чорного» ринку становить близько 400 мільйонів гривень.Паралельно із заходами на території України правоохоронні органи Республіки Польща провели синхронну фазу операції, що дало змогу оперативно перекрити транскордонні канали постачання наркотиків та прекурсорів.Практичний етап заходів проведено за участі слідчих Головного слідчого управління спільно з оперативниками Департаменту боротьби з наркозлочинністю, Департаменту стратегічних розслідувань, Департаменту карного розшуку, слідчими слідчих управлінь, співробітниками управлінь боротьби з наркозлочинністю та карного розшуку Головних управлінь Нацполіції та їх територіальних підрозділів в областях та м. Києві за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, обласних і окружних прокуратур у співпраці з працівниками Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби та працівниками Львівської митниці, Державної прикордонної служби України, УСБУ в Житомирській, Івано-Франківській, Полтавській, Сумській, Тернопільській, Хмельницькій та Чернівецькій областях, Державної кримінально-виконавчої служби України, Державної служба України з надзвичайних ситуацій та в рамках міжнародної взаємодії з Європолом, Центральним бюро розслідувань поліції Польщі за силової підтримки Бюро антитерористичних операцій поліції «BOA» та управлінням по боротьбі з незаконним обігом наркотиків Національного інспектора розслідування Генерального інспекторату поліції Міністерства внутрішніх справ Республіки Молдова, слідчим відділом Митної служби Республіки Молдова та прокуратурою по боротьбі з організованою злочинністю Республіки Молдова.

​​⚖️Корупція на митниці: АП ВАКС залишила без змін вирок колишньому службовцю Львівської митниці18 лютого 2026 року колегія суддів Апеляційної палати ВАКС підтримала позицію прокурора САП та залишила без змін обвинувальний вирок ВАКС від 04.09.2025 (https://cutt.ly/7tQeG7nj) колишньому державному інспектору ВМО № 3 МП «Угринів» Львівської митниці Н. Коту.Зазначимо, що дії службовця митниці призвели до незаконного переміщення товарів поза митним контролем та несплати обов’язкових митних платежів на суму понад 15 млн гривень.➡️ Таким чином, ВАКС та АП ВАКС визнали Н. Кота винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 366 КК України.Вироком суду йому призначено покарання у виді позбавлення волі строком на три роки шість місяців зі штрафом у розмірі 8500 грн, з позбавленням права обіймати посади в органах Державної митної служби України строком на 2 роки.Рішення Апеляційної палати ВАКС набирає законної сили з моменту проголошення та може бути оскаржене до Верховного Суду.

Суд пожалів львівського пенсіонера контрабандиста і повернв йому предмети контрабанди.Мова про 188 смартфонів у запасному колесі які нпш герой намагався ввезти повз митницю.Суд оштрафував його на 1,6 млн грн, але повернув технікуА тепер деталі.12 лютого 2026 року Галицький районний суд міста Львова розглянув справу № 461/8952/25 щодо спроби незаконного переміщення великої партії техніки Apple через кордон. Пенсіонер Микола Шот, який сховав у своєму авто майже дві сотні смартфонів, отримав штраф у розмірі 50% вартості товару, проте суд вирішив не конфісковувати ґаджети.Деталі інцидентуПодія сталася 26 вересня 2025 року в пункті пропуску «Шегині - Медика». Микола Шот заїхав в Україну смугою «зелений коридор» на автомобілі Renault Trafic.Під час митного контролю працівники митниці відправили авто на сканування, яке показало підозрілі аномалії. В ході поглибленого огляду митники виявили схованку в запасному колесі, прикріпленому до днища автомобіля. Щоб дістатися до товару, довелося демонтувати захисну решітку.Усередині колеса було знайдено 188 смартфонів без упаковки:186 шт. - iPhone 14 (різних модифікацій);1 шт. - iPhone 13;1 шт. - Samsung Galaxy S24.Експертиза оцінила вартість вилученого товару у 3 193 267 гривень.Позиція захисту та рішення судуУ суді пенсіонер повністю визнав свою провину та розкаявся. Він пояснив свої дії скрутним матеріальним становищем.Чоловік є особою з інвалідністю II групи, отримує пенсію у розмірі 3323 грн, а також має на утриманні хвору дружину та онука з важким хронічним захворюванням.Захист просив не застосовувати конфіскацію товару, посилаючись на життєві обставини обвинуваченого. Представник митниці також не заперечував проти повернення телефонів порушнику, враховуючи його статус та сімейні обставини.ВирокСуд визнал Миколу Шота винним у порушенні митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (переміщення товарів з приховуванням від митного контролю).Суд постановив:1. Накласти на порушника штраф у розмірі 1 596 633 грн (50% від вартості товару).2. Повернути вилучені смартфони власникові (без конфіскації).3. Стягнути судовий збір та витрати за зберігання товару (сумарно близько 800 грн).Суддя аргументував рішення про повернення товару тим, що штраф у 1,6 млн грн вже є достатнім покаранням для пенсіонера, а *повернення телефонів не завдасть шкоди державі, оскільки легалізувати їх ввезення без сплати податків усе одно неможливо.*

Суд у Львові повернув водію бурштин майже на 600 тис. гривень за умови сплати штрафу 50% від вартості камінняГалицький районний суд міста Львова визнав винним Ярослава Климика у спробі незаконного переміщення через кордон понад 4 кг бурштину. Чоловіка зобов’язали сплатити штраф у розмірі 50% від вартості товару, проте саме дорогоцінне каміння суд вирішив не конфісковувати.Про це йдеться у постанові суду від 10 лютого 2026 року (справа № 461/10689/25).Деталі інцидентуВипадок стався 2 вересня 2025 року в пункті пропуску «Рава-Руська — Гребенне». Ярослав Климик на автомобілі Mercedes Benz Sprinter намагався виїхати з України, обравши смугу «зелений коридор».Під час сканування авто митники виявили підозрілі порожнини. Після демонтажу декоративних накладок у спинках сидінь водія та пасажира знайшли прихований вантаж: оброблені намистини (чотки) та необроблене каміння бурштину. Загальна вага знахідки склала 4,25 кг, а експерти оцінили її вартість у 579 082 гривні.Чому закрили кримінальну справу?Спочатку правоохоронці відкрили кримінальне провадження за незаконне видобування або збут бурштину. Однак під час розслідування водій надав документи (договір купівлі-продажу, чеки та специфікації), які підтверджували, що він офіційно придбав це каміння у ТОВ «Ю та Алекс» у серпні 2025 року.Оскільки походження товару було легальним, кримінальну справу закрили, а дії чоловіка кваліфікували як адміністративне порушення митних правил (приховування товару від митного контролю).У суді Ярослав Климик визнав провину. Він пояснив, що віз бурштин на прохання знайомого з метою заробітку.Суддя врахував щире каяття порушника, його майновий стан (інвалідність III групи, мінімальна пенсія, на утриманні малолітня дитина та мобілізований батько) та той факт, що бурштин був придбаний законно і не є забороненим до вивозу товаром (за умови декларування).Суд постановив:Визнати Ярослава Климика винним за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.Накласти штраф у розмірі 289 541 грн (50% від вартості товару).Повернути вилучений бурштин власнику, оскільки його конфіскація стала б надмірним тягарем для особи, яка легально купила цей товар.