Azola Legal Services - news🆕🗞️

🇺🇸🏦США відмовили Wise у банківській ліцензіїФінтех-компанія Wise отримала відмову від Управління контролера грошового обігу США (OCC) у видачі національної трастової банківської ліцензії. Після оголошення рішення акції компанії на біржі впали майже на 10%.🔎Ліцензія була потрібна Wise не для запуску класичного банку, а для отримання прямого доступу до платіжної інфраструктури Федеральної резервної системи (FedNow та Fedwire). Це дозволило б компанії проводити доларові платежі без посередників, скоротити операційні витрати та зробити міжнародні перекази ще дешевшими для клієнтів.Регулятор назвав кілька причин відмови:▪️після подання заявки у 2025 році Федеральна резервна система фактично призупинила надання master account для незастрахованих трастових банків, через що обрана Wise модель стала нежиттєздатною;▪️OCC також звернуло увагу на попередні порушення у сфері AML та вимог щодо фінансового моніторингу, через які у 2025 році Wise уклала Multi-State Consent Order із регуляторами кількох штатів. У рішенні також згадуються недоліки первинної заявки, включаючи питання комплаєнсу та досвіду запропонованої управлінської команди.❗️У компанії заявили, що відмова не впливає на поточну діяльність. Wise продовжує працювати за чинними ліцензіями оператора грошових переказів у 48 штатах США, чотирьох територіях та має понад 80 ліцензій по всьому світу. За останній рік компанія також посилила системи AML, покращила моніторинг транзакцій, процеси перевірки клієнтів та внутрішній контроль.☝️Компанія вже повідомила, що планує подати нову заявку відповідно до GENIUS Act — нового законодавства США щодо цифрових активів і стейблкоїнів. У Wise наголошують, що це не означає зміну бізнес-моделі на криптовалютну: мета залишається незмінною — отримати прямий доступ до платіжної інфраструктури ФРС та підвищити ефективність міжнародних переказів.

🇦🇪🏦ОАЕ запустили першу національну платіжну систему Jaywan☝️Центральний банк ОАЕ офіційно запустив Jaywan — першу національну карткову платіжну систему країни, розроблену компанією Al Etihad Payments, що входить до структури Центробанку. Проєкт презентував віцепрезидент ОАЕ, заступник прем'єр-міністра та голова Центрального банку шейх Мансур бін Заїд Аль Нахайян.🔜Першими до випуску карток Jaywan приєдналися First Abu Dhabi Bank (FAB) та Commercial Bank of Dubai (CBD). Надалі дебетові, кредитні та передплачені картки поступово випускатимуть банки, фінансові установи та ліцензовані обмінні компанії по всій країні.🔎Карти підтримують оплату в магазинах, онлайн-платежі, безконтактні розрахунки, зняття готівки в банкоматах, роботу з цифровими гаманцями, а також сучасні стандарти безпеки, зокрема Chip & PIN і 3D Secure. Інтернет-еквайринг для Jaywan уже забезпечує Network International, яка підключає до нової системи тисячі торгових точок та онлайн-магазинів на пільгових умовах.❗️Головна особливість Jaywan полягає в тому, що обробка, авторизація та проведення внутрішніх карткових платежів тепер здійснюватимуться через національну платіжну інфраструктуру, а не через міжнародні карткові мережі. Це дозволить ОАЕ зменшити залежність від глобальних операторів, скоротити витрати на внутрішні транзакції, підвищити безпеку операцій і забезпечити зберігання даних про платежі всередині країни.💁🏻‍♂️Запуск Jaywan є частиною довгострокової стратегії цифрової трансформації фінансового сектору. Влада ОАЕ розглядає проєкт як важливий крок до зміцнення фінансового суверенітету, розвитку національного фінтеху та посилення позицій країни як одного з провідних світових центрів цифрових фінансів. У перспективі система може стати регіональною альтернативою міжнародним картковим мережам і сприяти розвитку власної фінансової екосистеми.

🇬🇧💸Велика Британія модернізує податок на операції з цінними паперами☝️ Зай Уряд Великої Британії представив реформу оподаткування операцій із цінними паперами. Починаючи з 2027 року, чинні Stamp Duty та Stamp Duty Reserve Tax (SDRT) планують об'єднати в єдиний податок — Securities Transfer Tax (STT).🔎Що зміниться:➖базова ставка становитиме 0,5% від ринкової вартості операції;➖у разі передачі цінних паперів через окремі клірингові або депозитарні системи ставка може зрости до 1,5%.Новий режим поширюватиметься на акції британських компаній, опціони, варранти, окремі конвертовані облігації, sukuk та паї unit trusts. Водночас акції іноземних компаній, більшість звичайних облігацій, значна частина безоплатних передач, а також окремі пенсійні, благодійні та інвестиційні структури залишаться поза сферою дії податку. Для реорганізацій, маркет-мейкерів і деяких нових лістингів передбачені винятки.🔜За своєю логікою британський STT нагадує швейцарський Securities Transfer Tax, адже оподатковується сама операція, а не прибуток інвестора. Однак у Швейцарії ставки значно нижчі — 0,15% для швейцарських цінних паперів і 0,30% для іноземних, а податок застосовується лише за участю місцевого securities dealer.❗️Попри цифровізацію адміністрування, економічна суть такого збору не змінюється: він збільшує вартість кожної угоди незалежно від того, чи отримав інвестор прибуток. Це може негативно вплинути на ліквідність ринку, ускладнити ребалансування портфелів та підвищити вартість залучення капіталу для британських компаній.

🇲🇺🧮Маврикій запровадив обов'язкову реєстрацію податкових агентівПодаткове управління Маврикію оголосило про запуск нової системи реєстрації податкових агентів. Нові правила діють з 30 червня 2026 року, а онлайн-сервіс для реєстрації став доступним з 6 липня 2026 року.Що змінилося:▪️ Особи, які готують або подають податкові декларації від імені клієнтів, а також представляють їх перед Податковим управлінням, комісією ATDR чи Податковим трибуналом, повинні отримати статус зареєстрованого податкового агента.▪️ Після реєстрації кожному агенту присвоюється унікальний реєстраційний номер TARN (Tax Agent Registration Number).▪️ Зареєструватися можуть громадяни Маврикію, які є членами професійних бухгалтерських організацій, практикуючими юристами або відповідають встановленим вимогам щодо освіти чи професійного досвіду. Для юридичних осіб передбачені окремі критерії.▪️ Компанії, які працюють як податкові агенти, повинні окремо зареєструвати своїх уповноважених співробітників.▪️ Перед початком роботи з клієнтом податковий агент зобов'язаний отримати письмове уповноваження, а за надані послуги видавати офіційні квитанції.⚠️Для чинних податкових представників передбачено перехідний період до 31 грудня 2026 року, протягом якого вони можуть продовжувати працювати за старими правилами. Після цього здійснювати таку діяльність зможуть лише зареєстровані податкові агенти.☝️Нові вимоги спрямовані на підвищення професійних стандартів, прозорості податкового представництва та посилення контролю за діяльністю осіб, які надають податкові послуги на Маврикії.

📦🇪🇺ЄС ввів новий збір €3 на посилки з-за меж СоюзуЗ 1 липня 2026 року в країнах Європейського Союзу почали діяти нові митні правила для посилок вартістю до 150 євро, які надходять із третіх країн — зокрема з України, Китаю, США та інших держав поза ЄС.Тепер за такі B2C-відправлення (продаж товарів кінцевому споживачу) стягуватиметься фіксований збір €3. €3 нараховуються не за кількість товарів у посилці, а за кожну окрему товарну категорію (митну підпозицію / HS-код).🔎Наприклад:➖10 однакових бавовняних футболок → €3➖бавовняна футболка + поліестерова футболка → €6➖смартфон + зарядний пристрій + навушники → €9📦За даними Єврокомісії, щодня до Союзу надходять мільйони дрібних посилок, значна частина яких декларується за заниженою вартістю, не відповідає стандартам безпеки ЄС, створює нерівну конкуренцію для європейських продавців і виробників. Платформи та продавці, які заробляють на європейських споживачах, мають грати за тими ж правилами, що й бізнес у ЄС.Хто сплачуватиме збір?💸Формально — продавець, маркетплейс або імпортер під час митного оформлення через систему IOSS. Але на практиці ці витрати можуть бути включені у кінцеву ціну товару.Тимчасовий захід до 2028 року🔜Новий збір діятиме до 1 липня 2028 року, поки в ЄС не запрацює EU Customs Data Hub — єдиний митний центр обробки даних. Після цього планують перейти до повноцінного застосування стандартних митних тарифів.🇺🇦Для українського бізнесу це означає вища собівартість доставки товарів у ЄС, критично важлива правильна митна класифікація товарів, необхідність перегляду умов поставки та ціноутворення для європейських клієнтів.☝️Якщо ви продаєте товари в ЄС через власний сайт, Etsy, Amazon, eBay чи інші маркетплейси — нові правила вже варто враховувати у фінансових розрахунках.

🇭🇰🏢Гонконг розширює податкові пільги для сімейних офісів та інвестиційних фондівУряд Гонконгу готує масштабну реформу податкового режиму для інвестиційних фондів, інвестиційних структур і сімейних офісів.Що пропонують змінити?✔️податкові пільги поширять не лише на фонди прямих інвестицій, а й на кредитні інвестиції, цифрові активи, закордонну нерухомість, інвестиції в непублічні компанії, дорогоцінні метали, вуглецеві кредити та інші альтернативні активи;✔️планують скасувати частину бюрократичних вимог, які зараз ускладнюють отримання податкових переваг;✔️скасовується правило 5% щодо супутнього доходу. Наразі якщо фонд отримує понад 5% доходу від окремих супутніх операцій (наприклад, процентів за облігаціями), він може втратити право на пільги. Законопроєкт пропонує повністю прибрати це обмеження.✔️для сімейних офісів розширять перелік інвестицій, що підпадають під пільговий режим. Це дозволить заможним родинам структурувати значно ширший перелік активів через гонконзькі інвестиційні холдинги без втрати податкових переваг;✔️нові правила можуть застосовуватися ретроспективно, починаючи з податкового періоду 2025/2026.🇭🇰Гонконг посилює конкуренцію із Сінгапуром та Дубаєм за міжнародних керуючих активами, інвестиційні фонди та сімейні офіси.🔝Якщо реформа буде ухвалена, юрисдикція стане ще привабливішою для міжнародного структурування капіталу та управління інвестиціями.

🇺🇦🇦🇪Україна та ОАЕ офіційно запустили зону вільної торгівлі📝З 1 липня 2026 року набрала чинності Угода про всеосяжне економічне партнерство (CEPA) між Україною та Об'єднаними Арабськими Еміратами. Документ відкриває нові можливості для українського бізнесу на одному з ключових ринків Близького Сходу.Що це означає для підприємців?✔️поступове скасування мит на широкий перелік товарів;✔️преференційний доступ українських виробників до ринку ОАЕ;✔️нові можливості для експорту та масштабування бізнесу;✔️посилення митної співпраці між країнами.⚠️Окремо сторони планують укласти угоду про взаємну митну допомогу. Вона передбачатиме обмін інформацією між митними органами та більш ефективну боротьбу з порушеннями митного законодавства.Для українських компаній, які розглядають вихід на ринки Близького Сходу, набрання чинності CEPA є не просто політичною подією, а практичним інструментом для розвитку міжнародної торгівлі та оптимізації витрат на експорт.📌 Якщо ви плануєте працювати з партнерами в ОАЕ, зараз саме час оцінити, як нові умови можуть вплинути на вашу бізнес-модель та зовнішньоекономічну діяльність.

🇮🇪🔎Ірландія посилює боротьбу з відмиванням коштів: уряд затвердив план📝Уряд Ірландії представив масштабний план дій із 30 пунктів, спрямований на зниження ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму. Документ розроблено після публікації Національної оцінки ризиків, яка виявила низку вразливостей у фінансовій системі країни.Серед основних напрямів реформи:➖посилення обміну інформацією між державними органами;➖жорсткіший контроль за криптоактивами та цифровими фінансовими операціями;➖розширення AML-вимог для грального бізнесу;➖підвищення прозорості структури власності компаній;➖покращення взаємодії між органами, що розслідують фінансові, податкові та митні правопорушення.☝️Особливу увагу приділено прозорості бенефіціарної власності. До першого кварталу 2027 року Міністерство фінансів має забезпечити ефективну взаємодію між реєстрами кінцевих бенефіціарів для автоматичної перевірки та звірки інформації. Паралельно буде переглянуто вимоги до трастів щодо розкриття інформації про бенефіціарів.До другого кварталу 2027 року також планується:🔹 запровадити незалежну перевірку інформації, що подається до реєстру компаній;🔹 зробити обов'язковим розкриття кінцевих бенефіціарів усіх партнерств з обмеженою відповідальністю;🔹 розглянути обмеження для генеральних партнерів із юрисдикцій, які не забезпечують належного рівня прозорості, а також можливість обмежити використання корпоративних структур у ролі генеральних партнерів.⚖️Окремим пунктом передбачено реєстрацію всіх постачальників трастових і корпоративних послуг, які перебувають під наглядом професійних аудиторських організацій.🔎Уряд Ірландії розраховує, що реалізація цих заходів дозволить країні успішно пройти наступну взаємну оцінку FATF, заплановану на 2028 рік.Тренд на посилення контролю за бенефіціарною власністю та прозорістю корпоративних структур продовжує набирати обертів. Бізнесу, який використовує міжнародні компанії, партнерства чи трасти, варто враховувати ці зміни під час структурування своєї діяльності.

🇲🇺💰Маврикій переглядає податкову політику📝У бюджеті на 2026–2027 роки уряд Маврикію оголосив одну з наймасштабніших податкових реформ за останні роки. Головна новина — запровадження нової максимальної ставки податку на доходи фізичних осіб у розмірі 35% для річного оподатковуваного доходу понад 12 млн маврикійських рупій. Вона замінить чинний механізм Fair Share Contribution.Нові ставки для фізичних осіб виглядатимуть так:➖до 500 тис. рупій — 0%;➖від 500 тис. до 1 млн рупій — 10%;➖від 1 млн до 12 млн рупій — 20%;➖понад 12 млн рупій — 35%.Але зміни торкнулися не лише приватних осіб.Серед ключових нововведень для бізнесу:🔹 посилення Corporate Climate Responsibility Levy та скасування можливості використовувати окремі податкові заліки для його зменшення;🔹 розширення звітності для криптовалютного сектору відповідно до стандартів OECD Crypto-Asset Reporting Framework;🔹 утримання податку у джерела виплати (TDS) 1% за програмне забезпечення та ІТ-послуги, а також 5% за рекламу, маркетинг та просування через соціальні мережі;🔹 цифрові платформи та маркетплейси потрапляють до сфери регулювання ПДВ щодо електронних послуг.🌐Водночас уряд продовжує стимулювати технологічні інвестиції. Для спеціальної економічної зони Côte d'Or анонсовано податкові пільги, можливість 100% іноземної власності, спрощене оформлення дозволів для іноземних спеціалістів та спеціальні тарифи для дата-центрів і проєктів у сфері AI.🔍Бюджет демонструє подвійний курс Маврикію: з одного боку — посилення податкового контролю та навантаження на високі доходи, з іншого — активне залучення міжнародного бізнесу, технологічних компаній та інвесторів у цифрову економіку.

🇬🇧🔍Велика Британія пом'якшує правила AML: що зміниться з 30 червня 2026 року?З 30 червня у Великій Британії набувають чинності зміни до правил боротьби з відмиванням коштів (AML) та фінансуванням тероризму.Що важливо для бізнесу?🔹 Менше випадків обов'язкової посиленої перевірки (Enhanced Due Diligence, EDD). Якщо раніше EDD потрібно було проводити щодо всіх складних транзакцій, то тепер ця вимога стосуватиметься лише незвично складних операцій. Причина змін — надмірне регуляторне навантаження, яке змушувало компанії діяти занадто обережно.🔹 Змінюється підхід до країн із підвищеним ризиком. Раніше автоматична EDD застосовувалася до контрагентів із будь-якої країни, що входила до сірого списку FATF. Тепер автоматична перевірка залишиться лише для юрисдикцій зі списку FATF "Заклик до дій" — Північної Кореї, Ірану та М'янми.⚠️ Водночас це не означає повне скасування контролю. Якщо компанія самостійно виявить високий ризик відмивання коштів або фінансування тероризму, вона, як і раніше, повинна проводити посилену перевірку незалежно від того, чи входить країна до зазначеного списку.Також зміни торкнулися Реєстру трастів (TRS):✔️розширено перелік трастів, які підлягають реєстрації;✔️для окремих трастів із низькою вартістю та мінімальними ризиками запроваджено виняток із обов'язкової реєстрації.☝️Поправки демонструють перехід Великої Британії до більш ризик-орієнтованого підходу: менше формальних перевірок, але більше уваги до реальних ризиків.