Інформація до роздумів… 🤔ДПС повідомляє, що за період з 01.01.2022 по 01.09.2024 контролюючим органом отримано 16 917 Повідомлень про КІК, з яких 16 400 – від фізичних осіб – резидентів України та 517 – від юридичних осіб – резидентів України по 8 482 КІК. Також отримано 21 817 повних Звітів про КІК та 10 354 Звітів за скороченою формою, з них після граничних термінів подано понад 2 тисячі звітів.ДПС з метою виявлення потенційних контролерів КІК застосовує комплексний підхід, який складається, зокрема, з аналізу дисципліни звітування (неподання Повідомлень, своєчасності подання та не подання звітів про КІК), повноти та достовірності відображення інформації у звітах про КІК; аналізу інформації та показників фінансової звітності, аудиторських висновків, документації з ТЦ, первинних документів КІК; аналізу відкритих джерел інформації, ЗМІ, міжнародних баз даних, OSINT, повідомлень від уповноважених органів, опрацювання інформації отриманої через обмін з іноземними компетентними органами тощо.Такий підхід вже дозволив ДПС встановити понад 3 000 контролерів КІК🫣, які вчасно не виконали обов’язки, передбачені статтею 39-2 розділу І Кодексу. Наразі триває робота щодо встановлення контролерів КІК та необхідності відповідного звітування про КІК.Ті, в кого руки так і не дійшли подати звітність КІК за 2023 рік, прийміть це до уваги.👉 КІК: секретні матеріали