🛑🛃 Податок на спадщину в США: що потрібно знати українському інвестору?

Багато приватних інвесторів фокусуються лише на дохідностях, але часто забувають про критичний ризик — US Estate Tax (податок на спадщину). Така «легковажність» може коштувати вашим спадкоємцям до 40% від вартості портфеля. Любомир Остапів розібрав три типові сценарії, щоб зрозуміти, де ховається небезпека та як її уникнути📍Сценарій 1: Портфель < $60,000 в US активах❓

Якщо ви резидент України та володієте американськими акціями чи ETF на суму менше $60,000 - чи загрожує вам податок на спадщину в США?▪️Податки в США: Відсутні. Для нерезидентів поріг оподаткування становить саме 60 тис. доларів. Якщо портфель менше цієї суми, спадкоємці не сплачуватимуть US estate tax.  ▪️Нюанс: Основні труднощі можуть виникнути в Україні. Україна має свій процес оформлення спадщини, і часом неоднозначне трактування щодо іноземних активів по першій лінії спадкування.

📍Сценарій 2: Портфель > $60,000 в US активах❓

Український інвестор живе в Україні, володіє американськими активами на суму більше $60,000. Чи загрожує йому податок на спадщину в США? 

Це «зона ризику»:▪️Податок: ставка може сягати до 40% на суму перевищення.▪️Бюрократія: спадкоємці зобов'язані подати Form 5173 (Transfer Certificate) до IRS США. Це складний та тривалий процес, що потребує залучення американських фахівців.

📍Сценарій 3: Інвестиції через UCITS ETF (Ірландія/Люксембург)

Найпопулярніший спосіб оптимізації для українців у ЄС та Україні.❓

Український інвестор живе в Євросоюзі, володіє американськими активами через ірландські або люксембурзькі ETF на суму більше $60,000. Чи загрожує йому податок на спадщину в США?▪️Податки в США: Відсутні, незалежно від суми. Паї ірландських чи люксембурзьких фондів не вважаються активами США, навіть якщо всередині фонду — акції американських компаній.▪️Європейський контекст:

Хоча податку в США не буде, перевіряйте податкові зобов'язання щодо спадщини в країні вашого резидентства.

🌍 Податки на спадщину в країнах Європи▫️Німеччина: Податкова ставка варіюється від 7% до 50%. Вона залежить від суми спадщини та ступеня спорідненості (для близьких родичів діють значні пільги).▫️Велика Британія: Діє висока ставка — 40%. Хоча існують пороги неоподатковуваного мінімуму, податок на великі капітали є досить суворим.▫️Іспанія: Податок становить від 7.65% до 34%. Важливо враховувати, що правила можуть суттєво різнитися залежно від конкретного регіону (автономії).▫️Польща: Ставка коливається від 0% до 20%. Для найближчих родичів (так звана «нульова група») податок може становити 0%, якщо вчасно повідомити податкову про отримання спадщини.

💡 Базові практичні поради для інвестора 1. Контролюйте ліміт у $60k. Якщо ваш капітал в активах США зростає, розгляньте альтернативи – перехід на ірландські аналоги (UCITS ETF).2. Спадкове планування.

Знайте правила "ступенів спорідненості" в країні свого проживання — це може суттєво знизити ставку для вашої родини.3. Юридична підготовка. Зберігайте чіткий реєстр рахунків, щоб спадкоємцям не довелося шукати ваші активи роками.Важливо:

Цей матеріал НЕ є податковою консультацією. За наявності значних активів доцільно проводити окреме спадкове планування разом із профільними податковими та юридичними фахівцями.