Azola Legal Services - news🆕🗞️

🇪🇺💶У ЄС вводять єдиний ліміт на готівкові розрахунки з 2027 рокуЗ 10 липня 2027 року в усіх країнах Європейського Союзу почне діяти нове обмеження на готівкові платежі. Йдеться про Регламент (EU) 2024/1624 — частину масштабного пакету з протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму.🧮Максимальна сума готівкового розрахунку в бізнес-операціях — до 10 000 €. Якщо сума більша, оплатити готівкою товар або послугу в магазині, компанії чи у підприємця вже буде неможливо. Платіж доведеться проводити через банк або інший безготівковий інструмент.🔎Якщо сума операції від 3 000 € до 10 000 €, продавець зобов’язаний провести ідентифікацію клієнта — попросити паспорт або інший документ. ❗️Важливо: готівку ніхто не скасовує (принаймі поки що). Особи можуть зберігати кошти, розраховуватися ними в межах ліміту, здійснювати повсякденні покупки.⚠️Окремий нюанс для бізнесу. У деяких країнах ЄС уже діють жорсткіші національні обмеження, наприклад до 1 000 € при розрахунках із підприємцями. І такі нижчі ліміти залишаються чинними навіть після запровадження єдиного європейського порогу. Тобто правило ЄС — це встановлений максимум, а не автоматичне пом’якшення для тих, у кого обмеження вже суворіші.Основна мета — зменшити обсяг тіньових операцій. Великі готівкові платежі складніше відстежувати, тому вони часто використовуються у схемах відмивання коштів. Переведення значних транзакцій у безготівкову форму означає більше прозорості та більше контролю з боку фінансової системи.______________________________________✔️Підписатись: @azolanews📞Телефон: +38067-624-80-00📧Зв’язок з юристом: @azolalegal🌐Сайт: azolalegal.com

🇦🇪ОАЕ звільняють спортивні організації від корпоративного податку🥊ОАЕ продовжують системно збирати навколо себе глобальний спорт — тепер і через податкову політику. Міністерство фінансів ОАЕ оголосило про ухвалення Постанови Кабінету міністрів №1 від 2026 року, якою окремі спортивні організації звільняються від корпоративного податку.👁️‍🗨️Ідея підтримати сталий розвиток спортивної екосистеми, вирівняти правила з міжнародною практикою та посилити роль спорту в економіці країни. Паралельно — закріпити позиції ОАЕ як глобального хабу для сучасних спортивних систем. І це не просто гучні слова, а дуже конкретний податковий інструмент.Хто підпадає під звільнення:✔️міжнародні спортивні організації;✔️спортивні організації та допоміжні структури, які працюють на некомерційній основі;✔️організації, що просувають, управляють або розвивають один чи кілька видів спорту на міжнародному або регіональному рівні;✔️структури, визнані Міністерством спорту або іншим компетентним спортивним органом в ОАЕ.❗️Ключова умова — відсутність комерційної діяльності, окрім тієї, що прямо пов’язана з основною метою. Усі доходи та активи мають використовуватись виключно для розвитку спорту або покриття обґрунтованих витрат.⚠️Окремо прописано важливий запобіжник: жодна частина доходів або активів не може використовуватися в особистих інтересах акціонерів, членів, засновників чи довірених осіб. Виняток — якщо мова йде про державні структури, пов’язані з державою організації або інші затверджені спортивні організації, які діють в інтересах суспільства.🗳️Щоб отримати статус звільнення, організація має подати заявку до Федеральної податкової служби ОАЕ з повним пакетом підтверджуючих документів. 👍🏻Для міжнародних федерацій, регіональних спортивних асоціацій і великих некомерційних спортивних структур це ще один аргумент на користь розміщення штаб-квартир або операційної діяльності в ОАЕ. А для бізнесу, який працює поруч із цим сектором, — сигнал, що спортивна інфраструктура в регіоні буде тільки посилюватися.

💰🇦🇹Відкриття інвестиційного рахунку в АвстріїІнвестиційний рахунок в Австрії — це не просто ще один банківський рахунок. Це інструмент доступу до європейських фінансових ринків, фондів, облігацій, акцій і структурованих продуктів у юрисдикції, де правила гри зрозумілі, а контроль — жорсткий, але чесний. Тому розповідаємо, що таке інвестиційний рахунок в Австрії, кому він підходить, які вимоги висувають банки та на що звернути увагу ще до першого контакту з фінансовою установою.💰Інвестиційний рахунок в Австрії — це рішення для клієнтів, які вже вийшли за рамки масового банкінгу. На практиці мова йде про private banking або wealth management, а там діють свої правила гри, без жодних спрощених процедур.Кому такий рахунок дійсно підійде? Передусім інвесторам із капіталом від 1 млн євро і вище. Саме з цього рівня австрійські банки готові відкривати повноцінні інвестиційні рахунки з персональним менеджером, доступом до широкої лінійки інструментів та індивідуальними інвестиційними стратегіями. Менші суми банкам просто економічно нецікаві.💼Типовий клієнт — власник бізнесу, міжнародний підприємець, інвестор з уже сформованим портфелем або сім’я, яка планує управління капіталом на кілька поколінь уперед. Часто це нерезиденти Австрії та ЄС, але з прозорою податковою історією і зрозумілою логікою походження коштів. Паспорт тут — далеко не ключовий фактор. Набагато важливіше, як і де був зароблений капітал і чи не створює клієнт підвищених регуляторних ризиків для банку.⚠️Окремо варто підкреслити момент: дистанційно інвестиційні рахунки не відкривають. Австрійські банки принципово запрошують клієнта на особисту зустріч у відділенні банку. Це може бути головний офіс або private banking відділ, але фізична присутність — обов’язкова. 🖇️Що стосується вимог, вони значно глибші, ніж у звичайному банкінгу. Окрім стандартних документів, банк очікує детальне підтвердження джерела коштів: фінансова звітність бізнесу, договори купівлі-продажу активів, дивідендні виплати, інвестиційна історія. Також оцінюється податкове резидентство та корпоративна історія компанії. Якщо структура виглядає складною або суперечливою, процес можуть зупинити ще на етапі комплаєнсу.❗️Багато хто очікує чіткий чек-лист і дедлайни, але в австрійському private banking так не працює. Строки відкриття рахунку завжди індивідуальні, умови та тарифи формуються частіше всього також уже під клієнта. Немає жодних готових рішень для всіх, бо це преміум послуги і вони завжди персоналізовані. 🏦На практиці для відкриття інвестиційних рахунків ми найчастіше рекомендуємо звертати увагу на Gutmann Bank та Wiener Privatbank. Обидва — класичні австрійські private банки з сильною репутацією, фокусом на управління капіталом і досвідом роботи з міжнародними клієнтами. В обох випадках ключ до успіху — правильна підготовка ще до першого контакту з банком. А щоб процес відкриття інвестиційного рахунку був максимально комфортним і безпечним, на допомогу приходимо ми в Azola Legal Services. 🔎Повний матеріал: https://azolalegal.com/blog/vidkryttya-investytsijnogo-rahunku-v-avstriyi/

🇪🇺🏴ЄС оновив податковий «чорний список» юрисдикційСлідом за ФАТФ, Рада ЄС також оновила перелік юрисдикцій, що не співпрацюють у податкових цілях. І зміни цього разу — двосторонні: хтось зайшов до списку, хтось із нього вийшов.➕Так, до «чорного» переліку додали Острови Теркс і Кайкос та В'єтнам.🔴Теркс і Кайкос — через зауваження Форуму ОЕСР щодо шкідливої податкової практики та недостатнього контролю за вимогами економічної присутності (economic substance).🔴В’єтнам — після оцінки Глобального форуму ОЕСР, який виявив невідповідність стандартам обміну податковою інформацією на запит.➖Водночас зі списку виключили Фіджі, Самоа та Тринідад і Тобаго — вони привели свої режими у відповідність до міжнародних стандартів.Після оновлення у переліку залишаються 10 юрисдикцій:1️⃣ 🇦🇸 Американське Самоа2️⃣ 🇦🇮 Ангілья3️⃣ 🇬🇺 Гуам4️⃣ 🇵🇼 Палау5️⃣ 🇵🇦 Панама6️⃣ 🏳️Росія7️⃣ 🇹🇨 Острови Теркс і Кайкос8️⃣ 🇻🇮 Американські Віргінські острови9️⃣ 🇻🇺 Вануату🔟 🇻🇳 В'єтнамОкремо оновили статус Американського Самоа, Гуаму та Віргінських островів США — там є прогрес у приведенні правил до стандартів податкової співпраці, але поки що недостатній для повного виключення.⚠️Паралельно Рада затвердила документ про стан співпраці (Annex II) — це «жовта зона», де юрисдикції взяли на себе зобов’язання реформувати законодавство. Позитивну оцінку отримали Антигуа і Барбуда та Сейшельські Острови — їх буде виключено з цього переліку. Бруней отримав додаткові шість місяців для доопрацювання режиму звільнення іноземних доходів.🔎Список ЄС діє з 2017 року і переглядається двічі на рік. Наступний апдейт запланований на жовтень 2026 року.🔜Потрапляння країни до переліку означає підвищену увагу банків, ризик додаткових перевірок, обмеження фінансування з боку європейських інституцій та можливі репутаційні наслідки.

🌐FATF оновила «сірий» список: 22 юрисдикції під посиленим фінмоніторингом♻️FATF оновила свій «сірий» список юрисдикцій під посиленим моніторингом — до нього додані Кувейт та Папуа — Нова Гвінея.🖇️Рішення ухвалене за підсумками пленарного засідання в Мехіко. Президент Financial Action Task Force (FATF) Еліса де Анда Мадрасо зазначила, що в обох країнах виявлено стратегічні недоліки у системах протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення. Водночас Кувейт і Папуа — Нова Гвінея надали політичні зобов’язання на високому рівні щодо виконання погоджених планів дій.🏳️Що означає «сірий» список на практиці? Це не санкції, але сигнал для банків і фінансових установ по всьому світу: підвищений комплаєнс, додаткові перевірки транзакцій, складніший onboarding клієнтів із цих юрисдикцій. Для бізнесу це часто означає довші строки відкриття рахунків та більше запитань від банків.Перелік юрисдикцій під посиленим моніторингом FATF («сірий» список):🇩🇿 Алжир🇦🇴 Ангола🇧🇴 Болівія🇧🇬 Болгарія🇨🇲 Камерун🇨🇮 Кот-д'Івуар🇨🇩 Демократична Республіка Конго🇭🇹 Гаїті🇰🇪 Кенія🇰🇼 Кувейт🇱🇦 Лаос🇱🇧 Ліван🇲🇨 Монако🇳🇦 Намібія🇳🇵 Непал🇵🇬 Папуа-Нова Гвінея🇸🇸 Південний Судан🇸🇾 Сирія🇻🇪 Венесуела🇻🇳 В'єтнам🇻🇬 Віргінські острови (Велика Британія)🇾🇪 ЄменУ поточному циклі під моніторингом перебуває 22 юрисдикції, і 14 із них продемонстрували прогрес у виконанні своїх дорожніх карт. Тобто механізм працює — країни або виправляють системні недоліки, або залишаються під тиском фінансової спільноти.🏴У «чорному» списку ФАТФ змін немає. FATF оновила публічну заяву щодо Іран та підтвердила заклик до держав застосовувати ефективні фінансові контрзаходи. Нових рішень щодо рф, членство якої в FATF було призупинене у 2023 році, за підсумками цього засідання не прийнято.

14 лютого — міжнародний день кохання ❤️❤️❤️І якщо в особистому житті все добре — перевірте, чи так само добре в бізнесі❓Бо справжня драма починається не тоді, коли він/вона були онлайн і не відповіли. А тоді, коли банк пише, що рахунок заблоковано, а податкова України знайшла незадекларовану КІК.. 🚩І тоді може початися не тільки драма, а й трилер з елементами фінансового хорору.❤️‍🔥🧨🪓🚨Реєстрація компанії в США, структура на Кіпрі чи вихід на ринок Великої Британії — це як серйозні стосунки. Бо компанія в іноземній юрисдикції — це не флірт. Це зобов’язання. І якщо обирати її не правильно або піклуватися про неї не достатньо, можуть початися дуже дорогі емоційні гойдалки.🥊Ми за любов без ілюзій. І за бізнес без рожевих окулярів. Тож бажаємо:❣️щоб вам дарували квіти — а не запити від податкової;❣️щоб зізнання були в коханні — а не у відмиванні коштів;❣️щоб блокувалися лише небажані контакти — а не рахунки чи компанії.А якщо ваш бізнес переживає “складний період у відносинах” з банком або податковою — ми спеціалізуємось “на здоровому розлученні 💔та ще кращому повторному шлюбі”))❤️‍🩹З любов’ю до правильних структур та до своїх клієнтів, Azola Legal Services 💌#рубрикапятниці#зднемсвятоговалентина

👁️‍🗨️🇵🇹Режим Madeira IBC: дія пільгового податкового режиму добігає кінцяМадейрський режим MIBC поступово підходить до завершення: ліцензії, які дають право на корпоративний податок 5%, видаватимуться лише до 31 грудня 2026 року. Для компаній, які встигнуть зареєструватись протягом 2026 року та зайти в режим, податкові пільги гарантовано зберігаються до 2033 року. Після цього — новий режим, який наразі ще обговорюється і не має чітких правил чи гарантій.Чому MIBC Мадейри досі вважається одним із найсильніших податкових режимів у ЄС:➖5% корпоративного податку на прибуток, отриманий від операцій з нерезидентами або з іншими компаніями в межах MIBC (за умови виконання substance-вимог).➖0% податку на дивіденди у джерела для нерезидентних акціонерів (фізичних і юридичних осіб), якщо вони не з «чорного списку» Португалії.➖Португальські корпоративні акціонери також звільняються від WHT, якщо володіють не менше 10% компанії протягом 12 місяців поспіль.➖Повний доступ до participation exemption — класичний плюс для холдингів і міжнародних груп.➖Звільнення від податку на приріст капіталу для нерезидентних акціонерів (за умови, що юрисдикція не в black list).➖Немає утримання податку з виплат відсотків, роялті та послуг по всьому світу.➖80% звільнення від гербового збору (stamp duty) за контрактами, документами та операціями, що підлягають публічній реєстрації, якщо інші сторони — не резиденти Португалії або також MIBC-компанії.➖80% звільнення від місцевих податків: податку на нерухомість, податку на передачу майна, регіональних і муніципальних надбавок та інших локальних зборів.Нагадаємо, щоб отримати 5% податку в режимі MIBC, компанія має виконати одну з умов substance:✔️1–5 співробітників (податкові резиденти Мадейри) протягом перших 6 місяців + інвестиції від 75 000 € упродовж перших 2 років, або✔️6+ співробітників (податкові резиденти Мадейри) протягом перших 6 місяців — без вимог до інвестицій🚫Без реальної присутності пільговий режим не застосовується.⚠️Важливий момент: майбутній режим MIBC після 2026 року ще не затверджений. Тобто зараз бізнес має справу з конкретними правилами, цифрами та строками, а після 2026 року поки невідомість…✍🏻Тому, якщо у вас був у планах вихід на режим MIBC під 5%, варто прискорити процес реєстрації компанії та подачі заявки.

🇨🇿🗂️Фінансова звітність та аудит для чеських компаній 📑Сьогодні поговоримо про основні вимоги до фінансової звітності компаній в Чеській Республіці: яку звітність зобов’язані подавати компанії, хто зобов’язаний проходити аудит та яка відповідальність передбачена за неподання звітності.У Чехії всі компанії, незалежно від організаційно-правової форми, зобов’язані вести бухгалтерський облік та щорічно подавати фінансову звітність відповідно до Закону про бухгалтерський облік. Це правило поширюється як на чеські компанії, так і на іноземні юридичні особи, що мають філії або представництва та здійснюють діяльність на території Чехії. Крім того, облік є обов’язковим і для індивідуальних підприємців, зареєстрованих у Чехії.✍🏻На основі бухгалтерського обліку формується фінансова звітність, без якої неможлива нормальна робота бізнесу в Чехії. Подання річної фінансової звітності є обов’язковим для всіх юридичних осіб, навіть якщо активи, доходи та витрати - нульові.🔎Обсяг та форма фінансової звітності залежить від категорії компанії: мікро, мала, середня або велика. Компанія відноситься до певної категорії, якщо не перевищує два з трьох показників:🔸Мікро-компанії: активи до 11 млн CZK, річний оборот до 22 млн CZK, до 10 працівників.🔸Малі компанії: активи до 120 млн CZK, річний оборот до 240 млн CZK, до 50 працівників.🔶Середні компанії: активи до 600 млн CZK, річний оборот до 1,2 млрд CZK, до 250 працівників.🔶Великі компанії: активи понад 600 млн CZK, річний оборот понад 1,2 млрд CZK, понад 250 працівників.🧮Фінансова звітність повинна бути складена щорічно та затверджена не пізніше 6 місяців після закінчення фінансового року. Після затвердження звітність слід подати до Collection of Deeds (Sbírka listin) Комерційного реєстру протягом 30 днів після затвердження, або, у будь-якому випадку, не пізніше 12 місяців після закінчення фінансового року. Альтернатива - подати звітність разом із податковою декларацією як невід’ємний додаток.🚫За несвоєчасну подачу або неподання фінансової звітності компанію можуть чекати:➖До 3 % від вартості активів - штраф податкового органу за порушення вимог Закону про бухгалтерський облік.➖До 100 000 CZK - штраф від Реєстру за невиконання обов’язку подати звіт у Sbírka listin.⚠️Чеське законодавство чітко визначає випадки, коли компанія зобов’язана проходити обов’язковий аудит фінансової звітності. Малі та мікропідприємства, за загальним правилом, звільнені від обов’язкового аудиту, що значно зменшує їхнє адміністративне навантаження. Аудит є обов’язковим для середніх і великих компаній. Також у повному матеріалі читайте про:✔️Річний звіт (Annual Report) для чеських компаній✔️Подача податкової декларації в Чехії✔️Статистична звітність для чеських компаній✔️VAT-звітність та звітність з соціального та медичного страхування👉Фахівці Azola Legal Services допоможуть, щоб усі звіти були складені відповідно до стандартів, подані вчасно та з урахуванням усіх нюансів чеського законодавства. 👁️‍🗨️Повна стаття: https://azolalegal.com/blog/finansova-zvitnist-ta-audyt-dlya-cheskyh-kompanij/

🏦🌐Revolut виходить у Латинську Америку: отримана ліцензія в МексиціRevolut офіційно вийшов у Латинську Америку. Першою країною стала Мексика.🤝Британський фінтех отримав місцеву банківську ліцензію і тепер мексиканцям достатньо просто завантажити застосунок, щоб користуватися всіма сервісами Revolut. Без купівлі локального банку, без обхідних схем — ліцензія отримана напряму. 💰Цифри теж говорять самі за себе: понад $100 млн інвестицій у вихід на ринок (це вдвічі більше мінімальних вимог), а коефіцієнт достатності капіталу на старті — космічні 447,2%. 📊Рейтинги: HR Ratings — AAA (довгостроковий) і HR+1 (короткостроковий), стабільний прогноз. S&P National Ratings — mxA+ та mxA-, також стабільно.☑️Для Латинської Америки це важливий сигнал. Регіон із великою часткою населення без доступу до класичних банківських послуг і низькою конкуренцією — ідеальний полігон для фінтеху. 🔜Не дивно, що далі в планах Перу, а паралельно — запуск платіжної платформи в Індії.🇺🇸І так, США теж у грі. Revolut передумав купувати американський банк і вирішив іти більш складним, але стратегічно сильнішим шляхом — отримувати ліцензію в США напряму. Тому чекаємо ще новин від Revolut на американській землі.______________________________________✔️Підписатись: @azolanews📞Телефон: +38067-624-80-00📧Зв’язок з юристом: @azolalegal🌐Сайт: azolalegal.com

🇨🇾🗂️Кіпр змінює правила аудиту для невеликих компаній 📝22 січня парламент Республіки Кіпр офіційно підняв поріг річного обороту для малого бізнесу до 300 000 євро. Що це означає на практиці? Компаніям із таким оборотом більше не потрібно проходити повний і дорогий аудит. Замість нього — спрощена фінансова перевірка.Ідея проста і логічна: менше паперів, менше витрат і нервів для малого бізнесу, але без втрати фінансової прозорості. Фінансову звітність, звісно, ніхто не скасовує, але сама процедура стане швидшою та значно дешевшою. За оцінками, зміни торкнуться понад 54 тисяч компаній.🧮Під малим бізнесом на Кіпрі мають на увазі тисячі невеликих компаній: сімейний бізнес, ФОПів, локальних виробників і підрядників, IT та сервісні компанії, консалтинг, туризм, кафе, невеликі ресторани й магазини.🔎Для розуміння масштабів: у 2022 році загальний дохід компаній з оборотом до 300 тис. євро становив 301,7 млн євро, а вже у 2023 році — 414,3 млн євро. Тобто сегмент активно росте.❗️Раніше діяв поріг у 200 тис. євро. Обговорювали навіть варіант підняти його до 900 тис., але після дискусій із податковим департаментом, Центробанком і банківським сектором зупинилися на більш компромісних 300 тис. євро.⚠️Окремий важливий момент: правила спрощеної фінансової звітності розроблятиме Інститут сертифікованих бухгалтерів Кіпру (ICPAC). Він орієнтуватиметься на міжнародні стандарти, аналізуватиме, як працюють правила на практиці, і за потреби ініціюватиме зміни. Остаточне слово щодо їх затвердження залишиться за міністром фінансів.🔜Тобто, Кіпр робить крок назустріч малому бізнесу. І це хороший сигнал для тих, хто вже працює в юрисдикції або тільки планує туди заходити.______________________________________✔️Підписатись: @azolanews📞Телефон: +38067-624-80-00📧Зв’язок з юристом: @azolalegal🌐Сайт: azolalegal.com