Злий Фіскал

⚡️ «Британські» сигарети з ароматом ухилення від податків: як Marshall кинув бюджет на £180 мільйонів 🚬🧮Ви думали, офшорні «малолітражки» відійшли у минуле? А от і ні! Поки українці збирають по гривні на дрони, а західні партнери вираховують кожну фунтову банкноту допомоги, у нас під носом працює «тютюнова конвеєрна стрічка», яка вимиває з держказначейства колосальні суми.Газета Daily Mail та британські журналісти викопали настільки соковиту схему, що це стало «абсолютним скандалом».Про що мова? Виробник Marshall Finest Tobacco, за даними дослідження Kantar, за минулий рік відтяпав аж 37% усього тіньового тютюнового ринку України! Кожна третя пачка лівака — це їхня робота.А тепер слідкуйте за руками (схема «Уотфорд — Беліз — Сейшели»):▪️Акціонери фабрики — дві «поважні» британські фірми (3D International Group LLP та KDV International Group LLP).▪️Зареєстровані вони у Великій Британії за адресою... колишнього відділення банку NatWest у місті Уотфорд. Насправді там звичайний офіс масової реєстрації «оболонок», де ніхто й гадки не має про ніякі сигарети.▪️За цими британськими фірмами стоїть офшор Inter Holding Ltd з Белізу, а третім акціонером є сейшельська Radost Business Group Ltd.Ціна питання: За оцінками міжнародних розслідувачів, за цією схемою ховається ухилення від сплати податків та контрабанда до ЄС на £180 мільйонів на рік ($232 млн)! Для розуміння scale: це 6% від усієї річної військової допомоги Великої Британії для України.Поки БЕБ веде «досудові розслідування» та виписує дозволи на обшуки, щось підказує, що фальшиві акцизки друкуються швидше, ніж силовики складають протоколи.Про те, хто саме керує цією безперебійною фабрикою «податкового щастя» всередині країни — чекайте у наступному пості. Буде гаряче! 🔥

🎰 Як «смотрящий» за Мін’юстом крутить слоти в Лондоні: гральний синдикат Андрія ДовбенкаПам’ятаєте такого персонажа як Андрій Довбенко? Ну той самий «смотрящий» за Міністерством юстиції часів Петруся і раннього Зе, який відкопав собі золоту жилу на дерибані арештованого майна АРМА (там НАБУ нарахувало збитків щонайменше на 500 млн грн). Так от, поки юрист-втікач гріє дупу в туманному Лондоні під заочним арештом ВАКС, його гроші не просто «лежать», вони активно крутяться в українських онлайн-казино.Пташки з розслідувань розмотали клубок і виявили, що за яскравими вивісками Slots City та Beton стирчать вуха нашого лондонського ігромана.Схема проста, як три сокири в ряд. Дивіться за руками:▪️Відкриваємо реєстри і знаходимо такого собі Руслана Нонку — це офіційне обличчя Slots City та засновник ТОВ «Геймдев» (власник сотні ТМ під казино).▪️Нонка реєструє свої фірми за тією ж адресою на Виноградарі, де прописаний агробізнес Довбенка.▪️Більше того, колишній керівник «Геймдеву» Роман Білан був бізнес-партнером Дмитра Гроня. А хто такий Діма Гронь? Правильно, працівник юридичної компанії Довбенка «Evris».Коло замкнулося. Старі юристи Довбенка з «Evris» та фірми-прокладки «Слуг нелегального азарту» тримають під контролем не лише Slots City, а й бренд Beton (через фірму «Сітікод» та спільні зв'язки в інших ТОВках).До речі, у тій самій аграрній «пісочниці» Довбенка світився й Олексій Оленченко — юрист ексміністра Миколи Сольського (того самого, що погорів на махінаціях із землею та кукурудзою, якої не існувало). Усі ці прекрасні люди свого часу гуляли на епічному весіллі Довбенка в Сен-Тропе разом із Богданом і Фуксом.Що маємо у сухому залишку для фіскального контролю?Мільйони, вкрадені на махінаціях з державним майном через АРМА, успішно легалізуються через лудоманів, які щодня програють останнє в онлайн-казино. Питання до КРАІЛ та фінмоніторингу: у вас там усе нормально? Перевірити бенефіціарів грального бізнесу не пробували, чи лондонський кеш очі засліплює?

❗️Почитав тут свіжу колонку гендиректора «Філіп Морріс Україна» Артема Коніка на NV і просто вчергове згорів від того, як наші доблесні фіскали та «економічні безпекарі» вміють створювати красиву картинку на порожньому місці.Пан Конік дипломатично хвалить БЕБ за закриття фабрики в Чернівцях та обшуки по вейпах. Ну звісно, бізнес мусить бути обережним у висловах. Але якщо читати між рядків і подивитися на реальні цифри, стає зрозуміло: ДПС та БЕБ просто займаються дешевим піаром.Давайте по фактах, які озвучує сама індустрія:▪️Втрати бюджету — космічні. Тільки на нелегальних сигаретах держава втрачає 28 мільярдів гривень на рік. Додайте сюди ще 10 мільярдів від контрафактних вейпів. Разом — майже мільярд доларів!▪️Ефект від рейдів БЕБ — нульовий. Знаєте, що відбувається після пафосних репортажів БЕБ про чергові обшуки? 70% закритих точок знову відкриваються протягом 7 днів! У Києві 9 з 10 великих ТРЦ забиті нелегальними вейпами (а це понад 90% усього ринку електронних сигарет в країні). Там регулярно проходять «шмони», які нічим не закінчуються. Це не боротьба, це — системне обілечування та толерантність до злочинів.▪️Податкова «не помічає» ліві чеки. Хтось взагалі контролює видачу фіскальних чеків на цих точках? Чому ДПС прокидається лише тоді, коли їх починають штурхати міжнародні партнери? Як у 2024 році під жорстким тиском G7 рівень нелегалу змогли збити з 25% до 12% за лічені місяці. Тобто, коли треба прикрити себе перед Заходом — інструменти є і все працює.БЕБ і ДПС замість того, щоб раз і назавжди осушити це корупційне болото, просто «ганяють комарів». Поки білий бізнес душать перевірками та блокуванням накладних, нелегали за тиждень відновлюють роботу після будь-яких обшуків.

🍋 Контрабандний цитрус із присмаком «Яблук». Як перевзувається улюблений ухилянт податківцівПам’ятаєте епічні мільярдні розборки одеських бенефіціарів «Цитрусу» Топала та Зінченка, суди з БЕБ на 575 млн грн, обшуки та блокування офіційного сайту? Схоже, пацієнт вирішив провести ребрендинг і «очистити карму». Але звідки стирчать вуха?🍊 Нове обличчя схемУ 2025 році «Цитрус» тихенько викупив 37-річний запорізький біснесмен Артур Гатунок — власник мережі магазинів Yabluka. Сума угоди, за даними Forbes, склала від 10 до 20 мільйонів зелених (близько 700 млн грн).Звідки такі гроші у колишнього депутата облради від «УКРОПу», який у декларації за 2019 рік показував аж 1,5 млн грн доходу і $26 тисяч заначки? Кулуари активно шепочуть про фінансове плече непублічного бізнесмена Веміра Давітяна, якого медіа давно пов'язують із головою фракції «Слуга народу» Давидом Арахамією.📉 Старі гріхи та нові фокуси«Цитрус» роками тримав планку головного «сірого» імпортера техніки:Дроблення на 60–80 ФОПів для зливу ПДВ.Фіктивні повернення техніки на 40 млн грн щомісяця.Заниження митної вартості гаджетів у 10–20 разів.Продаж товару взагалі без фіскальних чеків (пам'ятаєте недо-чеки, де QR-код вів просто на сайт магазину замість ДПС?).🧐 А що змінилося тепер?Гатунок пафосно заявляє про «чисту роботу» та повернення на розблокований домен citrus.ua влітку 2026 року. Але диявол, як завжди, у деталях YouControl.Офіційно Гатунок викупив у Топала лише ТОВ «Т-Рент», яке володіє правами на торгову марку «Цитрус». Оборот цієї фірми за минулий рік — аж... 311 тисяч гривень. При цьому сам новий власник хвалиться оборотами всієї мережі у 8 мільярдів гривень.Питання на мільйон (а точніше на 8 мільярдів): якщо торгова марка переписана, то через які ТОВки та «фунтівські» ФОПи зараз прокачуються мільярдні потоки кешу від продажу айфонів. Податкова, ви там як, бачите цей «цитрусовий сад», чи ви знову в долі?😉

📉 Як купити Одесу за копійки: майстер-клас від дніпровського податківцяПоки пересічний бізнес витрушує останні копійки, щоб закрити податкові зобов'язання, топ-чиновники ДПС винайшли власну економічну аномалію. Знайомтесь: в.о. керівника ДПС у Дніпропетровській області Юрій Павлютін. Людина офіційно числиться інспектором, але розмах його декларації — рівень «одеський олігарх на мінімалках».Тут чудово все: від цін на нерухомість у курортній Одесі до «благодійних» родичів. Фіскали вміють рахувати чужі гроші, але давайте подивимось, як Юрій Володимирович рахує свої.🏢 Магія одеської нерухомості (знижка 90%)Якщо ви думали, що в Одесі дорогі квартири, то ви просто не вмієте їх декларувати.Квартира 128,5 м² (вересень 2023 року): оцінена в 300 тис. грн. На секундочку, ринок тоді стартував від 850$ за метр. Тобто реальна ціна цієї перлини біля моря — 3,7–5,2 млн грн. Заниження у 12–13 разів! НАЗК, вам там очі не ріже?Липневий джекпот 2025 року: партнерка нашого героя, Людмила Янкова, оформлює в Одесі дві квартири (57,7 та 75,5 м²) плюс нежитлове приміщення. Ціна питання за документами — 399 тис. грн за ВСЕ. Ринкова вартість лише двох квартир на той момент — 2,6–3,5 млн грн.🚗 Елітний автошрот за ціною айфонаЗ автопарком у головного податківця Дніпропетровщини теж суцільні «акції»:▪️Lexus GX470 (2005 р.в.), куплений у 2024 році за... 100 тис. грн (~2,4 тис. дол.). Спробуйте знайти живий Лексус на ринку дешевше 15-16 тисяч доларів.▪️Mitsubishi ASX (2013 р.в.) за 50 тис. грн (2022 рік).Ну і вишенька на торті — водний засіб «Крим» 1979 року за 23 тис. грн. Мабуть, щоб оперативно евакуюватись, якщо щось піде не так.🧑‍образна багатоверстатність та іспанський прихистокЮрій Павлютін — людина неймовірної працездатності. Він не лише керує податковою Дніпра (в статусі інспектора), а й за сумісництвом працює провідним науковим співробітником НДІ НАПрН України та професором у Харківському національному університеті внутрішніх справ (МВС). Податковий аудит + МВС + наука. Який зручний симбіоз для вирішення «питань», чи не так?Партнерка теж не відстає — отримує доходи з Одеської митниці та ДПС у Вінницькій області. Сімейний підряд на варті бюджету! Плюс родина задекларувала купу «дрібних» подарунків від родичів (по 65-95 тис. грн) та готівку: $20 000 та €27 000 на двох з донькою.А щоб спалося спокійніше, вся родина (включаючи пасинка) оформила статус тимчасового захисту в Іспанії та відкрила рахуночок у банку Santander. Мабуть, там клімат кращий для наукової діяльності.Тут готовий кейс на повну перевірку. Заниження вартості активів у 10+ разів, сумнівні джерела походження коштів (усі ці раптові подарунки та спадщини), потенційний конфлікт інтересів через викладання в структурі МВС.Чекаємо на висновки, чи це знову «просто помилка в декларації»? 😉

🚬 Кожна п’ята пачка сигарет в Україні – нелегальна.Поки легальний бізнес вивертає кишені, щоб заплатити податки, а пересічні громадяни донатять останні гривні, тютюнова мафія почувається просто чудово. Свіжі дані Kantar підтверджують повний параліч (або свідоме «сліпоту») правоохоронних органів: втрати бюджету від нелегальної торгівлі сигаретами пробили чергове дно і перевищили 33 млрд грн на рік! 33 мільярди гривень, які «пролетіли» повз армію та соціалку прямо в кишені бенефіціарів схем.Де кується це чорне бабло і як працює система? Розкладаємо по фактах:Майже половина всього трешу — а саме 38% від загального обсягу контрафакту — це сигарети локальних виробників з тупо підробленими акцизними марками. Тобто заводи стоять у нас під носом, друкарні штампують фейкові марки мільйонними тиражами, але Бюро економічної безпеки (БЕБ) та податкова нічого не помічають. Ну як «не помічають»... Очевидно, що на такий об’єм потрібен дуже якісний і дорогий «дах».Географія схематозу68% всієї нелегальної продукції затишно зосередилися у семи ключових регіонах:Дніпропетровська областьОдеська областьХарківська областьКіровоградська областьЛьвівська областьХмельницька областьКиїв та областьЦе готова інтерактивна карта для обшуків та кримінальних справ.Де це лайно продають?Канали збуту максимально примітивні й відкриті: кіоски, дрібні магазини та відкриті ринки. Контрафакт лежить прямо на вітринах у спальних районах ваших міст. Повз ці кіоски щодня ходять поліцейські, податкові інспектори та місцеві чиновники. Ходять, закривають очі й, схоже, регулярно забирають свій «конверт».33 мільярди гривень — це ціна хронічної імпотенції та корупції контролюючих органів. Якщо держава не здатна навести лад із банальними тютюновими кіосками у семи областях, то гріш ціна всім розмовам про «ефективні податкові реформи».

Справа екс-податківця Оксани ДатійВ 2023-му ДБР публічно повідомило про обшуки в податківиці Києва Оксани Датій. Скандальні фото з обшуку зі списками бажань Датій стали відомими на всю країну. Зокрема, фото із новорічними списками бажань, у яких зокрема значилися: заробити мільйон доларів, соболина шуба та швейцарський годинник Breguet.Проте після обшуків ДБР так і не повідомило експодатківиці про підозру. За три роки ДБР не повідомило про підозру жодному фігуранту справи, хоча гучно піарилося, публікуючи фото з обшуків. Водночас у комунікації щодо проведення обшуків у ДБР закидали Датій володіння необґрунтованими активами на 1,4 млн доларів. У власності податківиці 3 квартири в Києві загальною вартістю на 1 млн дол., будинок за 200 тис. доларів та 2 автівки ще на 150 тис. доларів. Одна з автівок – Mercedes-Benz, GLE 350 2021 року випуску, вартістю майже 100 тис. доларів – була оформлена на особистого водія Датій.Виявилося, що ще в серпні 2023 року Печерський суд зняв арешт з того самого Mercedes-Benz. У 2023 році ДБР провело обшуки у заступниці начальника управління організації роботи податкової Києва Тетяни Лисенко, яку називали довіреною особою Датій. У Лисенко вилучили близько 530 тис. грн та 160 тис. доларів, але з часом арешт з цих коштів зняли. Причиною стало те, що у ДБР не робили необхідних кроків, аби довести зв’язок вилученого майна та грошей зі справою. Саму ж Лисенко після обшуків звільнили з податкової, проте ще у 2024 році вона поновилась через суд.Оксана Датій також звернулась із позовом про поновлення на посаді, однак далі його розгляд не рухався, тобто Датій не повернулась назад у податкову. Натомість тепер вона веде блог в соцмережах про етикет та видає книги.

❗️Красиві звіти vs Сувора реальність: чому податкова перемагає тінь лише на папері? Днями в.о. голови Державної податкової служби Леся Карнаух дала розлогое інтерв'ю, де розказала про «успішну детінізацію», впровадження ШІ-агентів та закриття офшорних лазівок. Звучить прогресивно, якби не одне «але»: реальний бізнес та мільярдні схеми продовжують існувати під самим носом у ДПС. Давайте розберемо заяви очільниці ДПС через призму критичної реальності та конкретних випадків, які в інтерв'ю свідомо оминули.1. «Успіхи» на ринку пального та алкоголю: а де велика риба? Що каже ДПС: Карнаух хвалиться зростанням податкової віддачі з ПДВ на ринку пального та анулюванням 5,2 тисячі ліцензій за порушення в обігу алкоголю й тютюну за 5 місяців 2026 року. Реальність, на яку закривають очі: Анулювати ліцензії дрібним регіональним дистриб'юторам чи закрити кілька кіосків — це чудова статистика. Але як щодо «недоторканних»? Конкретний випадок: Мережі нелегальних чи «напівлегальних» АЗС (так звані «бочки») та міні-НПЗ, які масово виробляють низькоякісний сурогат, продовжують працювати. Схема зкруток ПДВ через продаж пального за готівку без видачі чеків (або через видачу «лівих» чеків) процвітає. Великі мережі показують мінімальний прибуток, офіційно виплачуючи працівникам мінімалку, а решту — у конвертах. Чому ДПС помічає лише 20% зростання у чесних, але впритул не бачить заводи, які тонами варять ліве пальне?2. Ризик-орієнтований підхід чи тиск на «білих»? Що каже ДПС: Кількість перевірок через мораторій скоротилася на третину, а контроль став «ризик-орієнтованим». Більше того, голова ДПС скаржиться, що великі компанії перереєстровуються на Херсонщину чи Одещину, щоб уникнути перевірок під приводом бойових дій. Реальність, на яку закривають очі: ДПС фактично визнає, що великі гравці легко використовують прифронтові зони як офшори всередині країни для ухилення від податків! Якщо податкова знає про цю схему перереєстрації — чому вона досі працює? Тим часом «ризик-орієнтований» підхід на практиці перетворився на полювання за легальним бізнесом. Блокування податкових накладних (знаменита система СМКОР) досі залишається головним інструментом здирництва. Білий бізнес змушений місяцями доводити, що він не «верблюд», поки реальні конвертаційні центри купують «імунітет» і спокійно проганяють мільярди через фіктивні фірми.3. Вивід прибутків за кордон — це «держзрада», але схеми працюють Що каже ДПС: Леся Карнаух гучно заявляє, що виведення капіталу під час війни — це державна зрада, і покладає великі надії на автоматичний обмін інформацією (CRS). Реальність, на яку закривають очі: Поки ДПС чекає на магічний запуск автоматичного обміну, «чорний» експорт зерна (так званий сірий агроекспорт) продовжує вимивати валюту з країни. Конкретний випадок: Схема з «чорним зерном», коли компанії-одноденки купують агропродукцію за кеш у фермерів, експортують її за кордон через одеські порти, а валютна виручка в Україну ніколи не повертається. Прибутки залишаються на рахунках офшорів у Швейцарії, Кіпрі чи ОАЕ. Податкова закриває очі на фіктивний податковий кредит цих компаній-одноденок на етапі формування експортного пулу.4. Ювелірка та ресторани: +20% виторгу — це перемога? Що каже ДПС: Виторги в ресторанній та ювелірній галузях зросли майже на 20% завдяки контролю за РРО (касовими апаратами). Реальність, на яку закривають очі: Зростання на 20% у гривневому еквіваленті під час інфляції та зміни курсу — це не детінізація, це просто математична індексація цін на їжу та золото! Конкретний випадок: Зайдіть у будь-який елітний ресторан Києва, Львова чи Одеси. Вам принесуть два, а то й три різні чеки. Великі ресторанні мережі з мільйонними оборотами продовжують маскуватися під десятки дробних ФОПів, штучно занижуючи реальні доходи. Детінізація почнеться тоді, коли замість 5 тисяч відібраних ліцензій у дрібних торгашів, ми побачимо реальні посадки організаторів зернових схем, закриття нелегальних НПЗ та ліквідацію системних конвертаційних центрів, які курують «свої» ж люди у владних кабінетах.

⚡️ Оподаткування оренди: правила жорсткішають, лазівки закриваютьсяНабрав чинності новий закон, який суттєво посилює контроль за ринком оренди житла та виводить його з тіні. Сервіси, через які люди здають житло, зможуть передавати інформацію про доходи користувачів прямо до податкової.Що змінюється та як це працюватиме:Наразі податок для осіб, які офіційно здають нерухомість в оренду, складається з кількох частин. Вони платять ПДФО для орендодавців у розмірі 18% та ще 5% військового збору. У сумі це 23%, і саме тому багато людей не оформлюють оренду офіційно.Після змін ставка ПДФО знизиться до 5%. Але військовий збір у 5% залишиться. Тобто загальний податок на оренду житла складе 10% замість нинішніх 23%.Але, якщо людина користується пільгами на нерухомість (60 кв. м для квартири і 120 кв. м для будинку), то при офіційній оренді вона їх втратить.Спроба вказати в договорі символічну суму (наприклад, 1000 грн) замість реальної ринкової ціни призведе до донарахування податкових зобов'язань за середньоринковими показниками вартістю оренди у конкретному регіоні.Нова ставка податку на доходи від оренди житла почне діяти з 1 січня 2027 року.Для власників житла зміни означають нижчий податок, але обов’язок офіційно декларувати доходи і подавати річну декларацію.Для орендарів з’являється більше шансів працювати з офіційними договорами та юридичним захистом.

💥 ПДВ на кожну посилку з Китаю та тотальний шмон бізнесу: що зашито у новий Митний кодексПоки всі обговорюють чергові політичні зашквари, у Раді тихо зареєстрували проєкт нового Митного кодексу. Його нам подають під соусом «євроінтеграції» та вимог під транш у 3,2 млрд євро.Готуйте гаманці та терпіння, лафа закінчилася.📦 1. Кінець посилкам без ПДВ до 150 євро: як це працюватимеХоч депутати й провалили перше голосування за оподаткування дешевих посилок, ЄС чітко натякнув: немає скасування пільги — немає грошей (траншу). Тому ліміт у 150 євро знесуть, ПДВ (20%) платитимемо за все. Мінфін придумав аж три схеми, як збити з вас ці гроші:▪️Метод одержувача (класичний): Поштовий оператор («Нова пошта», «Укрпошта») везе посилку, бере з вас ПДВ при врученні й за два місяці перераховує у бюджет. (Раніше був місяць, але через відсутність літаків логістика гальмує, тому строк збільшили).▪️Метод відправника (європейський недоробок): Китайський маркетплейс (чи будь-який інший) одразу вбиває 20% ПДВ у ціну товару для українця. Тільки в ЄС є один єдиний посередник-резидент для збору цих грошей, а наш Мінфін хоче, щоб іноземні гіганти перераховували ПДВ кожному нашому експрес-перевізнику окремо. Конструкція кривава.А📑 2. Митна декларація та «листи щастя» від DHLДекларації нікуди не зникають. Більше того, якщо митниця чи той самий DHL засумніваються в копійчаній вартості вашого замовлення, вам скажуть: «Йди й подавай декларацію сам». Або плати брокерам. Тож замовлення дешевих дрібниць перетвориться на квест.🛡️ 3. Новий кодекс = Тотальна влада митниціНовий закон — це копія Митного кодексу ЄС, але з суворим українським акцентом. Митникам дають повноваження, про які вони мріяли роками. Основний упор тепер не на кордон, а на пост-аудит.Шмон після розмитнення: Товар проїхав кордон? Не розслабляйтеся. Митниця отримує право прийти до бізнесу з перевіркою через місяць, два чи рік, підняти первинну документацію і заявити: «А чого це у вас інвойси не такі? Доплатіть мито й ловіть штраф».В ЄС пост-аудит працює, бо там бізнес веде прозорий облік. У нас же це перетвориться на ідеальний інструмент для «кошмарення» та вимагання хабарів, якщо не прописати жорсткі запобіжники проти свавілля інспекторів.💰 4. Митні тарифи та сертифікати: бізнесу приготуватисяГармонізація з ЄС означає, що правила підтвердження митної вартості та походження товарів стають ще жорсткішими. Будь-яка помилка в коді товару чи сертифікаті — і ви або стоїте на кордоні вічність, або потрапляєте під санкції.Нас переконують, що це «цивілізація». Але по факту: фізособам подорожчають абсолютно всі закордонні покупки, а імпортерам закручують гайки через систему пост-аудиту. Європейські повноваження митникам дають, а от європейську відповідальність за зловживання — забули. Чекаємо на фінальний текст законопроєкту