Про податки ФОП в Україні

ФОП які можуть не використовувати ППРО/РРО і їм за це нічого не буде)🔗Однозначно це ФОП 1 групи. Вони можуть не видавати фіскальні чеки в не залежності від того як приймають кошти. Це передбачено згідно з пунктом 296.10 Податкового кодексу України.🔗Оплати за реквізитами IBAN, здійснені через банківські установи можна не фіскалізувати. Якщо оплатили через фінпосередників або небанківські термінали самообслуговування, навіть по реквізитах ІБАН, маємо чек видати. https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43434🔗 ФОПи які надають послуги та приймають платежі виключно через дистанційні канали, можуть фіскальні чеки не видавати (ЗУ про РРО ст. 9, пп 14).🔗 Також не потрібно фіскалізувати післяплату, оформлену через Укрпошту.Про це неодноразово повідомляли податківці в своїх індивідуальних консультаціях. Головний їх аргумент полягає в тому, що «Укрпошта» — офіційний оператор поштового зв’язку, який сам доставляє товар і має ліцензію приймати оплату та переказувати її продавцю.🔗 ФОП, що працюють на території які віднесені до бойових/можливих бойових дій і не продають акцизні товари, звільнені від штрафів по РРО на період військового стану. Важливий момент: ФОП має саме працювати, а не бути зареєстрованими на таких територіях.🔗Підприємців що працюють в сільській місцевості можуть не реєструвати ПРРО, але за умови використання РК та КОРО (розрахункової книги та книги обліку розрахунковиї операцій). Та як на мене, простіше працювати з ПРРО, ніж заповнювати РК та КОРО

Останній день, щоб придбати участь у вебінарі "Готуємось до звітності за 2025 рік вже зараз!"Є речі, які потрібно зробити ще в грудні цього року, бо в наступному вже буде пізно( Перевірити довідку про доходи, щоб ніхто зайвого не написав. Звірити виписку банку по своїх КВЕДах, адже в цьому році ще можна виправити помилки. Подивитись на свого ФОПа очима податкової та звірити чи нема розбіжностей ваших доходів з даними які є в них. Це дозволить зробити ФОП "невидимим" для податківців. Та робимо інші важливі речі)Що будемо робити на вебінарі:1) Рахуємо дохід ФОПа, враховуючи готівкові надходжяення по РРО чи валютні надходженняДля цього:- робимо виписки в банку- зомовляємо довідку про доходи в податковій- тягнемо звіти з РРО2) При підрахунку формуємо Книгу обліку доходів з помісячними підсумками 3) Порахувавши дохід можемо розуміти чи є переліміти, і якщо є - зробити все вірно, щоб не було проблем4) Перевіряємо чи нема розбіжностей для податкової, щоб не потрапити на перевірку. Це робимо маючи підрахований дохід, Довідку про доходи та дані по РРО.5) Переглядаємо виписку щоб не було призначень поза наявними КВЕДами6) Переглядаєм наявність боргів та можливих нарахувань штрафів.І це все враховуючи останні зміни та розʼяснення!!!Вебінар проводжу сьогодні, 10 грудня, о 19:00. Запис буде доступний всім хто зареєструвався. Зарезервувати місце на вебінарі можна тут - https://secure.wayforpay.com/payment/s4362589898c4І уважно вказуйте електронку при оплаті, адже посилання для доступу прийде саме туди)

Нагадування: сьогодні останній день щоб:Зареєструватись на вебінар "Готуємось до звітності за 2025 рік вже зараз!" зі знижкою!!! Замість 1200 грн., всього 650 грн. Вже від завтра буде повна вартість. На вебінарі разом замовимо та підготуємо документи які необхідні ще до подачі звітності. Порахуємо дохід та перевіримо чи нема червоних прапорців для податкової. Підготуємо форму обліку доходів та переглянемо щоб все було ок в кабінеті платника податків. Реєструйтесь на вебінар за посиланням - https://secure.wayforpay.com/payment/s4362589898c4А ще, якщо ви хотіли б делегувати нам подачу вашої річної звітності, щоб всю важку роботу зробили ми, а ви просто пораділи зеленій квитанції, то це можна зробити. Більше того, якщо це зробити сьогодні, то БОНУСОМ ви ще й отримаєте доступ до вищезгаданого вебінару. Його отримають всі хто подав заявку в листопаді на подачу річної звітності.Подати заявку на подачу річної декларації можна тут - https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfgwfPwdogJi3xunrYJqTcbs0PdRjsADK_U97IYflMCvi3idg/viewform?usp=header

То ФОП єдинники будуть платити ПДВ?Там бачу несеться по всіх інтернетах, що читати страшно) Йдеться про 48 місячну угоду з МВФ, де вони нам багато грошей, а ми реформи, в тому числі по запобіганню ухиленню від оподаткування та збільшення бази платників податків. Достовірної інформації по цій угоді крім прес релізу на сайті МВФ не знайшов. Прес реліз можете глянути тут - https://www.imf.org/en/news/articles/2025/11/26/pr-25399-ukraine-agreement-on-new-us-8-point-1-bil-48mo-eff-arrangement?utm_sourceЩо найголовніше в ньому прочитав:Окрім реалізації своєї стратегії реструктуризації боргу для відновлення стійкості боргу, органи влади також зобов'язалися прискорити зусилля щодо запобігання ухиленню від сплати податків та їх уникненню, а також розширити податкову базу, зокрема шляхом оподаткування доходів, отриманих через цифрові платформи, закриття митних лазівок для імпорту споживчих товарів та скасування пільг для реєстрації платника ПДВ. Також було досягнуто домовленості щодо заходів щодо боротьби з неформальною економічною діяльністю, зокрема шляхом посилення конкуренції у сфері державних закупівель та усунення лазівок у чинному трудовому кодексі. З англійської перекладав через гугл, тому звиняйте, якщо будуть неточності)З цього можу зробити висновок, що законопроект про цифрові платформи все ж стане законом. Принаймні його будуть активно просувати до підписання. Що в нас будуть нові заходи та закони щоб вивести з тіні всіх хто там досі є. З явищем "зарплат в конверті" будуть боротись сильніше, тому неофіціно оформлених працівників не має бути. Щодо ПДВ до кінця не зрозуміло, що з нас хочуть, чи що їм пропонували наші в обмін на купу бабла до бюджету. Тому тут я б взагалі доки нічого не коментував. Де взяли інфу про ПДВ для спрощенців з оборотом більше 1 млн. я так і не знайшов. Статті є, а посилань на першоджерела нема( Ще одна річ яку важливо розуміти: все про що йдеться в прес релізі буде багато разів обговорено, трансформовано, переузгоджено перш ніж це трансформується в законопроекти, навіть не закони. Працюєм як працювали. Буде якась точна достовірна інфа - будемо обговорювати.

Чому взагалі ФОП має готуватись до подачі звітності ще в грудні?Найголовніша причина - щоб провести самоаудит діяльності і прибрати знайдені порушення чи червоні прапорці для податкової ще в цьому році. В наступному вже може бути пізно!!!Важливо подивитись на свою діяльність очами податківців! Побачити те, що вони бачать по вашому ФОП і зробити себе "невидимим" для податкової. І я можу вам розповісти на що звертає увагу податкова і в яких випадках ФОПа ТОЧНО захочуть перевірити чи принаймні запросити пояснення з документами. І що зробити, щоб цього не сталось.Також важливо порахувати дохід за 11 місяців ВЖЕ та провести аналіз своїх виписок також ВЖЕ, щоб не було неприємних сюрпризів з нового року, коли прийде час звітувати.Тому у вебінарі "Готуємось до звітності за 2025 рік вже зараз!", що пройде 10 грудня, розповім та покажу, як провести такий самоаудит для ФОП. Як побачити та перекрити всі ризики перед податковою. Розповім та покажу як правильно порахувати дохід. Якою датою які надходження враховувати. Як заповнити форму обліку доходу, яку мають зробити всі. Покажу як звичну форму, яка нагадує стару добру Книгу обліку доходів, так і мінімалістичну, де є тільки найнеобхідніші поля і мінімум інформації. Ну і відповім на ваші питання відразу в прямому ефірі.Загалом зробимо все необхідне, щоб в новому році ви просто подали Декларацію, отримали зелену квитанцію і працювали спокійно далі, не згадуючи що там в 2025 році могли зробити не вірно і не хвилюючись, що отримаєте лист від податкової про перевірку.І це за вартість обіду в МакДональдсі) - 650 грн. Така пропозиція діє лише до кінця листопада. В грудні вартість вебінару буде вже 1200 грн. Не зволікайте. Запис вебінару буде доступний всім хто його придбав, тому зможете переглянути навіть якщо не встигли на прямий ефір!Зарезервувати місце на вебінарі можна тут - https://secure.wayforpay.com/payment/s4362589898c4І уважно вказуйте електронку при оплаті, адже посилання для доступу прийде саме туди)

Готуємось до звітності за 2025 рік вже зараз!!! Що кожен ФОП має зробити в кінці року?Багато хто впевнений, що найскладніше в закритті року - це подача декларації. Проте давайте подивимось, що потрбіно зробити ще до того як звіт подається:1) Рахуємо дохід ФОПа, враховуючи готівкові надходжяення по РРО чи валютні надходженняДля цього:- робимо виписки в банку- зомовляємо довідку про доходи в податковій- тягнемо звіти з РРО2) При підрахунку формуємо Книгу обліку доходів з помісячними підсумками 3) Порахувавши дохід можемо розуміти чи є переліміти, і якщо є - зробити все вірно, щоб не було проблем4) Перевіряємо чи нема розбіжностей для податкової, щоб не потрапити на перевірку. Це робимо маючи підрахований дохід, Довідку про доходи та дані по РРО.5) Переглядаємо виписку щоб не було призначень поза наявними КВЕДами6) Переглядаєм наявність боргів та можливих нарахувань штрафів.Ну і потім вже декларація)Не всі дії з цього переліку інтуїтивно зрозумілі і можуть виконатись самостійно. Зокрема точно не кожен зможе перевірити чи нема розбіжностей по доходу з даними податкової. Точно не всі знають як сформувати книгу обліку доходів чи навіть замовити Довідку про доходи з податкової. Тому запланував унікальний вебінар на якому з вами разом покроково пройдемось по всіх пунктах! Замовимо та складемо необхідні документи! Та перевірим щоб не було червоних праорців для податкової. Буду розповідати речі, які вам ніхто більше не розповість!Вебінар пройде 10 грудня о 19:00. Взяти участь можна за 650 грн. якщо придбаєте участь до 30 листопада. З 1го грудня ціна зросте до 1200 грн.Тому поспішіть)Зарезервувати місце на вебінарі можна тут - https://secure.wayforpay.com/payment/s4362589898c4І уважно вказуйте електронку при оплаті, адже посилання для доступу прийде саме туди)

Які штрафи за несвоєчасну сплату податків для ФОП 1-3 групиХто не встиг або забув сплатити податки, на Вас чекає штраф. Для кожної із груп він різний🔻 ФОП 1–2 група1.Єдиний податок Відповідно до п. 122.1 ПКУ несплата або неповна сплата авансових внесків єдиного податку фізичною особою – платником 1 та 2 групи у строки, визначені законодавством, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 50% ставки єдиного податку, обраної платником.Тобто, для ФОП 1–2 групи за несвоєчасну сплату єдиного податку передбачено штраф у розмірі 50% від ставки єдиного податку, і він застосовується незалежно від того, яка сума недоплати — 10 грн чи повна сума.Крім того, буде нарахована пеня з першого дня прострочки (п. 129.1.1 ПКУ).2. Військовий збір Для ФОП 1-2 групи за несвоєчасну сплату військового збору, штраф становить 50% ставки військового збору.Тобто для ФОП 1 і ФОП 2 групи штраф за несвоєчасну сплату становить: 400 грн. Незалежно від того, яка сума недоплати.🔻 ФОП 3 групи1. Єдиний податок Для платників єдиного податку 3 групи за несвоєчасну сплату єдиного податку застосовуються штрафні санкції на підставі п. 124.1 ПКУ. Якщо затримка сплати триває:▪️до 30 календарних днів включно – штраф у розмірі 5% погашеної суми податкового боргу;▪️більше 30 календарних днів – штраф у розмірі 10% погашеної суми податкового боргу.Відповідно до п. 129.1.3 ПКУ пеня починає нараховуватись після спливу 90 календарних днів, наступних за останнім днем граничного строку сплати податкового зобов’язання.2. Військовий збірТакі самі штрафи застосовуються і щодо військового збору:▪️до 30 календарних днів включно – штраф у розмірі 5% погашеної суми податкового боргу;▪️більше 30 календарних днів – штраф у розмірі 10% погашеної суми податкового боргу.3. ЄСВРозмір штрафів однаковий для всіх ФОП, незалежно від групи чи системи оподаткування Штрафні санкції за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску накладаються по пп. 2 п. 11 ст. 25 Закону України від 08.07.2010 №2464-VI «Про ЄСВ» (далі – Закон про ЄСВ) у розмірі 20 відсотків своєчасно не сплачених сум. Також відповідно до п. 10 ст. 25 Закону про ЄСВ на суму недоїмки нараховується пеня з розрахунку 0,1 відсотка суми недоплати за кожний день прострочення платежу.*️⃣Повідомлення про порушення податкова надсилає рекомендованим листом з повідомленням про вручення на вашу поштову адресу (адресу реєстрації ФОП). Після отримання ППР у вас є 10 днів для сплати або оскарження. Якщо ви пропустили лист, нарахування можна переглянути в Електронному кабінеті платника податків у розділі «Стан розрахунків з бюджетом», у картці відповідного податку.

‼️Кожен день без AI — це мінус одна можливість.Ринки перерозподіляються прямо зараз, і перемагають ті, хто вміє перетворювати AI не на інструмент, а на бізнес.🔥Найгучніші AI-стартапи 2024–2025 — це не великі корпорації. Це невеликі команди, що вміють тестувати гіпотези та запускати продукти в рази швидше за конкурентів.Але щоб стати таким гравцем, самої ідеї замало. Потрібна системна база.➡️AI PRODUCT MANAGEMENT - це ваш міст від "просто цікавлюся" до власного AI-стартапу або позиції AI PM.✅ На вас чекають: 2250 годин лекцій, 70% практики, 15+ проєктів та власний MVP/стартап як дипломна робота. Ваші навички за 24 місяці: ⏺ керуєте повним циклом створення AI-продукту: від ідеї до MVР⏺ проводите дослідження ринку, UX-аналіз, розрахунок юніт-економіки⏺ формуєте стратегію продукту, самостійно розробляєте AI-прототип⏺ здатні підготувати професійний пітч-дек та презентувати його 👉 Переходьте за посиланням, щоби вийти на ринок як AI PM або засновник стартапу, з готовим проєктом у портфоліо та дипломом Master of Science in Computer Science.

Отримав повідомлення чи ні, а податок на нерухомість платити потрібно!Так склалось, що податок на нерухомість нараховує сама податкова, а потім повідомляє нас листами через Укрпошту про необхідність сплати. Так от, досі зустрічаю людей, які вважають, що якщо лист їм ніхто в руки не вручив, то і платити не потрібно.Так вирішив і громадянин, який подав до суду на податкову, яка податок нарахувала, але він платити не хотів, бо листа йому ніхто в руки не дав і ніде за його отримання він не підписувався. Проте Верховний Суд постановою від 06.11.2025 у справі № 420/20746/24 касаційну скаргу фізичної особи – платника податків (позивача) залишив без задоволення, а рішення судів першої та другої інстанцій, яким позов про скасування повідомлень-рішень Головного управління ДПС в Одеській області з податку на нерухоме майно у загальній сумі 37 тис. грн. залишив - без змін.Як зазначив Верховний Суд платник зобов’язаний забезпечити отримання кореспонденції за своєю податковою адресою. Неналежне отримання поштових відправлень не звільняє від податкових зобов’язань.Якщо лист не забрали з пошти або його не помітили, — це не є проблемою податкової.Тому подбати про те, щоб в податковій була вірна адреса для кореспонденції має сам платник податків. А якщо можуть виникнути проблеми з отриманням листа на папері, можна подати заяву про його отримання в електронному форматі. Ну і звісно можна всю інформацію перевіряти в кабінеті платника. А там, як побачили в кабінеті нарахування і згодні з ними - оплачуємо протягом 60днів з дня формування податкового повідомлення рішення, щоб не пропустити своєчасно сплату і не отримати не потрібні проблеми.▶️Як переглянути нарахування в кабінеті - https://youtu.be/ziDhFsBIUGs.▶️Як написати заяву про отримання кореспонденції в електроні - https://youtu.be/xGQIlkvnHAI?si=Eu_PWg1OnlZs2cua

Податок на нерухомість нараховують через одне місце(Так, є в нас такий "податок на нерухомість", який податкова нараховує самостійно власникам земельних ділянок, житлових та нежитлових приміщень і присилає нам до сплати щороку. Якщо ваш будинок менеше 120 м. кв, квартира 60 м. кв., а земельна ділянка 0,2 гектарів, то цей податок не для вас. Є ще ОТГ які встановлюють нульову ставку податку. Всі ж інші колись з цим стикались, якщо мають обєкти нерухомості у власності. Протягом всього року по своїх клієнтах проводимо звірку по цьому податку і помітили просто неймовірну кількість помилок зі сторони податкової. Для прикладу:- Людина має у власності 50% квартири. Їй нараховують податок з розрахунку, що вона володіє 150% квартири- Змінили адресу вулиці на якій розташований будинок. Податкова нарахувала податок на стару адресу а потім ще раз на нову і виставила до сплати 2 суми.- Нерухомість була відчужена (продана, подарована), проте податок продовжуть нараховувати на старого власника- Не вірно розраховують площу обʼєкту нерухомості і відповідно не вірно нараховують податок- Забувають відправити лист з податковим повідомленням рішенням про нарахування податку- Забувають загалом нарахувати податок, але для нас це не страшно, бо якщо не нарахували, то так і буде))Чому так відбувається зрозуміти можна, адже обʼєм роботи для податківців надзвичайно великий, а людей на це діло виділено не дуже багато) Але ж бляха, є ж автоматизація, оптимізація і інші розумні слова, щоб робити роботу краще( Та й без впровадження ефективного обміну даними між реєстрами власності і податкової, ситуацію не сильно покращиш(Тому уважно читайте свої Податкові повідомлення рішення. Якщо є неточності - телефонуйте в податкову та дізнаємось чому. Начастіше просять відправити лист на звірку, щоб виправити дані. А до листа кріпляться документи що підтверджуть відчуження майна чи долю у власності, якщо помилка повязана саме з цим. Але точно не варто залишати все як є, бо і на інший рік нарахування пройде з помилками.Де і як в кабінеті платника переглянути чи нарахувала вам податкова цей податок та де подивитись на Податкове повідомлення рішення, показав ось в цьому ролику - https://youtu.be/ziDhFsBIUGs.Розумію, що не кожен зможе відправити лист на звірку чи розібратись самостійно, тому з колегами допомагаємо індивідуально. Просто пишіть нам сюди - @Mikhail_buhgalter.